Ухвала

від 12.03.2019 по справі 922/4480/16

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-14, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

УХВАЛА

"12" березня 2019 р. Справа № 922/4480/16

вх. № 4480/16

Суддя господарського суду Савченко А.А.

при секретарі судового засідання Бєсєдіна М.М.

учасники у справі про банкрутство не з'явилися

Розглянувши справу

за заявою ТОВ "Черкасинафтосервіс", м. Харків

до ТОВ "Черкасинафтосервіс", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою господарського суду Харківської області від 15.02.2017 ТОВ "Черкасинафтосервіс" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

15.02.2017 на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оприлюднено повідомлення про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури.

02.08.2017 на адресу суду надійшов підсумковий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс, у зв'язку із вчиненням усіх необхідних дій в межах ліквідаційної процедури банкрута.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 04.08.2017 звіт ліквідатора на призначено до розгляду 12.09.2017.

08.09.2017 до суду надійшов звіт ліквідатора про здійснення та відшкодування витрат за підсумками процедури ліквідації.

12.09.2017 до суду надійшли заперечення ПАТ КБ "ПриватБанк" проти затвердження звіту ліквідатора, з тих підстав, що ліквідатор неповно та неналежно виконав заходи з пошуку майна боржника, а також невірно розподілив кошти, отримані від продажу дебіторської заборгованості банкрута.

27.09.2017 до суду надійшли письмові пояснення ліквідатора, в яких вказано про помилкове зазначення в підсумковому звіті 10 пункту та уточнено, що кошти на суму 500,00 грн., отримані від реалізації майна боржника, були витрачені на погашення заборгованості перед ПАТ КБ "ПриватБанк" за розрахунково-касове обслуговування згідно з угодою РКО №CS1175_ГО від 26.11.2010.

Розгляд справи неодноразово відкладався з підстав необхідності витребування додаткових доказів по справі та завершення ліквідаційної процедури.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 23.04.2018 провадження у справі № 922/4480/16 було зупинено.

21.05.2018 до суду від Головного управління ДФС у Харківській області надійшла скарга на дії (бездіяльність) ліквідатора, в якій скаржник просив суд прийняти скаргу до розгляду; визнати бездіяльність ліквідатора - ОСОБА_1 неправомірною; зобов'язати ліквідатора - ОСОБА_1 надати звіт про свою діяльність, інформацію про фінансове становище та майно боржника на день відкриття ліквідаційної процедури, використання коштів боржника, а також пояснення з питання ненадання до контролюючого органу первинних документів, регістрів бухгалтерського та податкового обліку для призначення та проведення податкової перевірки; зобов'язати ліквідатора - ОСОБА_1 забезпечити можливість проведення Головним управлінням ДФС у Харківській області позапланової виїзної документальної перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) ТОВ "Черкасинафтосервіс" (для чого: узгодити з Головним управлінням ДФС у Харківській області термін проведення позапланової виїзної перевірки підприємства; забезпечити доступ посадових осіб Головного управління ДФС у Харківській області, які уповноважені здійснювати документальну позапланову перевірку підприємства, до відповідних первинних фінансово-господарських документів); у разі невиконання вимог суду на підставі ч. 12 ст. 41 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" визнати таку бездіяльність ОСОБА_1 неправомірною, а роботу - незадовільною та припинити його повноваження, призначивши нового ліквідатора; не допустити ліквідацію боржника - ТОВ "Черкасинафтосервіс" без проведення Головним управлінням ДФС у Харківській області відповідної перевірки достеменності даних (інформації) про наявність у підприємства активів, дебіторської та/або кредиторської заборгованості, стан розрахунків з бюджетів всіх рівнів, а також дійсний стан платоспроможності.

31.08.2018 до суду від ТОВ "Провід Групп" та представника ліквідатора надійшли письмові пояснення, в яких було зазначено, що під час проведення внутрішньої інвентаризації підприємства ТОВ "Провід Групп" було виявлено документи, на підставі яких ТОВ "Провід Групп" вважає, що кредиторські вимоги в провадженні у справі про банкрутство ТОВ "Черкасинафтосервіс" були заявлені помилково, оскільки договір про відступлення права вимоги від 15.10.2015 втратив чинність шляхом розірвання, так як боржник не здійснив оплату даного договору у строки, встановлені в претензії, тобто боржник не несе жодних зобов'язань перед ТОВ "Провід Групп".

Ухвалою господарського суду Харківської області від 04.09.2018 провадження у справі № 922/4480/16 поновлено. Призначено звіт ліквідатора до розгляду в судовому засіданні на 12.09.2018. Зобов'язано ліквідатора до дати судового засідання надати суду письмові докази на підтвердження припинення правовідносин між ТОВ "Черкасинафтосервіс" та ТОВ "Провід Групп" за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015; повний звіт, оформлений відповідно до ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з наданням обов'язкових документів, визначених чинним законодавством. Викликано у судове засідання ліквідатора - ОСОБА_1 Явку в судове засідання ліквідатора ТОВ "Черкасинафтосервіс" ОСОБА_1 визнано обов'язковою.

Також, ухвалою господарського суду Харківської області від 04.09.2018 скаргу Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 14734 від 21.05.2018) прийнято та призначено до розгляду на 12.09.2018; зобов'язано ліквідатора до дати судового засідання надати суду відзив на скаргу Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора з його правовим та документальним обґрунтуванням.

В судових засіданнях з розгляду звіту ліквідатора та скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора неодноразово оголошувалися перерви.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 17.01.2019 оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 14734 від 21.05.2018) на 12.03.2019. Повторно зобов'язано ліквідатора надати суду відзив на скаргу Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора з його правовим та документальним обґрунтуванням.

Також, ухвалою господарського суду Харківської області від 17.01.2019 оголошено перерву в судовому засіданні з розгляду звіту ліквідатора на 12.03.2019. Зобов'язано ліквідатора та ТОВ "Провід Групп" надати суду письмові докази на підтвердження припинення між ТОВ "Провід Групп" та ТОВ "Черкасинафтосервіс" правовідносин за договором відступлення права вимоги від 15.10.2015. Зобов'язано ліквідатора надати суду повний звіт, оформлений відповідно до ст. 46 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", з наданням обов'язкових додатків, визначених чинним законодавством. Повторно викликано у судове засідання ліквідатора ТОВ "Черкасинафтосервіс" ОСОБА_1 Явку в судове засідання ліквідатора ТОВ "Черкасинафтосервіс" ОСОБА_1 визнано обов'язковою.

22.01.2019 ТОВ "Провід Групп" повторно надало до суду документи, які вже надавалися кредитором 31.08.2018.

Також, 22.01.2019 до суду від ТОВ "Провід Групп" надійшло клопотання, в якому кредитор просив долучити до матеріалів справи копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), роздрукованого з Єдиного державного реєстру судових рішень, про затвердження угоди про визнання винуватості від 19.09.2018 у кримінальному провадженні №32018100110000079 та визнання винною особу у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, а також просив закрити провадження у справі.

Ліквідатор та інші учасники у справі про банкрутство у судове засідання не з'явилися, про дату, час та місце розгляду справи були повідомлені відповідно до вимог чинного законодавства.

Суд, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, вважає за необхідне закрити провадження у справі про банкрутство ТОВ "Черкасинафтосервіс" з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" провадження у справах про банкрутство регулюється цим Законом, Господарським процесуальним кодексом України, іншими законодавчими актами України.

Згідно з ч. 6 ст. 12 ГПК України, господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", якщо вартості майна боржника - юридичної особи, щодо якого прийнято рішення про ліквідацію, недостатньо для задоволення вимог кредиторів, така юридична особа ліквідується в порядку, передбаченому цим Законом. У разі виявлення зазначених обставин ліквідатор (ліквідаційна комісія) зобов'язаний звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство такої юридичної особи.

Обов'язковою умовою звернення до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство є дотримання боржником порядку ліквідації юридичної особи відповідно до законодавства України. За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство юридичної особи, майна якої недостатньо для задоволення вимог кредиторів, господарський суд визнає боржника, який ліквідується, банкрутом, відкриває ліквідаційну процедуру, призначає ліквідатора в порядку, встановленому цим Законом для призначення розпорядника майна.

З матеріалів справи вбачається, що заявник звернувся до господарського суду Харківської області із заявою про порушення справи про банкрутство ТОВ "Черкасинафтосервіс" в порядку, передбаченому ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

За результатами розгляду заяви про порушення справи про банкрутство та наявних у справі доказів судом було винесено ухвалу про порушення провадження у справі про банкрутство та, в подальшому, постанову про визнання ТОВ "Черкасинафтосервіс" банкрутом.

Постановою господарського суду Харківської області від 15.02.2017 ТОВ "Черкасинафтосервіс" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором голову ліквідаційної комісії ОСОБА_1

На підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 02.03.2018 у справі № 761/6597/18 (провадження № 1-кс/761/4562/2018) зі справи № 922/4480/16 було вилучено оригінали документів, на яких містився підпис ОСОБА_1, про що складено відповідний протокол тимчасового доступу до речей і документів та замінено ці документи копіями.

22.01.2019 кредитором ТОВ "Провід Групп" було надано до суду копію вироку, роздрукованого з Єдиного державного реєстру судових рішень, у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), в якому винна особа зазначена як "Особа_2". Суд зазначає, що до суду в межах іншої справи № 922/4603/16 про банкрутство ТОВ "Країна ідей" суддею Дзержинського районного суду м. Харкова Аркатовою К.В. було надано копію вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора товариства ОСОБА_1, завірену належним чином із зазначенням про набрання судовим рішенням законної сили 10.01.2019.

Судом при розгляді справи № 922/4480/16 вказаний доказ оглянуто та досліджено відповідно до ст. ст. 73-86 ГПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 75 ГПК України вирок суду в кримінальному провадженні, ухвала про закриття кримінального провадження і звільнення особи від кримінальної відповідальності або постанова суду у справі про адміністративне правопорушення, які набрали законної сили, є обов'язковими для господарського суду, що розглядає справу про правові наслідки дій чи бездіяльності особи, стосовно якої ухвалений вирок, ухвала або постанова суду, лише в питанні, чи мали місце ці дії (бездіяльність) та чи вчинені вони цією особою.

Даючи оцінку матеріалам справи та поданим доказам, в тому числі вироку Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) відносно ліквідатора ТОВ "Черкасинафтосервіс" ОСОБА_1 суд зазначає наступне.

Вищезазначеним вироком встановлено, що ОСОБА_1 вступила у змову з невстановленими слідством особами, відносно яких також здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, та перебуваючи 11.11.2017 у м. Харкові, усвідомлюючи, що вона не є ліквідатором будь-якого із підприємств, умисно, з корисливих мотивів, за грошову винагороду здійснила пособництво у використанні завідомо підроблених документів, складних невстановленими слідством особами. Так, невстановлені слідством особи, діючи з метою уникнення від сплати податків, нарахованих податковими органами підприємствам реального сектору за наслідками безтоварних господарських операцій, використовуючи персональні дані ОСОБА_1 у невстановлений слідством час, виготовили підроблені офіційні документи ряду підприємств стосовно наділення її повноваженнями ліквідатора, зокрема, стосовно ТОВ "Черкасинафтосервіс" (код ЄДРПОУ 36262526): протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 11.08.2016 про ліквідацію товариства, згідно зі змісту якого засновником прийнято рішення про припинення діяльності підприємства ТОВ "Черкасинафтосервіс" та призначено ліквідатором ОСОБА_1, якій доручено проведення всіх ліквідаційних заходів відповідно до чинного законодавства України та прийняти на себе повноваження щодо управління справами підприємствами; протокол загальних зборів учасників (засновників) ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 10.11.2016, згідно зі змісту якого вирішено звернутися до господарського суду із заявою про порушення справи про банкрутство, обов'язки стосовно супроводу процедури банкрутства ТОВ "Черкасинафтосервіс" покладено на ліквідатора - ОСОБА_1

Як встановлено вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі № 638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) зазначені вище протоколи загальних зборів учасників підприємств містять неправдиві відомості стосовно призначення ліквідатором ОСОБА_1, фактичне прийняття нею повноважень щодо управління справами підприємства та їх виконання, а також виконання нею обов'язків щодо супроводу процедури банкрутства, тобто є підробленими офіційними документами.

Вироком встановлено, що в подальшому невстановленими особами на підставі протоколів загальних зборів від імені ОСОБА_1 було підписано заяви про порушення справи про банкрутство та надано їх до суду, зокрема, 22.12.2016 подано заяву про порушення справи про банкрутство ТОВ "Черкасинафтосервіс" (вх.№4480/16).

При цьому, вироком встановлено, що невстановленими слідством особами в ході ліквідаційних процедур, у тому числі ТОВ "Черкасинафтосервіс", надавались до суду підроблені офіційні документи, які нібито підписувалися ОСОБА_1, зокрема, наказ ТОВ "Черкасинафтосервіс" № 1 від 11.07.2017 "Про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії"; наказ ТОВ "Черкасинафтосервіс" № 2 від 11.07.2017 "Про проведення інвентаризації"; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 11.07.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 11.07.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 11.07.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 11.07.2017; звіряльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 11.07.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 11.07.2017; наказ ТОВ "Черкасинафтосервіс" № 1 від 12.07.2017 про призначення постійно діючої інвентаризаційної комісії; наказ ТОВ "Черкасинафтосервіс" № 2 від 12.07.2017 "Про проведення інвентаризації"; інвентаризаційний опис основних засобів ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 12.07.2017; інвентаризаційний опис товарно-матеріальних цінностей ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 12.07.2017; акт інвентаризації наявності грошових коштів, що знаходяться в касі та на розрахунковому рахунку ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 12.07.2017; акт інвентаризації розрахунків з покупцями, постачальниками та іншими дебіторами і кредиторами ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 12.07.2017; порівняльна відомість результатів інвентаризації ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 12.07.2017; протокол засідання робочої інвентаризаційної комісії ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 12.07.2017 (складені російською мовою); фінансовий звіт малого суб'єкта малого підприємництва ТОВ "Черкасинафтосервіс" від 12.07.2017.

Також, зі змісту вироку вбачається, що відповідно до висновку від 06.06.2018 №8-4/1013 експерта відділу технічних досліджень документів та почерку лабораторії криміналістичних видів досліджень Київського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_2 щодо результатів судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що зазначені документи щодо проведених інвентаризацій активів підприємства, виконані від імені ліквідатора ОСОБА_1, що знаходились, зокрема, в судовій справі про банкрутство ТОВ "Черкасинафтосервіс", підписані не ОСОБА_1, а іншою особою.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18) встановлено, що ОСОБА_1, діючи у співучасті з іншими невстановленими слідством особами, з корисливих мотивів сприяла у використанні невстановленими слідством особами завідомо підроблених документів стосовно ліквідації, зокрема, ТОВ "Черкасинафтосервіс" (код ЄДРПОУ 36262526), чим вчинила злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України.

Вироком Дзержинського районного суду м. Харкова від 10.12.2018 у справі №638/13865/18 (1-кп/638/1226/18), який 10.01.2019 набрав законної сили, затверджено угоду про визнання винуватості від 19.09.2018, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 та ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за участю захисника ОСОБА_4 про визнання винуватості у кримінальному провадженні №32018100110000079. ОСОБА_1 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, та призначено покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України у вигляді одного року обмеження волі. В силу ст. 75 КК України звільнено ОСОБА_1 від покарання з випробуванням на один рік.

Особлива процедура, що передбачена ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", є наслідком належного проведення процедури самоліквідації юридичної особи, тобто ліквідації юридичної особи за рішенням її учасників (власників) або органу, уповноваженого на це установчими документами. У зв'язку з цим, необхідними передумовами для звернення із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство боржника в порядку зазначеної норми є дотримання вимог законодавства щодо добровільної ліквідації юридичної особи. Загальні положення про ліквідацію юридичної особи передбачені ст. ст. 105, 110, 111 ЦК України. У випадку недотримання таких передумов, порушення провадження у справі є необґрунтованим та може бути припинено згідно з п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

На підтвердження обставин, викладених в заяві про порушення справи про банкрутство ТОВ "Черкасинафтосервіс", було надано низку документів, складання яких є обов'язковим відповідно до норм чинного законодавства.

Згідно з ч. 1 ст. 73 ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень.

З огляду на те, що вищевказаним вироком встановлено обставини подання до господарського суду в межах справи про банкрутство ТОВ "Черкасинафтосервіс" низки документів товариства, які є підробленими та такими, що містять неправдиві відомості, про що суду при вирішенні питання про відкриття провадження у справі та, в подальшому, прийняття постанови про визнання ТОВ "Черкасинафтосервіс" банкрутом не було та не могло бути відомо, суд вважає, що загальний порядок самоліквідації ТОВ "Черкасинафтосервіс" відповідно до вимог ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" не доведено належними письмовими доказами. Вищевказані обставини свідчать про не вчинення боржником ТОВ "Черкасинафтосервіс" належних дій з дотримання порядку ліквідації юридичної особи відповідно до чинного законодавства України, у зв'язку з чим суд вважає, що дана справа не може розглядатися далі та провадження по ній підлягає закриттю на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

При вирішенні питання про вищевказані підстави закриття провадження у справі суд, відповідно до ч. 4 ст. 236 ГПК України, враховує висновки щодо застосування норм права, викладені у постанові Верховного Суду від 26.06.2018 по справі № 920/1463/15, в яких, зокрема, зазначається про те, що в разі передчасності порушення провадження у справі про банкрутство без з'ясування дотримання заявником всіх передбачених дій, що передують зверненню до суду із заявою про визнання банкрутом, провадження у справі про банкрутство має бути закрите на підставі п. 12 ч. 1 ст. 83 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом".

Враховуючи, що провадження у справі про визнання банкрутом ТОВ "Черкасинафтосервіс" підлягає закриттю, суд вважає, що подальший розгляд скарги Головного управління ДФС у Харківській області не є можливим, у зв'язку з чим вважає за необхідне провадження з розгляду скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 14734 від 21.05.2018) закрити.

Керуючись п. 12 ч. 1 ст. 83, ст. 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. ст. 233-235 ГПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Закрити провадження у справі № 922/4480/16 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Черкасинафтосервіс".

2. Закрити провадження з розгляду скарги Головного управління ДФС у Харківській області на дії (бездіяльність) ліквідатора (вх. № 14734 від 21.05.2018).

Копію ухвали направити банкруту, ліквідатору, кредиторам, державному реєстратору, Московському ВДВС м. Харкова ГТУЮ у Харківській області, Головному управлінню ДФС у Харківській області.

Ухвала набирає законної сили 12 березня 2019 року.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подання апеляційної скарги в строки, передбачені ст. 256 ГПК України.

Повний текст ухвали складено 13 березня 2019 року.

Суддя ОСОБА_5