Ухвала
від 14.03.2019 по справі 640/3252/19
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/3252/19

н/п 1-кс/640/3573/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" березня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 покримінальному провадженню№ 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

13 березня 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , надіслане поштовим відправленням через «Укрпошта експрес» 06.03.2019 р., в якому він просить накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуків:

- в квартирі, яка розташована за адресою АДРЕСА_1 , та яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , де було виявлено документацію, чорнові записи, та комп`ютерну техніку, платіжні картки, печатки, а саме:

1) жорсткий диск «Seagate», 500ГБ, с/н 6VMS8KYY;

2) жорсткий диск «WD Green» 1ТБ, с/н WMS148597387;

3) системний блок «Therma Rock», з подряпинами;

4) ноутбук «ASUS F3J», с/н 74N0AS1427955, з акумулятором та зарядним пристроєм;

5) ноутбук «TOSHIBA AC100-10D», с/н 8A281459K, з акумулятором та зарядним пристроєм;

6) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_1 ;

7) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_2 ;

8) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_3 ;

9) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_4 ;

10) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_5 ;

11) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_6 ;

12) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_7 ;

13) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_8 ;

14) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_9 ;

15) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_10 ;

16) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_11 ;

17) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_12 ;

18) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_13 ;

19) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_14 ;

20) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_15 ;

21) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_16 ;

22) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_17 ;

23) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_18 ;

24) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_19 ;

25) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_20 ;

26) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_21 ;

27) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_22 ;

28) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_23 ;

29) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_24 ;

30) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_25 ;

31) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_26 ;

32) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_27 ;

33) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_28 ;

34) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_29 ;

35) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_30 ;

36) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_31 ;

37) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_32 ;

38) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_33 ;

39) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_34 ;

40) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_35 ;

41) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_36 ;

42) флеш накопичувач, зеленого кольору 2ГБ, с/н DT101G2;

43) флеш накопичувач, зеленого кольору «УКРГАЗБАНК», с/н L1070574310;

44) флеш накопичувач, синього кольору, без номеру та назви;

45) CD-диски у кількості 10 шт.;

46) блокноти з чорновими записами у кількості 3 шт.;

47) чорнові записи на 4-х аркушах з логінами та паролями;

48) чекові книжки ТОВ «Агда Корпорейшн» у кількості 6 шт.;

49) чекова книга ПП «Біпа Плюс» у кількості 1 шт.;

50) чекова книга ФОП ОСОБА_6 у кількості 1 шт.;

51) чекова книга ТОВ «Хартленд Трейд» у кількості 1 шт.;

52) чекова книга ТОВ «Леві Плюс» у кількості 1 шт.;

53) чекова книга ТОВ «Хартленд Трейд» у кількості 1 шт.;

54) чекова книга ТОВ «Хартленд Трейд» у кількості 1 шт.;

55) печатка ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_37 );

56) печатка ТОВ «Оптімекс 24» (40507202);

57) печатка ПП «Леві Плюс» (41980340);

58) печатка ПФ «Рост» (41980340);

59) печатка ПП «Зварком 17» (41777418);

60) печатка ПП «Максімус Мегаопт» (42609352);

61) печатка ТОВ «Мегаопт» (39291921);

62) печатка ТОВ «Хартленд Трейд» (42192415);

63) печатка ПП «Завювальні Технології 3000» (41980618);

64) печатка ПП «Всеукраїнський центр торгівлі, бізнесу та права» (38159010);

65) печатка ФОП ОСОБА_8 (3167215433);

66) печатка ПП «Будсервіс ТС» (38279201);

67) штамп ТОВ «Укрпромінвест 1» (33232132);

68) факсиміле;

69) документи (угоди, заяви, звітність, накладні ТОВ «Тіамеро ІД», ТОВ «Зварком-17, ТОВ «Фортуна-71») на 267 арк.;

70) документи ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , (звітність, квитанції, накладні) на 25 арк.;

71) документи ТОВ «Хартленд Трейд» (накладні, банківські виписки, угоди) на 206 арк.;

72) документи ФОП ОСОБА_10 , ФОП Білопольський (накладні, угоди, виписки) на 95 арк.;

73) документи ПП «Будсервіс ТС» (звітність, угоди, банківські виписки, накази) на 68 арк.;

74) банківські виписки ТОВ «Хартленд Трейд» на 140 арк.;

75) документи ТОВ «Платон 888» (угоди, накази, виписки, звітність) на 111 арк.;

76) документи ТОВ «Бі Кар» (статут, угоди, накази, виписки) на 46 арк.;

77) документи ТОВ «Агда Корпорейшн» (виписки, угоди, звітність) на 26 арк.;

78) документи ФОП ОСОБА_11 (виписки, звітність) на 70 арк.;

79) документи ТОВ «Теславелд» (виписки) на 5 арк.;

80) документи ПП «Зварком-17» (угоди, виписки) на 15 арк.;

81) книга обліку доходів ФОП ОСОБА_12 на 48 арк.;

82) документи ТОВ «Мегаопт» (угоди, заяви, виписки, звітність) на 81 арк.;

83) документи ПП «Леві Плюс» (угоди, виписки) на 130 арк.;

84) документи ПП «Зварювальні Технології 3000» (угоди, виписки) на 22 арк.;

85) документи ТОВ «Хартленд Трейд» (угоди, виписки) на 133 арк.;

86) книга обліку доходів ФОП ОСОБА_13 на 100 арк.;

87) документи ФОП ОСОБА_9 (виписки, угоди) на 17 арк.;

88) документи ФОП ОСОБА_13 (угоди, виписки) на 88 арк.;

89) документи ТОВ «Біпа Плюс» (угоди, виписки, звіти, накази) на 103 арк.;

90) чорнові записи на 10 арк.;

91) печатка ПП «Октус Фінвест» (42081506);

92) печатка ПП «Тартум Трейд» (42081375);

93) печатка ПП «Остер Ком» (42081438);

94) печатка ПП «Ріджленд Фінанс» (42081218);

95) печатка ПП «Бігфор Пост» (42081443);

96) печатка ПП «Максленд Торрент» (42081422);

97) печатка ПП «Роквуд Торг» (42081354);

98) печатка ПП «Фартус Маркет» (42081286);

99) печатка ПП «Проксі Оптіма» (42182674);

100) печатка ПП «Акцент Стор» (42182894);

101) печатка ПП «Альфа Рекорд» (42012249);

102) печатка ПП «Дамар Плюс» (42012495);

103) печатка ПП «Бастос» (42012081);

104) печатка ПП «Сфера Опттрейд» (42598812);

105) печатка ПП «Ірбіс Сіті» (42182234);

106) печатка ПП «Ліотон Ком» (42182138);

107) печатка ПП «Конфілд Профіт» (42081930);

108) печатка ПП «Свармаркет Бізком» (42087749);

109) печатка ПП «Тарсіс Верде» (42081307);

110) печатка ПП «Альфа Бізінвест» (42087213);

111) печатка ТОВ «Харвест Софт» (42033887);

112) печатка ТОВ «Сканедал Соня» (40232618);

113) печатка ТОВ «Енжел Проврокейшн» (40230872);

114) печатка ТОВ «Міроторг Інвест» (42040805);

115) печатка ТОВ «Скайт Фінанс» (42032218);

116) печатка ТОВ «Дінас Інвест» (42035402);

117) печатка ТОВ «Арко Біз» (42040936);

118) кліше ПП «Каліптос» (42011879);

119) кліше ПП «Лагас» (42011465);

120) кліше ПП «Діксон Стар» (42011678);

121) кліше ТОВ «Торгоптком» (39215903);

122) жорсткий диск «Team Group» 120ГБ, с/н AA171628111;

123) жорсткий диск «Hitachi» 500ГБ, с/н HR274GPV;

124) жорсткий диск «Hitachi» 500ГБ, с/н R41P8S7H;

125) флеш носій «Transcend» JFV30, 4ГБ;

126) електронні ключі «Vasco» 4 шт.;

127) електронні ключі «Vasco» з написом «Тесла»;

128) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_38 ;

129) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_39 ;

130) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_40 ;

131) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_41 ;

132) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_42 ;

133) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_43 ;

134) стартовий пакет без сім-карти абонентського номеру НОМЕР_44 ;

135) стартовий пакет без сім-карти абонентського номеру НОМЕР_45 ;

136) стартовий пакет без сім-карти абонентського номеру НОМЕР_46 ;

137) стартовий пакет без сім-карти абонентського номеру НОМЕР_47 ;

138) стартовий пакет без сім-карти абонентського номеру НОМЕР_48 ;

139) стартовий пакет без сім-карти абонентського номеру НОМЕР_49 ;

140) стартовий пакет без сім-карти абонентського номеру НОМЕР_50 ;

141) стартовий пакет з сім-картою абонентського номеру НОМЕР_51 ;

142) мобільний телефон «Samsung» с/н НОМЕР_52 , з сім картою;

143) мобільний телефон «Samsung» с/н НОМЕР_53 , з двома сім картами;

144) мобільний телефон «Samsung» с/н НОМЕР_54 , з двома сім картами;

145) мобільний телефон «HTC», с/н НОМЕР_55 , з сім картою;

146) блокнот з чорновими записами;

147) виписки ПП «Зварком 17» на 23 арк.;

148) документи ТОВ «Хартленд Трейд» та ТОВ «Мегаопт» на 12 арк.;

149) фактури ПП «Леві Плюс» на 13 арк.;

150) фактури, виписки, угоди ТОВ «Мегаопт» на 175 арк.;

151) документи ТОВ Теславелд» (угоди, інвойси) на 218 арк.;

152) виписки ПП «Біпа Плюс» на 10 арк.;

153) реєстри та банківські виписки ТОВ «Мегаопт» на 272 арк.;

154) довіреності та ТТН на 12 арк.;

155) угоди, заяви ТОВ «Тіамеро ІД» на 15 арк.;

156) угоди, акти, накладні ТОВ «Фортуна-71» на 47 арк.;

157) акти ТОВ «Бі Кар» на 8 арк.;

158) банківські виписки ТОВ «Платон 888» на 97 арк.;

159) відомості ФОП Білопольський на 80 арк.;

160) жорсткий диск «Kingston» 120ГБ, с/н SV300S37A;

161) електронний ключ «Vasco»;

162) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_56 ;

163) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_57 ;

164) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_58 ;

165) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_59 ;

166) чекова книжка ТОВ «Агда Корпорейшн»;

167) чекова книжка ТОВ «Мегаопт»;

168) блокноти з чорновими записами у кількості 5 шт.;

169) відомості, звітність ТОВ «Агда Корпорейшн» на 150 арк.;

170) рахунки фактури ТОВ «Агда Корпорейшн» на 93 арк.;

171) виписки ТОВ «Агда Корпорейшн» на 104 арк.;

172) відомості ТОВ «Мегаопт» на 120 арк.;

173) накладні, звіти ТОВ «Фортуна-71» на 1424 арк.;

174) штамп ТОВ «Агда Корпорейшн» (35860445);

175) печатка ТОВ «Гефест про» (41980707);

-в квартирі яка розташована за адресою АДРЕСА_2 , та яка належить на праві приватної власності ОСОБА_14 , де було виявлено документацію, чорнові записи, комп`ютерну техніку та грошові кошти, а саме:

1) ноутбук «Lenovo V570» model name: 20092, з зарядним пристроєм;

2) ноутбук «Lenovo G70-70» model name: 80HW, з зарядним пристроєм;

3) документи щодо взаємовідносин ФОП ОСОБА_15 та ФОП Білопольський (акти, угоди, ТТН, декларації) на 361 арк.;

4) документи ТОВ «Бі Кар» (накази, протоколи, заяви) на 16 арк.;

5) купюри номіналом 50 грн. у кількості 100 шт.;

6) купюри номіналом 200 грн. у кількості 200 шт.;

7) купюри номіналом 500 грн. у кількості 100 шт.;

8) купюри номіналом 100 доларів США у кількості 144 шт.;

- в квартирах які розташовані за адресою АДРЕСА_3 , в яких мешкає ОСОБА_5 , де було виявлено чеки, платіжні карти та грошові кошти, а саме:

1) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_60 ;

2) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_61 ;

3) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_62 ;

4) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_63 ;

5) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_64 ;

6) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_65 ;

7) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_66 ;

8) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_67 ;

9) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_68 ;

10) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_69 ;

11) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_70 ;

12) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_71 ;

13) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_72 ;

14) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_73 ;

15) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_74 ;

16) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_75 ;

17) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_76 ;

18) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_77 ;

19) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_78 ;

20) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_79 ;

21) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_80 ;

22) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_81 ;

23) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_82 ;

24) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_83 ;

25) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_84 ;

26) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_85 ;

27) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_86 ;

28) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_87 з чорновими записами на 2-х аркушах;

29) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_88 з коробкою та чорновими записами на 1-му аркуші;

30) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_89 з коробкою та квитанцією від 26.07.2018 на 1-му аркуші;

31) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_90 з коробкою та квитанцією від 07.07.2018 на 1-му аркуші;

32) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_91 з коробкою;

33) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_92 з коробкою;

34) квитанції ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на видачу готівки на 16 арк.;

35) квитанції ТОВ «Лай Фінанс» на 2-х арк.;

36) експрес накладна ТОВ «Нова пошта» №59998071658048 на 1-му арк.;

37) купюри номіналом 500 грн. у кількості 21 шт.;

38) купюри номіналом 200 грн. у кількості 14 шт.;

39) купюри номіналом 100 грн. у кількості 3 шт.;

40) купюри номіналом 50 грн. у кількості 41 шт.;

41) купюра номіналом 50 доларів США у кількості 1 шт. №МВ58119554А;

42) купюри номіналом 100 доларів США у кількості 2 шт. №МВ18635724V, №KF38121701С;

43) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_93 ;

44) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_94 ;

45) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_95 ;

46) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_96 ;

47) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_97 ;

48) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_98 ;

49) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_99 з коробкою та чорновими записами на 2-х арк.;

50) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_100 ;

51) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_101 з квитанціями про зняття готівки на 2-х арк.;

52) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_102 ;

53) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_103 ;

54) платіжна карта АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» з № НОМЕР_104 ;

55) купюра номіналом 500 грн. у кількості 100 шт.;

56) купюра номіналом 500 грн. у кількості 100 шт.;

57) купюра номіналом 200 грн. у кількості 100 шт.;

58) купюра номіналом 500 грн. у кількості 8 шт.;

59) купюра номіналом 200 грн. у кількості 11 шт.;

60) купюра номіналом 10 грн. у кількості 1 шт.;

61) документ ТОВ «Нова пошта» відбитком печатки «Склад №17 Касир №1» отримувач ОСОБА_5 на 1 арк.;

62) купюра номіналом 500 грн. у кількості 2 шт.;

63) купюра номіналом 200 грн. у кількості 4 шт.;

64) купюра номіналом 100 грн. у кількості 2 шт.;

65) купюра номіналом 2 грн. у кількості 1 шт.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418) та інші невстановлені особи в період 2018 року, шляхом використання реквізитів вищевказаних СГД, незаконно сформували податкову вигоду з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, тим самим вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 4 704 545, 84 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Під час проведення аналізу господарських операцій відображених в Єдиному реєстрі податкових накладних з урахуванням отриманих оперативних матеріалів, які розсекречені встановлено, факт проведення ризикових операцій службовими особами ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд», а саме штучного завищення валових витрат та «пересортування товару», шляхом підміни номенклатури придбаного та реалізованого товару, з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки.

В ході проведення оперативних заходів з протидії вчинення кримінальних правопорушень було встановлено групу осіб, з числа ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які причетні до протиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, згідно з матеріалами ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює бухгалтерське супроводження та має вплив на фінансово-господарську діяльність наступних підприємств: ТОВ «Платон 888» (код ЄДРПОУ 40230909), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_105 ), ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Зварювальні Технології-3000» (код ЄДРПОУ 41980618), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ТОВ «Мегаопт» (код ЄДРПОУ 39291921), ТОВ «Агда Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 35860445), ПП «Біпа Плюс» (код ЄДРПОУ 36372080), ТОВ «Енжел Провокейшн» (код ЄДРПОУ 40230872), ПП «Будсервіс ТС» (код ЄДРПОУ 38279201), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_106 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_107 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_108 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_109 ), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_110 ; ТОВ «Тіамеро-ІД» (код ЄДРПОУ 38743546), ТОВ «Бі-Кар» (код ЄДРПОУ 38493261), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_111 ).

Зазначені факти порушення на даний час, підтверджуються висновком аналітичного дослідження №5/20-40-16-18 від 11.01.2019 фахівців відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області відповідно до якого, службові особи ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд» в результаті своєї фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2018 по 30.11.2018 здійснювали маніпулювання з податковими документами та ЄРПН з метою формування податкової вимоги для третіх осіб (власних покупців та наступних покупців по ланцюгу постачання), а також здійснили введення в легальний обіг активів на загальну суму 28 227 275, 24 грн., в тому числі ПДВ 4 704 545, 84 грн.

Вжитими заходами встановлено, що вищезазначені особи, в період 2018 року, використовуючи підконтрольні підприємства та ряд фізичних осіб-підприємців, користуються схемою по ухиленню від сплати податків, що призвело до значних втрат бюджету.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, у період часу з 09-30 год. до 21-44 год. 04.03.2019 р. на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 15.02.2019 р. було проведено обшук в квартирі, яка розташована за адресою АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , де було виявлено документацію, чорнові записи, та комп`ютерну техніку, платіжні картки, печатки, згідно з зазначеним у клопотанні переліком.

Крім цього, у період часу з 09-25 год. до 15-27 год. 04.03.2019 р. на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.02.2019 р. було проведено обшук в квартирі, яка розташована за адресою АДРЕСА_2 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_14 , де було виявлено документацію, чорнові записи, комп`ютерну техніку та грошові кошти, згідно з зазначеним у клопотанні переліком.

Також, 04.03.2019 р. на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 15.02.2019 р. було проведено обшуки в квартирах, які розташовані за адресою АДРЕСА_3 , в яких мешкає ОСОБА_5 , де було виявлено чеки, платіжні карти та грошові кошти, згідно з зазначеним у клопотанні переліком.

Постановою слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 від 05.03.2019 р. вилучені вищевказані речі та документи у відповідності до норм КПК України визнано речовими доказами та приєднано їх до матеріалів кримінального провадження.

Вилучені речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані, як предмет доказування, оскільки вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять на собі відомості, які можливо використати як доказ.

Крім того, комп`ютерна техніка, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, носії електронної інформації необхідні для проведення судової комп`ютерної експертизи з метою виявлення прихованих та видалених файлів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, щодо яких здійснюється досудове розслідування.

Вилучені в ході обшуків документи та грошові кошти мають значення для кримінального провадження, так як в них міститься інформація щодо умисного ухилення від сплати податків та пособництва у вчинення вказаного злочину.

Слідчим зазначено, що з метою збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення обшуків 04.03.2019 р. та містить відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98, ч. 2 ст. 167 КПК України, як тимчасово вилучене майно та підпадає під речові докази, орган досудового розслідування просить накласти арешт на зазначене в клопотанні, вилучене під час проведених обшуків, майно.

У судове засідання слідчий, прокурор не з`явились. Слідчий ОСОБА_3 надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання без його участі, повністю його підтримуючи. Неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

ОСОБА_5 , власниця майна, у судове засідання не з`явилась, судом вживались заходи щодо її належного повідомлення про час та місце розгляду даного клопотання, про що слідчим ОСОБА_3 суду надано рапорт. Неприбуття власника майна чи його представника у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 цього Кодексу, а саме: запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченоїстаттею 235цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та згідно з ч. 3 даної статті накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, якою визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації на вилученому 04.03.2019 р. під час проведених обшуків: в квартирі за адресою АДРЕСА_1 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 ; в квартирі за адресою АДРЕСА_2 , яка належить на праві приватної власності ОСОБА_14 ; в квартирах, які розташовані за адресою АДРЕСА_3 , в яких мешкає ОСОБА_5 , - зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, та яке може бути речовими доказами, а також з можливою конфіскацією майна, що передбачає санкція частини третьої статті 212 Кримінального кодексу України, - на це майно слід накласти арешт.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 107, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 покримінальному провадженню№ 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 04.03.2019 р. в ході проведення обшуків:

- в квартирі, яка розташована за адресою АДРЕСА_1 , та яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , де було виявлено документацію, чорнові записи, комп`ютерну техніку, платіжні картки, печатки, а саме: