Ухвала

від 12.03.2019 по справі 607/6136/19

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.03.2019 Справа №607/6136/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

Слідчий зОВС 1-говідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Тернопільськійобласті ОСОБА_3 ,за погодженнямпрокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду укримінальному провадженніпрокуратури Тернопільськоїобласті старшого радника юстиції ОСОБА_4 рамках кримінального провадження №32019210000000015 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) в нежитловому приміщенні №28, за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, вул. За Рудкою, буд. 33., право власності на яке зареєстроване за ТзОВ «Фірма» Аскольд ЛТД» (код ЄДРПОУ 21133700, м. Тернопіль, Бульвар Куліша, будинок, 7 а), з метою відшукання і вилучення реєстраційних та установчих документів, первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911), ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2018 року по даний час, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000015,зокрема:реєстраційних,установчих таінших документів,які подавалисьдержавному реєстраторута відповіднояких здійснюваласьреєстрація ТОВ«Дуетт»,ТОВ «Диволан»та ТОВ«Агро Оптімус»та внесеннязмін дореєстраційних документіввказаних товариств;документів,що містятьвідомості пронайманих працівниківТОВ «Дуетт»,ТОВ «Диволан»та ТОВ«Агро Оптімус»,у томучислі копійнаказів проприйняття нароботу,про відрядження,про відпусткита звільненняпрацівників,посадових інструкцій(функціональнихобов`язків)працівників,авансових звітів,табелів робочогочасу працівників,копій ідентифікуючихдокументів працівників,штатного розпису,документів пронарахування тавиплату заробітноїплати; первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів; фіто-санітарних сертифікатів; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; банківських виписок та інших документів, що стосуються відкриття і використання рахунків у банках; квитанцій до прибуткових касових ордерів та інших касових документів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); бухгалтерських відомостей, журналів-ордерів, податкової звітності та документів, на підставі яких вона складена; книг обліку доходів ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 та документів підприємницької діяльності, в тому числі і проведених розрахунків з ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»; митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, висновків експертиз в яких відображено придбання (отримання) товару та інших документів щодо митного оформлення товарів ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»; документів щодо виробництва чи придбання та оплати за олію соєву, нерафіновану, сертифікатів якості чи якісних посвідчень на соєву олію, нерафіновану, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), інвойсів, специфікацій та інших документів про реалізацію соєвої олії, нерафінованої на адресу нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska; документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що підтверджують надходження, використання, списання товарно-матеріальних цінностей; документів, що підтверджують реалізацію товарів та іншої продукції, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб; документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) товарно-матеріальних цінностей; журналів і реєстру в`їзду-виїзду автотранспорту; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) ТМЦ, а також інших документів і реєстрів, в яких відображається використання і рух придбаної продукції; комп`ютерної техніки, в тому числі ноутбуків, планшетів, на електронних носіях в яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, програми для ведення бухгалтерського та податкового обліків, або які використовувались для складання таких документів (у випадку неможливості встановити чи скопіювати інформацію з них через необхідність подолання систем логічного захисту); документів, в яких ведеться неофіційний облік діяльності товариств; засобів зв`язку (в т.ч. мобільних телефонів) із вмонтованою пам`яттю; носіїв інформації (паперових та електронних: CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі носіїв неофіційної інформації (чорнових, поточних та інших записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності суб`єктів господарювання, зв`язків задіяних в такій діяльності осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового, митного та іншого законодавства; документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»; печаток, штампів, бланків і документів нерезидентів України; речей та матеріальних об`єкті, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000015.

Слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав клопотання з вказаних у ньому мотивів та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав, вивчивши клопотання, додані до нього копії матеріалів, приходжу до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000015 від 27.02.2019 за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416) та ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що надійшли від оперативного управління ГУ ФДС у Тернопільській області супровідним листом №11/19-00-21-11-04 від 27.02.2019 року.

Як вбачаєтьсяіз клопотаннята доданихдо ньогоматеріалів, невстановлені особи створили ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416) та ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: придбання за готівкові кошти не облікованої продукції (олії соєвої сирої, нерафінованої) та подальшої її реалізації на нерезидента без мети відображення фінансово-господарських операцій по бухгалтерському та податковому обліках, а також приховування валютної виручки, отриманої від реалізації. Так встановлено, що протягом 2018 року ТОВ «Дуетт» (директором, головним бухгалтером та засновником даного товариства у 2018 році був гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )) експортувало на адресу фірми-нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska, 66-400 Gorzow Wlkp, ul.Moniuszki 42 через Тернопільську митницю ДФС олію соєву сиру, нерафіновану загальною вагою 665,3 тон на загальну вартість 495,15 тис. дол. США. Згідно поданих для митного оформлення митних декларацій, ТОВ «Дуетт» зазначено, що підприємство є виробником експортованого товару, а саме олії соєвої сирої, нерафінованої. Однак згідно поданої податкової звітності на підприємстві відсутні основні засоби для виробництва даної продукції, відповідно до сум доходу (за формою № 1-ДФ за III- квартал) та декларації про нарахування єдиного внеску за 11 місяців 2018 року на ТОВ «Дуетт» працює один чоловік, а згідно Єдиного реєстру податкових накладних у підприємства відсутнє придбання сировини для виготовлення товару, який експортується. Крім того, з 2005 року директор ТОВ «Дуетт» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем та має відкриті розрахункові рахунки у банківських установах. Згідно поданої податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 перебуває на III групі оподаткування, за 2017 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 3 941 663,05 грн., за 2018 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 4951965,81 грн. Також, згідно розрахунку форми 1-ДФ, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за 2017 та 2018 роки отримав від проведення підприємницької діяльності доходи в сумі 3 897 728,71 грн. та 4759595,03 грн. відповідно. Крім цього, ОСОБА_5 , як підприємець протягом 2017 року отримав дохід від ТОВ «Агро оптімус» в сумі 81800 гривень. Крім цього, в ході аналізу зовнішньо-економічної діяльності ТОВ «Дуетт», встановлено, що протягом січня-лютого 2019 року на адресу фірми-нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska експортовано ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911, директором, головним бухгалтером та засновником є гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 )) олію соєву, нерафіновану загальною вагою 322 тони на загальну вартість 209 тис. дол. США. Для оформлення митних декларацій ТОВ «Диволан» подано відомості та документи в яких за зазначено відомості про виробника продукції або торгівельної марки товару, а лише країну походження товару «Україна». Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Диволан» не здійснювало операцій з придбання продукції для виробництва експортованого товару, а саме олії соєвої сирої, нерафінованої. Аналізом поданої звітності, яка міститься в АІС «Податковий блок» встановлено, що податкова декларація по податку на прибуток підприємств за 2018 року подана з нульовими показниками, а в декларації з податку на додану вартість за січень 2019 року в розділі II «Податковий кредит» містяться дані про відсутність проведення операцій з придбання. Таким чином, підприємством у податковій звідності не відображено операції з придбання експортованих товарів. Крім того, з 10.05.2018р. директор ТОВ «Диволан» ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем та має відкриті розрахункові рахунки у банківських установах. Згідно поданої декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця перебуває на III групі оподаткування та за 2018 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 3217938,43грн. Також, згідно розрахунку форми 1-ДФ, ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за 2018 рік отримав від проведення підприємницької діяльності дохід в сумі 3394873,05 грн.Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що на адресу нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska експортовано ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113, пр.-т. С. Бандери, 63) олію соєву, нерафіновану, а саме: у 2018 році - 2756,7 тон. на загальну суму 2132,4 тис. дол. США та у 2019 році - 761 тону на загальну суму 494,6 тис. дол. США. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних, основним постачальником олії соєвої, нерафінованої для ТОВ «Агро Оптімус» значиться підприємство ТОВ «Агро-Еко XXI Плюс» (код ЄДРПОУ 37000430, Хмельницька обл., Кам`янець-Подільський р-н., с. Панівці, вул. Маршала Харченка, 1 «А», цех по виготовленню олії). Крім того, ТОВ «Агро Оптімус» згідно форми 1 ДФ у 2017 році виплатило ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) дохід в розмірі 81800 гривень. Декларування товару для здійснення експортних операцій ТОВ«Диволан», ТОВ «Дуетт» та ТОВ «Агро Оптімус» з 2018 року по даний час, здійснює ТО«³та-Еванс» (ЄДРПОУ 38038287, Тернопільська обл., с. Плотича, вул.Гагаріна 7). Митні декларації та документи необхідні для здійснення митного оформлення товару на Тернопільську митницю ДФС подає агент з митного оформлення ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який є працівником ТОВ «Віта-Еванс». Крім цього, згідно поданих документів до митної декларації UA 403010/2019/004932 від 28.02.2019 року ТОВ «Диволан» встановлено, що на міжнародній товарно-транспортній накладній (СМR) № 0023811 від 28.02.2019 року в графі 1 «Відправник» зазначено відправника ТОВ «Диволан», а в графі 22 «Печатка, штамп відправника» - проставлено відтиск печатки ТОВ «Агро Оптімус». Також встановлено, що ТОВ «Диволан», ТОВ «Дуетт» та ТОВ «Агро Оптімус» при здійсненні експортних операцій користувались послугами одного і того ж перевізника та транспортними засобами, що надавали транспортні послуги по перевезенню олії соєвої, нерафінованої на адресу підприємства-нерезидента. Крім цього, згідно податкової звітності, поданої до ДФС у Тернопільській області ТОВ «Диволан» (ЄДРПОУ 42684911), ТОВ «Дуетт» (ЄДРПОУ 38535416), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який у 2018 році був засновником та керівником ТОВ «Дуетт» та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який є засновником та керівником ТОВ «Доволан» встановлено, що податкова звітність ТОВ «Диволан» подається засобами електронного зв`язку через електронний кабінет cabinet@sfs.gov.ua без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, податкова звітність ТОВ «Дуетт», подавалась засобами електронного зв`язку через електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_1 без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, а також через електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_2 . ІР-адреса комп`ютера чи пристрою - 5.58.189.148, податкова звітність ФОП ОСОБА_5 подавалась засобами електронного зв`язку через електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_1 без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, а також через електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_2 . ІР-адреси комп`ютерів чи пристроїв - НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , податкова звітність ФОП ОСОБА_6 подавалась засобами електронного зв`язку через електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_1 без вказання ІР-адреси комп`ютера чи пристрою, а також через електронну пошту ІНФОРМАЦІЯ_3 . ІР-адреси комп`ютерів чи пристроїв - 5.58.189.148 та 37.55.244.124.

З клопотання вбачається, що документи фінансовогосподарської діяльності ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416), ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за 2018-2019 роки, інші носії інформації, в тому числі в електронному вигляді, речі та предмети, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, можуть знаходитися в офісному приміщенні №28 за юридичною адресою ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911), а саме: м.Тернопіль, вул. За Рудкою, буд. 33.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158432048 від 05.03.2019 право власності на нежитлову будівлю за адресою: м.Тернопіль, вул. За Рудкою, буд. 33, зареєстровано за ТзОВ «Фірма» Аскольд ЛТД» (код ЄДРПОУ 21133700, м. Тернопіль, Бульвар Куліша, будинок, 7 а).

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні, слідчим надано витяг з єдиного реєстру досудових розслідувань, рапорт слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , повідомлення начальника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 про вчинення кримінального правопорушення; повідомлення начальника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 від 6.03.2019 року; відомості про державну реєстрацію; специфікація; податкові декларації на додану вартість; відомості з державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим не конкретизовано, які саме документи, реєстри речі та матеріальні об`єкти, зокрема: «інші документи щодо митного оформлення товарів ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан та ТОВ «Агро Оптімус»»; « інші документи і реєстри, в яких відображається використання рух придбаної продукції»; «речі та матеріальні обєкти, які були та є знаряддям вчинення кримінального правопорушення», а тому у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити з метою запобігання надання слідчому надто широких повноважень при проведенні обшуку.

Крім цього, клопотання в частині відшукування та вилучення комп`ютерної техніки, в тому числі ноутбуків, планшетів, на електронних носіях в яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, програми для ведення бухгалтерського та податкового обліків, або які використовувались для складання таких документів, а також в частині відшукання та вилучення засобів зв`язку (в т.ч. мобільних телефонів) із вмонтованою пам`яттю; носіїв інформації (паперових та електронних: CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі носіїв неофіційної інформації (чорнових, поточних та інших записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності суб`єктів господарювання, зв`язків задіяних в такій діяльності осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового, митного та іншого законодавства, слід задовольнити частково, оскільки, всупереч п.2 ч.3 ст.132 КПК України, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права, про який ідеться в клопотанні, а тому слідчий суддя вважає, що завдання досудового розслідування може бути виконане іншим шляхом, а саме шляхом отримання доступу до комп`ютерної техніки з можливістю її огляду та вилучення копії інформації на ній.

Вивчивши матеріаликлопотання,слідчий суддяприходить допереконання,що матеріаламиклопотання доведенонаявність достатніхпідстав вважати,що буловчинено кримінальнеправопорушення, речі та документи, які просить відшукати слідчий, знаходяться за вказаною адресою та дані документи та предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до часткового задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) в нежитловому приміщенні №28, за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, вул. За Рудкою, буд. 33., право власності на яке зареєстроване за ТзОВ «Фірма» Аскольд ЛТД» (код ЄДРПОУ 21133700, м. Тернопіль, Бульвар Куліша, будинок, 7 а), з метою відшукання і вилучення реєстраційних та установчих документів, первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911), ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2018 року по даний час, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000015, зокрема:

- реєстраційних, установчих та інших документів, які подавались державному реєстратору та відповідно яких здійснювалась реєстрація ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус» та внесення змін до реєстраційних документів вказаних товариств;

- документів, що містять відомості про найманих працівників ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус», у тому числі копій наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, копій ідентифікуючих документів працівників, штатного розпису, документів про нарахування та виплату заробітної плати;

- первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів; фіто-санітарних сертифікатів; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; банківських виписок та інших документів, що стосуються відкриття і використання рахунків у банках; квитанцій до прибуткових касових ордерів та інших касових документів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); бухгалтерських відомостей, журналів-ордерів, податкової звітності та документів, на підставі яких вона складена; книг обліку доходів ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 та документів підприємницької діяльності, в тому числі і проведених розрахунків з ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»;

- митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, висновків експертиз в яких відображено придбання (отримання) товару ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»;

- документів щодо виробництва чи придбання та оплати за олію соєву, нерафіновану, сертифікатів якості чи якісних посвідчень на соєву олію, нерафіновану, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), інвойсів, специфікацій про реалізацію соєвої олії, нерафінованої на адресу нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska;

- документів про переписку «листування» (крімособистого) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що підтверджують надходження, використання, списання товарно-матеріальних цінностей; документів, що підтверджують реалізацію товарів та іншої продукції, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб; документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) товарно-матеріальних цінностей; журналів і реєстру в`їзду-виїзду автотранспорту; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) ТМЦ, в яких відображається використання і рух придбаної продукції;

- документів, в яких ведеться неофіційний облік діяльності товариств;

- документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»;

- печаток, штампів, бланків і документів нерезидентів України;

З комп`ютерної техніки, в тому числі ноутбуків, планшетів, засобів зв`язку (в т.ч. мобільних телефонів) із вмонтованою пам`яттю; носіїв інформації (паперових та електронних: CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі носіїв неофіційної інформації (чорнових, поточних та інших записів, обліків і реєстрів) надати можливість оглядута вилученнякопії інформаціїна ній,що стосується діяльностісуб`єктів господарювання,зв`язків задіянихв такійдіяльності осібта їхнеправомірних дій,направлених напорушення податкового,митного таіншого законодавства,а також документи, програми для ведення бухгалтерського та податкового обліків, або які використовувались для складання таких документів.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом двадцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1