Ухвала
від 15.03.2019 по справі 640/3252/19
КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/3252/19

н/п 1-кс/640/3572/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" березня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 покримінальному провадженню№ 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

13 березня 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , надіслане поштовим відправленням через «Укрпошта експрес» 07.03.2019 р., в якому він просить накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку в нежитлових будівлях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Віп-Контакт» (код ЄДРПОУ 37498384) та земельних ділянках за вказаною адресою, які належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «АЗС-АГЗС Греківська» (код ЄДРПОУ 40143020), де було виявлено та вилучено документацію, чорнові записи, комп`ютерну техніку, мобільний телефон, печатки, ТМЦ, а саме:

- жорсткий диск з надписом «WD 500GB, s/n WCC2EMF77102»;

- квитанції ПАТ «Приватбанк» щодо переказу готівки всього на 99 арк.;

- експрес накладні ТОВ «Нова пошта» відправник ФОП ОСОБА_9 всього на 24 арк.;

- договори оренди нежитлових приміщень, акти здачі-прийняття робіт, рахунки фактури, видаткові накладні, листи, акти надання послуг, цивільно-правові договори, заяви, договори поставки, товарні чеки, чорнові записи розміщені у файл всього на 125 арк.;

- грошові кошти у кількості номіналом 500 гривень 146 штук, номіналом 200 гривень 102 штуки, номіналом 100 гривень 1 штука, номіналом 50 гривень 103 штуки, номіналом 20 гривень 3 штуки, номіналом 10 гривень 4 штуки, номіналом 5 гривень 3 штуки, номіналом 2 гривень 1 штуки, всього на суму 98767 гривні;

- печатка з надписом «Tatra Garden»;

- Квитанції ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ) на 3 арк.;

- Блокнот з малюнком вулиці та надписом «Travel book» у якому містяться чорнові записи щодо дат, сум, осіб на 176 арк.;

- квитанції до прибуткових касових ордерів ФОП ОСОБА_11 на 5 арк.;

- Цивільно-правовий договір від 01.02.2019 на 1 арк.;

- чорновий запис з надписом «5168-7555-2120-3758, ОСОБА_9 » на 1 арк.;

- конверт «Укрсиббанк» у якому міститься лист до якого прикріплено корпоративна платіжна карта НОМЕР_6 на ім`я ОСОБА_12 ;

- договір б/н оренди приміщення від 27.11.2017 на 1 арк.;

- договір суборенди нежитлових приміщень №КС.ИВ-05/18 від 01.10.2018 між ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_11 на 2 арк.;

- акт прийому-передачі нежитлових приміщень від 01.10.2018 між ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- акт прийому-передачі нежитлових приміщень від 30.09.2018 між ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

- акт надання послуг між ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_11 всього на 5 арк.;

- платіжне доручення № 3 від 16.04.2018 на 1 арк.;

- рахунки на оплату між ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_11 всього на 2 арк.;

- акт надання послуг між ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_11 всього на 2 арк.;

- печатка з надписом «ТОВ «Татес (код 42457890);

- ноутбук чорного кольору фірми «lenovo» s/n MP09HCVP із зарядним пристроєм;

- блокнот зеленого кольору з чорновими записами;

- грошові кошти у кількості номіналом 100 доларів США 37 купюр, номіналом 1 долар США 1 купюра, номіналом 200 ЄВРО 2 купюри, номіналом 100 ЄВРО 2 купюри, номіналом 50 ЄВРО 6 купюр, номіналом 20 ЄВРО 5 купюр, номіналом 500 гривень 27 купюр, номіналом 200 гривень 3 купюри, номіналом 100 гривень 5 купюр, номіналом 50 гривень 2 купюри, номіналом 20 гривень 1 купюра, номіналом 10 гривень 4 купюри, номіналом 5 гривень 3 купюри, номіналом 2 гривні 3 купюри, а всього на суму 3701 долар США, 1000 ЄВРО та 14781 гривні;

- на робочому столі виявлено та вилучено видаткові накладні ТОВ «Хартленд трейд» (код 42192415) на 3 арк.;

- карти ідентифікації бізнес клієнту ТОВ «Нова пошта», всього 19 карт;

- експрес накладні ФОП ОСОБА_9 всього на 6 арк.;

- експрес накладні ТОВ «Рефті» на 2 арк.;

- реєстр видачі відправлень на 17 арк.;

- експрес накладні ТОВ «Теславелд» на 6 арк.;

- чорновий запис з назвами продукції на 1 арк.;

- блокнот коричневого кольору з надписом «Dinary» з чорновими записами;

- блокнот без обкладинки з чорновими записами прізвищ, мобільних телефонів, а також вклеєних візитних карток;

- блокнот червоного кольору з чорновими записами прізвищ, мобільних телефонів, а також вклеєних візитних карток;

- блокнот фіолетового кольору з надписом «2008» з прізвищами, номерами мобільних телефонів;

- індивідуальний договір від 12.10.2015 між ОСОБА_14 та ПАТ «Укрсиббанк» щодо відкриття банківського рахунку № НОМЕР_7 UAH на 2 арк.;

- чорнові записи, в яких зазначено П.І.Б. осіб, адреси, контактні телефони, електронні адреси із зазначенням товару на 11 арк.;

- цивільно-правовий договір від 01.10.2018 між ФОП ОСОБА_15 та ОСОБА_16 на 1 арк.;

- цивільно-правовий договір від 01.10.2018 між ФОП ОСОБА_15 та ОСОБА_17 на 1 арк.;

- рахунок-фактура № БЛ-0035196 від 24.09.2018 ФОП ОСОБА_18 на 1 арк.;

- товарний чек № 589339 від 09.10.2018 «Tatra Garden» на 1 арк.;

- рахунок-фактура № 38894 від 06.12.2018 ТОВ «Хартленд Трейд» на 1 арк.;

- рахунок-фактура № 36489 від 19.11.2018 ТОВ «Хартленд Трейд» на 1 арк.;

- видаткова накладна № Юн000008040 від 05.12.2018, в якій зазначено як покупця « ОСОБА_19 » на 1 арк.;

- квитанції ТОВ «Пост Фінанс» щодо переказу грошових коштів ОСОБА_9 на 2 арк.;

- експрес-накладна №5900038981261 ФОП ОСОБА_20 на 1 арк.;

- експрес-накладні БПФ «Валентина і К» на 2 арк.;

- блокнот темного кольору з надписом «Art gallery» з чорновими записами, в яких містяться ОСОБА_21 осіб, адреси, контактні телефони, електронні адреси;

- мобільний телефон Samsung GT-E1200 (IMEI НОМЕР_8 ) із зарядним пристроєм до нього s/n:SC1Q728CS/4-G;

- ноутбук Lenovo s/n: CB23594368 із зарядним пристроєм до нього 11S45N0289Z1ZS9K43D9YF.

- Зварочний апарат ММА 350 45 штук;

- Аргонодуговий апарат TIG 200 67 штук;

- Зварочний полуавтомат MIG 315 18 штук;

- Аргоновой апарат TIG 246 47 штук;

- Плазморізовий апарат CUT 45 12 штук;

- Аргоновий апарат TIG 250 11 штук;

- Зварочний апарат ММА 247 4 штуки;

- Зварочний полуавтомат MIG 285 61 штука;

- Зварочний полуавтомат MIG 290 205 штука;

- Зварочний полуавтомат MIG 303 474 штука;

- Маска 10-551 440 штук;

- Зварочний полуавтомат MIG 300 150 штук;

- Зварочний полуавтомат MIG 302 537 штук;

- Блок жидкого охолодження WC9 3 штуки;

- Зварочний полуавтомат MIG 290 188 штукк;

- Аргонодуговий апарат TIG 254 59 штук;

- Аргонодуговий апарат CT 416 26 штук;

- спрей для зварки 163 штуки;

- Зварочний полуавтомат MIG 350 45 штук;

- Зварочний конвентер MIG 200 72 штук;

- Зварочний апарат ММА 400 4 штуки;

- Зварочний рукав МВ 15 5 штук;

- Зварочний рукав 501 D 21 штук;

- Зварочний рукав MB 25 76 штук;

- Плазменний резак P 80 (5 метрів) 45 штук;

- Плазменний резак P 80 (12 метрів) 13 штук;

- Зварочний рукав MB 15 (3 метра) 28 штук;

- Горелка аргоновая WP 26 118 штук;

- Зварочний рукав MB 25 (5 метрів) 9 штук;

- Плазменний резак P 200 (12 метрів) 8 штук;

- Плазменний резак P 200 (8 метрів) 9 штук;

- Зварочний рукав MB 36 (5 метрів) 8 штук;

- Зварочний рукав RF 45 (5 метрів) 10 штук;

- Зварочний рукав RF 45 (3 метра) 9 штук;

- Плазменний резак XF 300 (8 метрів) 2 штуки;

- Плазменний резак XF 300 (14 метра) 8 штук;

- Плазменний резак XF 300 (6 метрів) 1 штука;

- Педаль управління для аргонової зварки 7 штук;

- Зварочний рукав MB 36 (3 метра) 58 штук;

- Плазменний резак P 80 (8 метрів) 35 штук;

- Горелка аргоновая WP 17 (4 метра) 70 штук;

- Зварочний рукав RB 61 (3 метра) 6 штук;

- Зварочний рукав MB 15 (4 метра) 7 штук;

- Плазменний резак XF 300 (12 метрів) 13 штука;

- Зварочний рукав MB 280 1 штука;

- Зварочний рукав RF 15 (3 метри) 2 штуки;

- Зварочний рукав RF 25 (3 метри) 1 штука;

- Плазменний резак PTM 100 (10 метрів) 1 штука;

- Зварочний рукав NORTCH (3 метри) 1 штука;

- Горелка аргоновая WP 18 (4 метра) 3 штуки;

- Зварочний рукав RD 24 (3 метри) 7 штук;

- Плазменний резак PT 31 (4 метрів) 24 штуки;

- Зварочний рукав MAXI 450 (3 метри) 25 штук;

- Корпус цангі TIG 1000 штук;

- Сопло TIG 800 штук;

- Наконечник NORTCH 800 штук;

- Бауден (3 метри) 25 штук;

- Шланг воздушний (10 метрів) 4 штуки;

- Шланг воздушний (15 метрів) 4 штуки;

- Шланг воздушний (20 метрів) 4 штуки;

- Захисний ковпак XF 300 165 штук;

- Кольце для XF 300 90 штук;

- Сопло XF 300 190 штук;

- Сопло MB 36 100 штук;

- Сопло Р 80 300 штук;

- Захисний ковпак Р 80 240 штук;

- Сопло МВ 15 3800 штук.

- Зварочний апарат ММА 310 38 штук;

- Зварочний полуавтомат MIG 250 69 штук;

- Маска 884 940 штук;

- Зварочний апарат ММА 500 66 штук;

- Маска 773 560 штук;

- Плазморізовий апарат CUT 60 112 штук;

- Зварочний апарат ММА 280 467 штук;

- Зварочний апарат ММА 295 238 штук;

- Плазморізовий апарат CUT 100 69 штук;

- Плазморізовий апарат CUT 40 90 штук;

- Зварочний апарат ММА 230 1244 штуки;

- Аргонодуговий апарат TIG 251 38 штук;

- Зварочний полуавтомат MIG 313 226 штуки;

- Зварочний полуавтомат MIG 301 104 штуки;

- Зварочний апарат ММА 253 137 штуки;

- Зварочний полуавтомат MIG 350 В 5 штук;

- Бензопилка МS 170 2 штуки;

- Бензопилка МS 180 2 штуки;

- Електропилка МSE 220 1 штука;

- Електропилка МSE 215 1 штука;

- Плазмовий резак SG 55 60 штук;

- блокнот А-4 рожевого кольору з надписом «Приход» у якому розміщені чорнові записи;

- блокнот фіолетового кольору з надписом «okul defteri» з чорновими записами.

- чорнові записи із зазначенням продукції, кількості, коментарів на 5 арк.

- чорнові записи із зазначенням продукції, номеру заказу, відправника, коментарів на 15 арк.

- печатка з надписом «Tesla Weld»

- електронна газонокосилка LME 100 фірми «Теславелд» - 194 штуки;

- Бензопилки MS 180 фірми «Теславелд» - 629 штук;

- мотооприскувач SR 45 фірми «Теславелд» - 10 штук;

- мотокоса BC 325 фірми «Теславелд» - 5 штук;

- щиток захисний фірми «Теславелд» - 13 коробків;

- мотобур 200 мм фірми «Теславелд» - 55 коробків;

- мотобур 150 мм фірми «Теславелд» - 19 коробків;

- бензопила MS 150 61 штука;

- бензопила MS 170 157 штук;

- бензопила MS 235 486 штук;

- бензопила MS 325 248 штук;

- електропилка ланцюгова MSE 230 152 штуки;

- електропилка ланцюгова MSE 220 6 штук;

- електропилка MSE 210 -130 штук;

- бензопилка MSE 215 204 штук;

- трубка для мотокоси 1603 штук;

- компресор масляний прямопривідний 5 штук;

- бензиновий тример 5 в 1 53 штуки;

- мотобур GA 150 75 штук;

- електрокоса TE 30 106 штук;

- бензиновий тример Tetra Garden 46 штук;

- електрокоса TE 23 456 штук;

- мотопомпа для чистой воды WP 450 200 штук;

- мотооприскувач SR 45 44 штуки;

- електрична газонокосилка Tetra Garden LHE 105 148 штук;

- тример бензиновий Tetra Garden BCU 45 1679 штук;

- масло 1 л 121 штука;

- шина Tetra Garden 25 ящиків по 20 штук;

- шина Tetra Garden 48 ящиків по 20 штук;

- ціпка 1050 штук;

- набір масло (2 л) + ціпка 37 штук;

- набір масло (1 л) + ціпка 14 штук;

- мотопулотиватор GT 600 147 штук;

- апарат інвентор ММА 295 192 штуки;

- апарат зварочний Lesla Tige 315 E 68 штук;

- апарат зварочний Tige 256 ACDC 81 штука;

- апарат зварочний ММА 327 17 штук;

- компресор AIR 206 68 штук;

- апарат зварочний TIG MMA 243 28 штук;

- бензинова газокосилка GLM 2600 14 штук;

- бур 93 штуки;

- апарат зварочний UT 60 (Tesla) 64 штуки;

- апарат зварочний Mig/mag 250 31 штука;

- зварочний апарат ММА 247 1305 штук;

- мотобур ЕА 200 204 штуки;

- апарат зварочний TIG315H 17 штук;

- апарат зварочний Mig/mag/mma 500 F (2-2) 3 штуки;

- апарат зварочний Mig/mag/mma 500 F (2-1) 3 штуки;

- апарат зварочний Mig/mag/mma 350 E (2-2) 26 штук;

- мотооприскувач SR 45 130 штук;

- мотобур ЕА 200 56 штук;

- бензинова газонокосилка GAM 2500 43 штуки;

- електронна газонокосилка LME 180 145 штук;

- бензинова газонокосилка LLM 2700 44 штуки;

- бензинова газонокосилка LLM 2800 49 штуки;

- бензинова газонокосилка LLM 2600 100 штуки;

- бензинова газонокосилка LLM 1800 108 штук;

- компресор повітряний поршневий V130 25 штук;

- апарат інвенторної зварки ММА 277 472 штуки;

- апарат інвенторної зварки ММА 295 14 штуки;

- апарат інвенторної зварки ММА 251 27 штуки;

- model wire feeder mma 36 штук;

- jas sheldeef velder 24 штуки;

- воздушний компресор V130 25 штук;

- апарат інвентерної зварки ММА 277 20 штук;

- апарат інвентерної зварки ММА 251 675 штук;

- апарат інвентерної зварки ММА 291 119 штук;

- наклейка червоного кольору з надписом «Tatra» 3 штуки.

- наклейка сірого кольору з надписом «Teala weld» 1 штука.

- гарантійний сертифікат «Tatra garden» 1 штука.

- гарантійний сертифікат «Tesla weld» 2 штуки.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418) та інші невстановлені особи в період 2018 року, шляхом використання реквізитів вищевказаних СГД, незаконно сформували податкову вигоду з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, тим самим вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 4 704 545, 84 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Під час проведення аналізу господарських операцій відображених в Єдиному реєстрі податкових накладних з урахуванням отриманих оперативних матеріалів, які розсекречені встановлено, факт проведення ризикових операцій службовими особами ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд», а саме штучного завищення валових витрат та «пересортування товару», шляхом підміни номенклатури придбаного та реалізованого товару, з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки.

В ході проведення оперативних заходів з протидії вчинення кримінальних правопорушень було встановлено групу осіб, з числа ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , які причетні до протиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, згідно з матеріалами ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснює бухгалтерське супроводження та має вплив на фінансово-господарську діяльність наступних підприємств: ТОВ «Платон 888» (код ЄДРПОУ 40230909), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Хартленд Трейд» (код ЄДРПОУ 42192415), ТОВ «Теславелд» (код ЄДРПОУ 41227499), ПП «Зварювальні Технології-3000» (код ЄДРПОУ 41980618), ПП «Леві Плюс» (код ЄДРПОУ 41980340), ТОВ «Мегаопт» (код ЄДРПОУ 39291921), ТОВ «Агда Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 35860445), ПП «Біпа Плюс» (код ЄДРПОУ 36372080), ТОВ «Енжел Провокейшн» (код ЄДРПОУ 40230872), ПП «Будсервіс ТС» (код ЄДРПОУ 38279201), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_28 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_14 ), ПП «Зварком-17» (код ЄДРПОУ 41777418), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_15 ; ТОВ «Тіамеро-ІД» (код ЄДРПОУ 38743546), ТОВ «Бі-Кар» (код ЄДРПОУ 38493261), ФОП ОСОБА_31 (код НОМЕР_16 ).

Зазначені факти порушення на даний час, підтверджуються висновком аналітичного дослідження №5/20-40-16-18 від 11.01.2019 фахівців відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області відповідно до якого, службові особи ПП «Зварком-17», ТОВ «Теславелд», ПП «Леві Плюс», ТОВ «Хартленд Трейд» в результаті своєї фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2018 по 30.11.2018 здійснювали маніпулювання з податковими документами та ЄРПН з метою формування податкової вигоди для третіх осіб (власних покупців та наступних покупців по ланцюгу постачання), а також здійснили введення в легальний обіг активів на загальну суму 28 227 275, 24 грн., в тому числі ПДВ 4 704 545, 84 грн.

Вжитими заходами встановлено, що вищезазначені особи, в період 2018 року, використовуючи підконтрольні підприємства та ряд фізичних осіб-підприємців, користуються схемою по ухиленню від сплати податків, що призвело до значних втрат бюджету.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, 04-05.03.2019 р. на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.02.2019 р. було проведено обшук в нежитлових будівлях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Віп-Контакт» (код ЄДРПОУ 37498384) та земельних ділянках за вказаною адресою, які належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «АЗС-АГЗС Греківська» (код ЄДРПОУ 40143020), де було виявлено та вилучено документацію, чорнові записи, комп`ютерну техніку, мобільний телефон, печатки, ТМЦ, згідно з зазначеним у клопотанні переліком.

Постановою слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 від 06.03.2019 р. вилучені вищевказані речі та документи у відповідності до норм КПК України визнано речовими доказами та приєднано їх до матеріалів кримінального провадження.

Вилучені речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані, як предмет доказування, оскільки вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять на собі відомості, які можливо використати як доказ.

Крім того, комп`ютерна техніка, мобільний телефон, необхідні для проведення судової комп`ютерної експертизи з метою виявлення прихованих та видалених файлів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, щодо яких здійснюється досудове розслідування.

Вилучені в ході обшуку документи, чорнові записи та грошові кошти мають значення для кримінального провадження, так як в них міститься інформація щодо умисного ухилення від сплати податків та пособництва у вчинення вказаного злочину.

Слідчим зазначено, що з метою збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення обшуку 04-05.03.2019 та містить відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98, ч. 2 ст. 167 КПК України, як тимчасово вилучене майно та підпадає під речові докази, орган досудового розслідування просить накласти арешт на зазначене в клопотанні, вилучене під час проведеного обшуку, майно.

У судове засідання слідчий, прокурор не з`явились. Слідчий ОСОБА_3 надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання без його участі, повністю його підтримуючи. Неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

ОСОБА_11 , власник майна, у судове засідання не з`явився, судом вживались заходи щодо його належного повідомлення про час та місце розгляду даного клопотання, про що слідчим ОСОБА_3 суду надано рапорт. Неприбуття власника майна чи його представника у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 цього Кодексу, а саме: запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченоїстаттею 235цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та згідно з ч. 3 даної статті накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, якою визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації на вилученому 04-05.03.2019 р. в ході проведеного обшуку в нежитлових будівлях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Віп-Контакт» (код ЄДРПОУ 37498384) та земельних ділянках за вказаною адресою, які належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «АЗС-АГЗС Греківська» (код ЄДРПОУ 40143020), - зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, та яке може бути речовими доказами, а також з можливою конфіскацією майна, що передбачає санкція частини третьої статті 212 Кримінального кодексу України, - на це майно слід накласти арешт.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 107, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 покримінальному провадженню№ 32019220000000009 від 28.01.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 04-05.03.2019 р. в ході проведення обшуку в нежитлових будівлях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Віп-Контакт» (код ЄДРПОУ 37498384) та земельних ділянках за вказаною адресою, які належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та ТОВ «АЗС-АГЗС Греківська» (код ЄДРПОУ 40143020), де було виявлено та вилучено документацію, чорнові записи, комп`ютерну техніку, мобільний телефон, печатки, ТМЦ, а саме: