Ухвала
від 20.03.2019 по справі 712/3616/19
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/3616/19

Провадження № 1-кс/712/2258/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 березня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,за участю прокурора ОСОБА_3 , адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , підозрюваного ОСОБА_7 розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №12016250000000178 від 16.06.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.28, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358, ч.3 ст.28, ч.4 ст.358, ч.3. ст..28, ч.1 ст.366, ч.3 ст.28, ч.1 ст.366, ч.3 ст.28, ч.1. ст..366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м.Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016250000000178, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2016, за підозрою ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст.27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за ч.3ст.28,ч.5ст.191; ч.3ст.28,ч.3ст.212;ч.3ст.28,ч.4ст.358; ч.3ст.28,ч.4ст.358; ч.3ст.28,ч.1ст.366; ч.3ст.28,ч.1ст.366 ККУкраїнита за підозрою ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5ст.27,ч.3ст.28,ч.3ст.212,ч.3ст.28,ч.1ст.366,ч.5 ст.27,ч.3ст.28,ч.5ст.191,ч.3ст.28,ч.1ст.366,ч.3ст.28,ч.4ст.358КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 та директор ТОВ «Хлібний дім - Україна» ОСОБА_9 , діючи у складі створеної ОСОБА_7 організованої групи та під його керівництвом, а також будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.12.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промбуд Індустрія» безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ «Хлібний дім Україна», яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків для ТОВ «Промбуд Індустрія», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 628 928 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що директор ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 та директор ТОВ «Хлібний дім - Україна» ОСОБА_9 , діючи у складі створеної ОСОБА_7 організованої групи та під його керівництвом, використали завідомо підроблені документи, виписані від імені ТОВ «Юніон Інвест 3000», з метою приховування факту безтоварності відвантаження товарів указаному товариству.

Крім того, що директор ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 та директор ТОВ «Хлібний дім - Україна» ОСОБА_9 , діючи у складі створеної ОСОБА_7 організованої групи та під його керівництвом, шляхом зловживання службовим становищем зависили вартість робіт по капітальному ремонту 94-х зупинок громадського транспорту в м. Черкаси, внаслідок чого заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 1 716 064 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що директор ТОВ «Хлібний дім - Україна» ОСОБА_9 , діючи у складі створеної ОСОБА_7 організованої групи та під його керівництвом, в період з травня 2016 року по грудень 2017 року, склав та видав іншому учаснику організованої групи директору ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 завідомо підроблені офіційні документи, а також вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, вказавши в податкових накладних товариства відомості неіснуючі операції про реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг в адресу ТОВ «Промбуд Індустрія».

До того ж, директор ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 , діючи у складі створеної ОСОБА_7 організованої групи та під його керівництвом, в період з травня 2016 року по грудень 2017 року, отримавши від ще одного учасника організованої групи директора ТОВ «Хлібний дім - Україна» ОСОБА_9 документи про фактично не проведені фінансово-господарські операції, використав їх, відобразивши у податковій звітності товариства.

Крім того, директор ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 , діючи у складі створеної ОСОБА_7 організованої групи та під його керівництвом, в період з травня 2016 року по березень 2018 року, внаслідок використання отриманих від ще одного учасника організованої групи директора ТОВ «Хлібний дім - Україна» ОСОБА_9 документів про фактично непроведені фінансово-господарські операції, вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів податкової звітності товариства з податку на прибуток підприємства та податку та додану вартість, які видав, подавши вказану звітність до ДПІ за місцем реєстрації товариства.

Також, директор ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 , діючи у складі створеної ОСОБА_7 організованої групи та під його керівництвом, спільно з ще одним учасником організованої групи директором ТОВ «Хлібний дім - Україна» ОСОБА_9 , в період з січня 2016 року по грудень 2017 року, вчинили службове підроблення, внісши завідомо неправдиві відомості в офіційні документи, у яких зазначено завищену вартість павільйонів зупинок громадського транспорту.

В ході вчинення директором ТОВ «Промбуд Індустрія» ОСОБА_8 та директором ТОВ «Хлібний дім Україна» ОСОБА_9 указаних злочинних дій, ОСОБА_7 , як організатор групи, безпосередньо здійснював координацію та контроль за діями членів групи, надаючи вказівки спрямовані на досягнення злочинного плану з метою незаконного збагачення усіх учасників групи.

04.03.2019 ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст.27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що діями ОСОБА_7 , кваліфікованими за ч. 3 ст.27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, державі завдано шкоди в сумі 4 628 928 грн., та за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191 КК України в сумі 1 716064,69 грн., а всього у розмірі 6344992,69 грн.

Розмір заподіяних кримінальними правопорушеннями збитків, відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 242 КПК України, визначено висновками експерта, а саме:

-за ст. 212 КК України: проведеної Черкаським відділення КНДІСЕ судово-економічної експертизи від 19.10.2018 №676,1249/18-23;

-за ст. 191 КК України: проведеної Черкаським відділенням КНДІСЕ комплексної будівельно-технічної та судово-економічної експертизи від 15.02.2019 № 1578/1579/18/535-627/841/19-23.

Санкціями ч. 5 ст.191 та ч. 3 ст. 212 КК України передбачено застосування обов`язкової додаткової міри покарання у вигляді конфіскації майна.

На виконання викладеної вище вимоги законодавця, під час досудового слідства отримано відомості щодо наявності у підозрюваного ОСОБА_7 на праві власності майна, на яке може бути накладено арешт.

Так, відповідно до отриманої Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 01.03.2019 №158076292 (пошук здійснено за РНОКПП), встановлено, що у ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) на праві власності зареєстровано наступне майно:

-житловий будинок загальною площею 80,5 м2, за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомості 529387271249;

-земельна ділянка загальною площею 0,08 га, за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер 7124986000:04:003:0379, реєстраційний номер об`єкта нерухомості 317050171249;

-житловий будинок загальною площею 355 м2, за адресою: АДРЕСА_2 , реєстраційний номер об`єкта нерухомості 210839471101, у спільній сумісній власності з ОСОБА_10 ;

-земельна ділянка загальною площею 0,1501 га, за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер 7124986000:04:003:0226, реєстраційний номер об`єкта нерухомості 125544671249;

-об`єкт незавершеного будівництва, об`єкт житлової нерухомості, за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомості 124831171249;

-земельної ділянки загальною площею 0,0291 га, за адресою: АДРЕСА_2 , кадастровий номер 7110136700:06:009:0052, реєстраційний номер об`єкта нерухомості 113675271101.

Окрім того, відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 13.03.2019 №1005111112, установлено, що ОСОБА_7 належать корпоративні права, а саме: 100% власності у статутному капіталі ПП «ЛІСМ» (ЄДРПОУ: 36949513), що складає 10000 грн.

Також, відповідно до відомостей одержаних з Регіонального сервісного центру в Черкаській області МВС України, установлено, що у ОСОБА_7 на праві власності перебуває автомобіль AUDI A6, д.н.з. НОМЕР_2 .

Таким чином, з метою виконання вироку в частині можливої конфіскації майна як покарання виникла необхідність у накладенні арешту на майно підозрюваного ОСОБА_7 .

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив суд його задоволити з підстав викладених в клопотанні .

Адвокати ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 заперечували проти задоволення даного клопотання, надали письмове заперечення та посилались, що прокурором у клопотанні не наведено наявність ризиків передбачених КПК України та вважають, що підозра є не обгрунтованою .

Слідчий суддя, заслухавши пояснення учасників судового процесу, дослідивши матеріали скарги, встановив наступні факти та відповідні їм правовідносини які регулюються нормами кримінально-процесуального законодавства.

Відповідно до ч. 1. ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Пунктом 3 частини 2 статті 170 КПК України передбачено можливість арешту майна для забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбаченихКримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

В судовому засіданні встановлено, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016250000000178, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2016, за підозрою ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст.27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 4 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за ч.3ст.28,ч.5ст.191; ч.3ст.28,ч.3ст.212;ч.3ст.28,ч.4ст.358; ч.3ст.28,ч.4ст.358; ч.3ст.28,ч.1ст.366; ч.3ст.28,ч.1ст.366 ККУкраїнита за підозрою ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5ст.27,ч.3ст.28,ч.3ст.212,ч.3ст.28,ч.1ст.366,ч.5 ст.27,ч.3ст.28,ч.5ст.191,ч.3ст.28,ч.1ст.366,ч.3ст.28,ч.4ст.358КК України.