Ухвала

від 22.03.2019 по справі 766/4758/19

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/4758/19

н/п 1-кс/766/4833/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.03.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого: ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: слідчого суддю Херсонського міського суду Херсонської області задовольнити клопотання та надати дозвіл на обшук нежилих приміщень на першому поверсі за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , та знаходиться у фактичному володінні ОСОБА_16 , з метою вилучення документів ТОВ«ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342) та ТОВ«ГЕЛЕКСІС МОТОРС» (код ЄДРПОУ 36129969) за період 2016-2019 р.р. про походження імпортованих на територію України автомобілів марки «LAND ROVER»:

- автомобіля марки LAND ROVER (2015 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2016 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2016 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2018 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2018 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ,

- документів щодо їх митного оформлення, їх комплектації, вартості; документів та печаток компаній нерезидентів - S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.; дійсних контрактів щодо імпорту автомобілів з країн Європи із відповідною ціною та комплектацією, оригіналів завідомо підроблених документів про імпорт автомобілів марки «LAND ROVER» від компаній нерезидентів - S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.; документів про подальшу реалізацію на території України вказаних автомобілів; грошових коштів, здобутих в результаті ухилення від сплати митних платежів, чорнових записів, комп`ютерної техніки, на носіях якої міститься інформація компаній нерезидентів «IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.; а також інших документів, які можуть бути використані як докази вчинення кримінальних правопорушень.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що є достатні підстави для проведення обшуку у вказаному володінні особи, що підтверджується матеріалами клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити, з урахуванням наданих письмових уточнень.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019230000000004 від 18.01.2019 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТЦЦ ЄВРОПА», та використання підроблених документів ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" та ТОВ «Гелексіс Моторс», за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.4 ст.358 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Ілліча, 30) при ввезенні на митну територію України за митними деклараціями від 03.03.2016 №508050000/2016/001299 та від 31.03.2016 №508050001/2016/000616 двох легкових автомобілів марки «LAND ROVER», 2016 року випуску, занизили податкові зобов`язання по сплаті митних платежів за 2016 рік остаточного компенсаційного мита та податку на додану вартість на загальну суму 822257,79 грн, що є значним розміром.

Крім того, відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи підприємств ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" (код 32267342) та ТОВ «Гелексіс Моторс» (код ЄДРПОУ 36129969), зареєстрованих за адресою: м. Херсон, вул.Ілліча, б.30, протягом 2016-2019 р.р., при імпорті автомобілів марки LAND ROVER, використовують завідомо підроблені документи компаній «S. IMEX TRADE» SRL, «LEE INVESTMENT» LLP та «Logistic Standard'» S.R.L., з метою заниження фактичної вартості імпортованих автомобілів, та ухилення від сплати митних платежів.

Вказані вище відомості стали відомі в ході проведення ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі документальної невиїзної перевірки дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342), за результатами проведення якої було складено акт №0017/8/21-22-14-10-16/32267342 від 26.10.2018.

Так, ТОВ «ТТЦ Європа» (код ЄДРПОУ 32267342) під час митного оформлення імпорту легкових автомобілів марки LAND ROVER в митних деклараціях (декларантом ОСОБА_16 ) було зазначено відправником вантажу - компанію "S.IMEX TRADE"SRL (801,MUNCESTI STR., CHISINAU,MOLDOVA), постачальником виступає компанія "LEE INVESTMENT"LLP (666 Burrard Street, Park Place, Suite 280 Vancouver, British Columbia), при цьому фактичним виробником легкових автомобілів марки LAND ROVER є британська автомобільна компанія, яка спеціалізується на виготовленні позашляховиків розташована в Великобританії. Вказані відомості свідчать про розбіжність між фактичним розташуванням виробника та постачальника.

Так, згідно ВМД № UA508030/2016/616 від 31.03.2016 року ТОВ ТТЦ «Європа» імпортовано: автомобіль марки LAND ROVER, модель RANGE ROVER SPORT , ідентифікаційний номер НОМЕР_2 . Згідно ВМД № UA508030/2016/1299 від 03.03.2016 року імпортовано: автомобіль марки LAND ROVER, модель RANGE ROVER, ідентифікаційний номер НОМЕР_3 .

Відповідно відомостей АІС «Податковий блок,» імпорт нових легкових автомобілів марки «LAND ROVER» ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» здійснювався у період з 2012 по 2016 роки.

З 2018 року по теперішній час імпорт нових легкових автомобілів марки «LAND ROVER» здійснюється ТОВ«ГЕЛЕКСІС МОТОРС» (код ЄДРПОУ 36129969), директором якого є ОСОБА_17 , а засновником зареєстрована ОСОБА_18 , яка одночасно є головним бухгалтером ТОВ «ТТЦ «Європа». Обвидва підприємства зареєстровані за однією адресою: - м. Херсон, вул. Ілліча, 30.

Так, в 2019 році ТОВ «Гелексіс Моторс» (відповідно ВМД складених та поданих до Митниці від імені директора ОСОБА_17 ) імпортувало два автомобілі марки LAND ROVER по ВМД №508030/2019/000104 від 10.01.2019 ідентифікаційний номер НОМЕР_4 та ВМД №508030/2019/000633 від 04.02.2019 ідентифікаційний номер НОМЕР_5 . З метою несплати компенсаційного мита, до Митниці ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі надано копію транзитної експортної декларації з Молдови від компанії ''Logistic Standard'' S.R.L., при цьому фактичним виробником є LAND ROVER Ltd.", Великобританія (що зазначено в ВМД).

Відповідно до отриманої інформації від єдиного офіційного дистриб`ютора в Україні ТОВ «Віннер Імпортс Україна» встановлено, що вказане підприємство не володіє інформацією щодо компаній S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.

Також, відповідно до Автоматизованої системи «Bureau van Dijk (Amadeus)», яка офіційно застосовується органами ДФС отримано інформацію про компанії S.IMEX TRADE"SRL та ''Logistic Standard'' S.R.L. Фінансові показники компанії S.IMEX TRADE"SRL в 2016 році склали лише 14243 Євро, а в 2017 році 2438 Євро, що свідчить про неможливість постачання на адресу ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" (код 32267342) автомобілів марки LAND ROVER.

В автоматизованій системі «Bureau van Dijk (Amadeus)» інформація про компанію ''Logistic Standard'' S.R.L. взагалі відсутня.

Таким чином встановлено, що службові особи підприємств ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" (код 32267342) та ТОВ «Гелексіс Моторс» (код ЄДРПОУ 36129969), при імпорті автомобілів марки LAND ROVER, використовують завідомо підроблені документи компаній S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L. з метою заниження фактичної вартості імпортованих автомобілів, та заниження митних платежів.

Так само, під час досудового слідства встановлено, що до такої незаконної діяльності причетний громадянин ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який на автомобілі (що знаходиться у його користуванні) LAND ROVER д.н. НОМЕР_6 , разом з ОСОБА_17 виїжджали до Молдови (де безпосередньо реєструються підприємства нерезиденти, які використовуються з метою заниження митної вартості з метою ухилення від сплати митних платежів).

Крім того, встановлено, що автомобіль LAND ROVER д.н. НОМЕР_6 , яким користується ОСОБА_19 , також було імпортовано ТОВ «ТТЦ Європа» в 2015 році відповідно митних документів, оформлених декларантом ОСОБА_16 , в яких відправником було зазначено компанію "S.IMEX TRADE"SRL. Зазначений автомобіль, імпортований по ВМД №508050/2015/033015 від 04.08.2015, марки LAND ROVER, модель DISCOVERY IV, ідентифікаційний номер та номер кузова НОМЕР_1 .

Так, встановлено, що оформлення та надання до Митних органів документів щодо митного оформлення ввезення на митну територію України автомобілів ТОВ «ТТЦ «Європа» здійснював митний брокер ОСОБА_16 , який у 2016 році офіційно був працевлаштований на підприємстві; та в даний час продовжує здійснювати оформлення митних документів щодо імпорту автомобілів ТОВ«ГЕЛЕКСІС МОТОРС», при цьому використовує офісне приміщення, розташоване на першому поверсі за адресою: АДРЕСА_2 , де зареєстроване ТОВ "БРОКЕРСЬКО - ЮРИДИЧНЕ АГЕНТСТВО "ЕЛВІН" (код ЄДРПОУ 22740826).

Згідно інформації КП «ХБТІ» ХОР, право власності на нежилі приміщення за адресою: м. Херсон, вул. Декабристів, б.10, належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що у приміщенні за місцем здійснення брокерської діяльності ОСОБА_16 за адресою: м. Херсон, вул. Декабристів, 10, можуть знаходитися документи компаній нерезидентів - S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L., дійсні контракти щодо імпорту автомобілів з країн Європи із відповідною ціною та комплектацією, оригінали завідомо підроблених документів про імпорт автомобілів марки «LAND ROVER» від компаній нерезидентів - S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L., документи про подальшу реалізацію на території України, грошові кошти, здобуті в результаті ухилення від сплати митних платежів, чорнові записи, комп`ютерна техніка, на носіях якої міститься інформація компаній нерезидентів «IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на обшук нежилих приміщень на першому поверсі за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_12 , яке займає ТОВ "БРОКЕРСЬКО-ЮРИДИЧНЕ АГЕНСТВО "ЕЛВІН", з метою вилучення документів ТОВ«ТТЦ ЄВРОПА» (код ЄДРПОУ 32267342) та ТОВ«ГЕЛЕКСІС МОТОРС» (код ЄДРПОУ 36129969) за період 2016-2019 р.р. про походження імпортованих на територію України автомобілів марки «LAND ROVER»:

- автомобіля марки LAND ROVER (2015 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2016 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2016 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_3 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2018 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ;

- автомобіля марки LAND ROVER (2018 р.в.), ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ,

- документів щодо їх митного оформлення, їх комплектації, вартості; документів та печаток компаній нерезидентів - S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.; дійсних контрактів щодо імпорту автомобілів з країн Європи із відповідною ціною та комплектацією, оригіналів завідомо підроблених документів про імпорт автомобілів марки «LAND ROVER» від компаній нерезидентів - S.IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.; документів про подальшу реалізацію на території України вказаних автомобілів; грошових коштів, здобутих в результаті ухилення від сплати митних платежів, чорнових записів, комп`ютерної техніки, на носіях якої міститься інформація компаній нерезидентів «IMEX TRADE"SRL, "LEE INVESTMENT"LLP та ''Logistic Standard'' S.R.L.

Встановити строк дії ухвали до 22.04.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1