Ухвала

від 06.03.2019 по справі 761/9154/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/9154/19

Провадження № 1-кс/761/6578/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000090 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку.

В клопотанні зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000090 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи повторно, створили ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме, ТОВ «Стрім Україна» (код 34754177), ТОВ «Стрім Проект» (код 34861427), ТОВ «УКР» (код 34468912), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах з оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків.

Окрім того, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , маючи злочинний умисел, направлений на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, грошові кошти, одержані злочинним шляхом використали для купівлі рухомого та нерухомого майна своїм близьким родичам, вчинивши таким чином правочини з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.Крім цього, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5 , маючи злочинний умисел, направлений на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, в період 2015-2016 років, грошові кошти в сумі 19 122 217,78 грн., одержані злочинним шляхом, надав у вигляді безвідсоткової фінансової допомоги та поповнення статутного капіталу ТОВ «Дісі Лінк», вчинивши таким чином фінансові операції з вказаними грошовими коштами, тобто, направив грошові кошти в особливо великих розмірах в легальний обіг фінансової системи держави.

Вищезазначене підтверджуються висновком аналітичного дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Дісі Лінк», код 31799566 на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень, проведеного відділом фінансових розслідувань Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України.

В ході досудового розслідування на адресу МОУ Офісу ВПП ДФС в порядку ст. 40 КПК України направлено доручення щодо встановлення схеми здійснення протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та службовими особами ТОВ «Дісі Лінк», код 31799566, яка полягає у легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Під час виконання вищевказаного доручення МОУ Офісу ВПП ДФС встановлено підприємство ТОВ "Стрім Україна" код 34754177, ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Підприємство не звітує до ДПІ з 2015 року, встановлено підприємство ТОВ "Стрім проект" код 34861427, ІНФОРМАЦІЯ_2 - ОСОБА_6 , та ТОВ "Стрім Україна" код 34754177. Підприємство перебуває у стані 16 припинено (лiквiдовано, закрито), встановлено підприємство ТОВ "УКР" код 34468912, з 2015 року підприємство надає до ДПІ звітність що свідчить про відстуність будь-якої діяльності, одночасно встановлено підприємство ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566, ДПІ обліку - 2023 Центральна ДПІ у м. Харкові. Податкова адреса - м. Харків, вул. Серпова, буд. 4, кв. (офіс) 309. ІНФОРМАЦІЯ_3 - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 - ОСОБА_5 , ОСОБА_8 . Кількість працюючих - 115 чоловік. (звіт 1-дф 2 кв. 2018р.) Середня з/п - 3300 грн.

Основний вид діяльності - Оптова торгiвля комп`ютерами. ВД 2017р. - 1 млрд. 187 млн. 123 тис. грн. ВД І півріччя 2018р. - 672 млн. 163 тис. грн. ПЗ 01 2018р. - 25 млн. ПК - 52 млн.

ПЗ 02 2018р. - 22 млн. ПК - 53 млн. ПЗ 03 2018р. - 25 млн. ПК - 55 млн. ПЗ 04 2018р. - 20 млн. ПК - 45 млн. 13%-18% в графу Інші ПЗ 05 2018р. - 20 млн. ПК - 40 млн. додатку 5 до декл з ПДВ ПЗ 06 2018р. - 18 млн. ПК - 44 млн. ПЗ 07 2018р. - 23 млн. ПК - 47 млн.

Підприємство не проводить експортні операції протягом 2017-2018р.р. Підприємство не проводило імпортні операції протягом 2018р. Протягом 2017р. проводило операції з імпорту відеокарт та комплектуючих на суму 8.5 млн. грн. Брокер - ФО-П ОСОБА_9 , і.п.н. НОМЕР_1

Основні покупці 2017-2018р.р.: 1. ТОВ "Розетка. Уа" код 37193071 2. ТОВ Комфі Трейд код 36962487 3. ТОВ "Скидка-10" код 40074979 4. ТОВ "Торговий Будинок "Конрад" код 40054486 5. ТОВ "Стамблер" код 41382682

Основні постачальники 2017-2018р.р.:

1. ІП "І-АР-СІ" код 38204199, (ВД 2017р. - 8 млрд. 362 млн. 784 тис. грн.) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_11 , юридична адреса АДРЕСА_1 . (сума взаємовідносин 857 млн. грн.)

2. ТОВ "Мті" код 13669756, Дфс (ВД 2017р. - 7 млрд. 182 млн. 279 тис. грн.) ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_13 , юридична адреса АДРЕСА_7 (сума взаємовідносин 362 млн. грн.)

3. ТОВ "Елко Україна" код 39160089, (ВД 2017р. - 2 млрд. 538 млн. 631 тис. грн.) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_15 Юридична, адреса АДРЕСА_2 (сума взаємовідносин 256 млн. грн.)

4. ТОВ "Флешком" код 35477142 (ВД 2017р. - 111 млн. 099 тис. грн.) ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_26. (сума взаємовідносин 144 млн. грн.)

5. ТОВ "Інвестком" код 31901655, (ВД 2017р. - 6 млрд. 468 млн. 881 тис. грн.) ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_18 , юридична адреса АДРЕСА_8 (сума взаємовідносин 120 млн. грн.)

6. ТОВ ПІІ "Асбіс-Україна" код 25274129, (ВД 2017р. - 3 млрд. 667 млн. 005 тис. грн.) ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_20 , юридична адреса АДРЕСА_3 . (сума взаємовідносин 103 млн. грн.)

- встановлено осіб, які фактично мають відношення до діяльності підприємства ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566:

Афілійовані особи - ОСОБА_21 та ОСОБА_22 .

Підконтрольні підприємства - ТОВ "ФЛЕШКОМ" код 35477142, ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_26. ІНФОРМАЦІЯ_7 - ОСОБА_22 , адреса реєстрації - АДРЕСА_4 , ВД 2017р. - 111 млн. грн. Кількість працюючих - 24 особи.

За оперативною інформацією ТОВ "Флешком" в особі гр. ОСОБА_21 та ТОВ "ДІСІ ЛІНК" в особі гр. ОСОБА_5 у 2017 році об`єднали інтереси, приймають спільні рішення та вибудували ланцюг постачання з метою заниження податковий зобов`язань.

Реалізація кінцевому споживачу та оптовим клієнтам ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566 здійснює від підконтрольних ФО-П через власні магазини "ІНФОРМАЦІЯ_8", "ІНФОРМАЦІЯ_9" та власний інтернет-магазин.

Від якого саме ФО-П виписувати видаткові накладні вирішує ІНФОРМАЦІЯ_10 ТОВ "ДІСІ ЛІНК" код 31799566 - гр. ОСОБА_23 , АДРЕСА_5 .

Враховуючи вищевикладене зазначені підприємства входять до однієї фінансової групи підконтрольної ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Також, оперативними працівниками встановлено, документи фінансово-господарської діяльності, які підтверджують протиправні дії по легалізації коштів отриманих злочинним шляхом ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у справі та засвідчують факт незаконної діяльності, знаходяться за адресою АДРЕСА_6, за місцезнаходження офісу ТОВ "ДІСІ ЛІНК".

Відповідно до Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_6 , зареєстроване за ОСОБА_24 ,ТОВ "ФЕЛІКІТАС" (код 20797070), ОСОБА_25 , ТОВ "ЛЬВІВБУД" (код 01272060).

Обшук за за адресою: АДРЕСА_6, необхідно провести з метою виявлення та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності, які підтверджують протиправні дії по легалізації коштів отриманих злочинним шляхом ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , первинних документів ТОВ «Стрім Україна» (код 34754177), ТОВ «Стрім Проект» (код 34861427), ТОВ «УКР» (код 34468912), ТОВ «Дісі Лінк», (код 31799566), ФО-П ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), ІП «І-АР-СІ» (код 38204199), ТОВ «Мті» (код 13669756), ТОВ «Елко Україна» (код 39160089), ТОВ «Флешком» (код 35477142), ТОВ «Інвестком» (код 31901655), ТОВ ПІІ «Асбіс-Україна» (код 25274129), ТОВ «ФЛЕШКОМ» (код 35477142), ТОВ «Розетка. Уа» (код 37193071), ТОВ «Комфі Трейд» (код 36962487), ТОВ «Скидка-10» (код 40074979), ТОВ «Торговий Будинок «Конрад» (код 40054486), ТОВ «Стамблер» (код 41382682), а саме: угоди, контракти, договори з відповідними додатками, акти надання послуг, акти прийому передачі ТМЦ, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, довіреності щодо отримання ТМЦ, товаротранспортні накладні, залізничні накладні щодо перевезення ТМЦ, сертифікати якості на ТМЦ, , штампи, печатки та кліше, банківські виписки по розрахунковим рахункам, та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності,чорнові записи, відомості щодо виплати заробітної платні, блокноти, робочі зошити та печатки вищевказаних підприємств,за період 2017-2018 роки, у разі необхідності, системні блоки комп`ютерів, ноутбуки, засоби зв`язку та інші носії інформації, що містять вищевказані документи та відомості в електронному виді, грошові кошти, здобуті злочинних шляхом (законність походження яких не підтверджена), цінності, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

В інший спосіб (тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження існує реальна загроза зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких вони перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Вивчивши матеріали клопотання та додатки до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано слідчим з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 .

Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 36, 159-166 КПК України, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000090 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя