Ухвала

від 12.03.2019 по справі 185/5034/17

ПАВЛОГРАДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 185/5034/17

Провадження № 1-кс/185/770/19

У Х В А Л А

12 березня 2019 року м.Павлоград

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши погоджене із прокурором Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_4 клопотання слідчого СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження за ч. 2 ст. 191 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 квітня 2017 року за № 12017040370001133,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням слідчий СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 порушує питання про надання слідчому СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити, а саме: відомостей щодо відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) податку на додану вартість протягом 2016-2017 років, копії висновку про суми відшкодування ПДВ відносно вказаного товариства, копію рішення про перерахування коштів для відшкодування ПДВ на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копію заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ;

- копії документів щодо камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 3-4 кварталі 2016 року та 1 кварталі 2017 року, яка проводилась, з метою перевірки у податковій декларації сум бюджетного відшкодування;

- копії податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість за звітний податковий період з 01.09.2016 року по 01.03.2017 р.;

- копії податкових накладних щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ).

З клопотання вбачається, що у жовтні 2016 року, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, під час складання фінансово-господарської документації, вніс до договірних документів та звітів завідомо неправдиві відомості за начебто поставлену в їх адресу сільгосппродукцію на загальну суму 2239 000 грн. від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адресу: АДРЕСА_3 ), директор ОСОБА_6

21 квітня 2017 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до ЄРДР за № 12017040370001133.

Під час проведення досудового розслідування кримінального провадження допитаний в якості свідка ОСОБА_6 , який відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) показав, що він ніколи не складав офіційних документів які передбачені законом чи іншим нормативним актом як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Довіреностей як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) нікому не надавав та нікого не уповноважував щодо здійснення господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Додатково зазначив, що підписи на договорах і будь-яких інших документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що відображають фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не схожі на його, та можливо підроблені невідомими йому особами.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок фіктивних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », був штучно сформований податковий кредит з податку на додану вартість, який у подальшому був безпідставно відшкодований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із державного бюджету, чим було нанесено збитки державі у сумі понад 370000,00 грн.

В судовому засіданні слідчий СВПавлоградського ВПГУНП вДніпропетровській області ОСОБА_3 просила задовольнити клопотання в повному обсязі.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з`ясувавши думку слідчого та обґрунтування останньої щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно доч.1ст.159КПК Українитимчасовий доступдо речейі документівполягає унаданні сторонікримінального провадженняособою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії та,у разіприйняття відповідногорішення слідчимсуддею,судом,вилучити їх(здійснитиїх виїмку).

У клопотанні зазначено, що отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів необхідне для повного, об`єктивного та всебічного дослідження усіх обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення.

На запити слідчого, прокурора отримано відповіді начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 від 26.02.2018 року та 21.03.2018 року про те, що надання відомостей, які містять конфіденційну інформацію, у тому числі податкову та/або персональні дані особи, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, а також неможливість іншими способами довести вищевказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Павлоградської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити, а саме:

- відомостей щодо відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) податку на додану вартість протягом 2016-2017 років, копії висновку про суми відшкодування ПДВ відносно вказаного товариства, копію рішення про перерахування коштів для відшкодування ПДВ на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копію заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ;

- копії документів щодо камеральної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 3-4 кварталі 2016 року та 1 кварталі 2017 року, яка проводилась, з метою перевірки у податковій декларації сум бюджетного відшкодування;

- копії податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість за звітний податковий період з 01.09.2016 року по 01.03.2017 р.;

- копії податковихнакладних щодовзаємовідносин ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_2 »( НОМЕР_1 )та ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_3 »( НОМЕР_2 ).

Відповідальній особі, у якої перебувають вищевказані оригінали документів, забезпечити слідчому СВ Павлоградського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість вилучення документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10.04.2019 року.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженнюне підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1