Ухвала

від 18.03.2019 по справі 753/5621/19

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙРАЙОННИЙ СУДМ.КИЄВА

справа № 753/5621/19

провадження № 1-кс/753/2277/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" березня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі судуд в місті Києві клопотання слідчого з ОВС другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене із процесуальним керівником прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування № 32018100000000163, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 вересня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 2 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведенням обшуку території виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: автомобіль марки : CHEVROLET AVEO НОМЕР_1 , власник ОСОБА_5 за матеріалами досудового розслідування № 32018100000000163, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 вересня 2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий/прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Клопотання розглядається за відсутності особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки існує реальна загроза їх зміни чи знищення, за обгрунтованим клопотанням слідчого/прокурора.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, що відповідно до висновку ТОВ "Дослідний інформаційно - консултаційний центр" №2-26/09/2018-дос від 26.09.2018 встановлено, що у період з березня по червень 2018 року службові особи ТОВ «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ 38130452), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення фінансово господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності» та "транзитності" - ТОВ "Фінанс-Л" (код ЄДРПОУ 41049299), ТОВ "Корпван Солюшн" (41716109), ТОВ "ЮЛХ ОІЛ" (код ЄДРПОУ 41958399), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ "Прайм Стрім ОІЛ "(код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ Промресурзбут "(код ЄДРПОУ 39796342), ТОВ "Юна Логістик" (код ЄДРПОУ 40991498), ТОВ "ДЮФУР ПЛЮС" (код ЄДРПОУ: 41730610), ТОВ "ВУР ГОЗЕРУ" (код ЄДРПОУ: 42126651), ТОВ "СТАТУС КОРП" (код ЄДРПОУ: 41905132), ТОВ "СТАЙЛ ПРОМ" (код ЄДРПОУ: 42039243), ТОВ "ЕКСТРА ГОЛД" (код ЄДРПОУ: 42109809), ТОВ "ФРІСТАРТ" (код ЄДРПОУ: 41656087), ТОВ "ЦВІТМАК" (код ЄДРПОУ: 42106326), ТОВ "ЕЛІТ ВЕСТ" (код ЄДРПОУ: 41659177), ТОВ "ВЕСТІРОС" (код ЄДРПОУ: 41660266), ТОВ "ЮРТАЙН" (код ЄДРПОУ: 41656071), ТОВ "ГЕШЕФТ ГРУП" (код ЄДРПОУ: 41654624), ТОВ "ГАММА ТРЕНД" (код ЄДРПОУ: 42132651), ТОВ "МИСТЕЦТВО УСПІХУ" (код ЄДРПОУ: 41656286), ТОВ "ВАЙТХОЛЛ" (код ЄДРПОУ: 41654632), ТОВ "НОРД КОНСУЛЬТ" (код ЄДРПОУ: 41656239), ТОВ "ВІРСЕЛЛ" (код ЄДРПОУ: 42106483), ТОВ "ЛІНК СТОР" (код ЄДРПОУ: 42115985), ТОВ "АНІМА ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ: 41849288), ТОВ "ПРОМХОЛМ" (код ЄДРПОУ: 41656160), ТОВ "СЛІМ КОНСАЛТ" (код ЄДРПОУ: 41656129), ТОВ "ТРЕЙД ХОЛЛ" (код ЄДРПОУ: 41656108), ТОВ "АРНО ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ: 42109840), ТОВ "ПРОФІ ВЕСТ" (код ЄРПОУ: 41659203), ТОВ "ГРЕЙС МАКС" (код ЄДРПОУ: 42105940), ТОВ "ЕЛПАЙН ГРУП" (код ЄДРПОУ: 42132712), ТОВ "СЛЛАЙ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ: 41659140), ТОВ "РОЯЛ ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ: 41656149), ТОВ "НЕТІС ПРОН" (код ЄДРПОУ: 41659234), ТОВ "ІНТЕК ПРОФІ" (код ЄДРПОУ: 41658791), ТОВ "ЛЮКС СТЕЙШЕЛ" (код ЄДРПОУ: 41659329), ТОВ "ВЕРТЕК ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ: 41654645), чим завдано збитків Державі в особливо великих розмірах на загальну суму 4 511 720 грн.

За результатами проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Фаворит Ойл» (код ЄДРПОУ 38130452) із використанням наявних інформаційно-аналітичних баз ДФС України встановлено, що протягом періоду з березня по червень 2018 року службовими особами вказаного підприємства здійснено відображання у податковій звітності відомостей, що свідчать про начебто реалізацію товарно матеріальних цінностей в адресу ТОВ "Фінанс-Л" (код ЄДРПОУ: 41049299), яке має наявні ознаки «фіктивного» та «транзитного».

В подальшому, за рахунок отриманого від ТОВ «Фаворит Ойл» ліміту на реєстрацію податкових накладних в ЕРПН, ТОВ "Фінанс-Л" було вигодотранспортовано податковий кредит з податку на додану вартість в адресу СГД, які входять до складу транзитно конвертаційної групи, а саме: ТОВ "ФРАНТЕЙЛ" (код ЄДРПОУ: 41771552), ТОВ "ДІФУРОЗ" (код ЄДРПОУ: 41801508), ТОВ "ГРАНД ХОЛЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ: 41583061), ТОВ "ДЮФУР ПЛЮС" (код ЄДРПОУ: 41730610), ТОВ "КОНТЕМОУРІ" (код ЄДРПОУ: 42126274), ТОВ "ВУР ГОЗЕРУ" (код ЄДРПОУ: 42126651), ТОВ "НАРТО СТАТЕ" (код ЄДРПОУ: 42126164), ТОВ "СТАТУС КОРП" (код ЄДРПОУ: 41905132), ТОВ "СТАЙЛ ПРОМ" (код ЄДРПОУ: 42039243), ТОВ "ЕКСТРА ГОЛД" (код ЄДРПОУ: 42109809), ТОВ "ФРІСТАРТ" (код ЄДРПОУ: 41656087), ТОВ "БАРМА ТМ" (код ЄДРПОУ: 41801107), ТОВ "ЦВІТМАК" (код ЄДРПОУ: 42106326), ТОВ "ЕЛІТ ВЕСТ" (код ЄДРПОУ: 41659177), ТОВ "ВЕСТІРОС" (код ЄДРПОУ: 41660266), ТОВ "ДЖЕРОН ЮНІТ" (код ЄДРПОУ: 42116140), ТОВ "ЮРТАЙН" (код ЄДРПОУ: 41656071), ТОВ "ГЕШЕФТ ГРУП" (код ЄДРПОУ: 41654624), ТОВ "ВАРТАНІУМ ЛТД" (код ЄДРПОУ: 41660308), ТОВ "АПЕНТ ХАУЗ" (код ЄДРПОУ: 42112277), ТОВ "ГАММА ТРЕНД" (код ЄДРПОУ: 42132651), ТОВ "МИСТЕЦТВО УСПІХУ" (код ЄДРПОУ: 41656286), ТОВ "ВАЙТХОЛЛ" (код ЄДРПОУ: 41654632), ТОВ "НОРД КОНСУЛЬТ" (код ЄДРПОУ: 41656239), ТОВ "ВІРСЕЛЛ" (код ЄДРПОУ: 42106483), ТОВ "ЛІНК СТОР" (код ЄДРПОУ: 42115985), ТОВ "АНІМА ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ: 41849288), ТОВ "ПРОМХОЛМ" (код ЄДРПОУ: 41656160), ТОВ "СЛІМ КОНСАЛТ" (код ЄДРПОУ: 41656129), ТОВ "ДАГОН ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ: 41660664), ТОВ "ТРЕЙД ХОЛЛ" (код ЄДРПОУ: 41656108), ТОВ "АРНО ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ: 42109840), ТОВ "ПРОФІ ВЕСТ" (код ЄРПОУ: 41659203), ТОВ "ГРЕЙС МАКС" (код ЄДРПОУ: 42105940), ТОВ "ОСТІН ЛЮКС" (код ЄДРПОУ: 41656202), ТОВ "ПЕЛЬБОЛ" (код ЄДРПОУ: 41801639), ТОВ "БЕВАРДЕР" (код ЄДРПОУ: 41800085), ТОВ "КАТЕРАН ГРУП" (код ЄДРПОУ: 42046833), ТОВ "ЕЛПАЙН ГРУП" (код ЄДРПОУ: 42132712), ТОВ "СЛЛАЙ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ: 41659140), ТОВ "ХЕЙЛІТ ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ: 41658972), ТОВ "МЕЙС ГРУП" (код ЄДРПОУ: 41659250), ТОВ "ГРАНДЕЙС" (код ЄДРПОУ: 41658880), ТОВ "РОЯЛ ПРАЙМ" (код ЄДРПОУ: 41656149), ТОВ "НЕТІС ПРОН" (код ЄДРПОУ: 41659234), ТОВ "ІНТЕК ПРОФІ" (код ЄДРПОУ: 41658791), ТОВ "ЛЮКС СТЕЙШЕЛ" (код ЄДРПОУ: 41659329), ТОВ "ВЕРТЕК ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ: 41654645) за допомогою яких документально змінено номенклатури реалізованих товарів та скеровано рух сум податку на додану вартість в адресу підприємств реального сектору економіки, якими у свою чергу здійснено заниження бази оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток за рахунок віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум, сформованих за рахунок отриманого від ТОВ «Фаворит Ойл» потоку руху документів на постачання ТМЦ, який відбувся без реальної поставки відповідних товарів або послуг.

В ході проведення слідчих дій та оперативних заходів, а також згідно інформації, отриманої від другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що послугами з ухилення від сплати податків користуються службові особи ТОВ Фінанс-Л», ТОВ «Корпван Солюшн», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», ТОВ «Найспром», ТОВ «Прайм Стрім ОІЛ», ТОВ «Діблен», ТОВ «Промресурзбут», ТОВ «Юна Логістик», ТОВ «Гудфорт», ТОВ «Сандер Люкс» , які використовуючи реквізити вищезазначених «фіктивних» підприємств мінімізують податкові зобов`язання, в результаті чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Вищезазначені особи та інші невстановлені слідством особи забезпечують службових ТОВ Фінанс-Л», ТОВ «Корпван Солюшн», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», ТОВ «Найспром», ТОВ «Прайм Стрім ОІЛ», ТОВ «Діблен», ТОВ «Промресурзбут», ТОВ «Юна Логістик», ТОВ «Гудфорт», ТОВ «Сандер Люкс» «фіктивними» документами, які надають право незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість. Також встановлено, що службові особи ТОВ Фінанс-Л», ТОВ «Корпван Солюшн», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», ТОВ «Найспром», ТОВ «Прайм Стрім ОІЛ», ТОВ «Діблен», ТОВ «Промресурзбут», ТОВ «Юна Логістик», ТОВ «Гудфорт», ТОВ «Сандер Люкс» для приховування слідів злочину використовують автомобіль марки : CHEVROLET AVEO НОМЕР_1 , власник ОСОБА_5 , де зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Фінанс-Л», ТОВ «Корпван Солюшн», ТОВ «ЮЛХ ОІЛ», ТОВ «Найспром», ТОВ «Прайм Стрім ОІЛ», ТОВ «Діблен», ТОВ «Промресурзбут», ТОВ «Юна Логістик», ТОВ «Гудфорт», ТОВ «Сандер Люкс» з вищезазначеними «фіктивними» підприємствами та іншими «фіктивними» підприємствами, які підконтрольні вищезазначеним особам та іншим невстановленим слідством особами. Також встановлено, що за вказаною адресою зберігаються фінансово-господарські документи, що підтверджують вищевказані взаємовідносини в паперовому та електронному вигляді, чорнові записи щодо їх діяльності, а також готівкові грошові кошти отриманні в результаті вчинення злочину.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та які можуть бути знищені службовими особами, працівниками ТОВ Фінанс-Л» (код ЄДРПОУ 41049299), ТОВ «Корпван Солюшн» (код ЄДРПОУ 41716109), ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 41958399), ТОВ «Найспром» (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ «Прайм Стрім ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ «Діблен» (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ «Промресурзбут» (код ЄДРПОУ 39796342), ТОВ «Юна Логістик» (код ЄДРПОУ 40991498), ТОВ «Гудфорт» (код ЄДРПОУ 41897462), ТОВ «Сандер Люкс» (код ЄДРПОУ 41920480) з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку у автомобілі марки : CHEVROLET AVEO НОМЕР_1 , власник ОСОБА_5 .

Таким чином,у досудовогослідства єдостатні підставивважати,що уавтомобілі марки:CHEVROLETAVEO НОМЕР_1 ,власник ОСОБА_5 знаходятьсядокументи фінансово-господарськоїдіяльності ТОВ Фінанс-Л» (код ЄДРПОУ 41049299), ТОВ «Корпван Солюшн» (код ЄДРПОУ 41716109), ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 41958399), ТОВ «Найспром» (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ «Прайм Стрім ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ «Діблен» (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ «Промресурзбут» (код ЄДРПОУ 39796342), ТОВ «Юна Логістик» (код ЄДРПОУ 40991498), ТОВ «Гудфорт» (код ЄДРПОУ 41897462), ТОВ «Сандер Люкс» (код ЄДРПОУ 41920480), які підтверджують документальне оформлення начебто проведених фінансово-господарських операцій з «фіктивних» підприємствами, бухгалтерські, податкові документи, печатки, штампи, готівкові грошові кошти отримані від незаконної діяльності, та інші документи, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також встановленню фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, окрім як провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення, виникла необхідність провести обшук у автомобілі марки : CHEVROLET AVEO НОМЕР_1 , власник ОСОБА_5 .

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відшукані документи, предмети та незаконно виготовлені, не обліковані паливно-мастильні матеріали необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення документальних та інших перевірок.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене із процесуальним керівником прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування № 32018100000000163, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 вересня 2018 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл, слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , або за його дорученням (в порядку ст.40 КПК України) оперативним співробітникам другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 на проведення обшуку автомобілі марки : CHEVROLET AVEO НОМЕР_1 , власник - ОСОБА_5 з метою відшукання речей та документів ТОВ Фінанс-Л» (код ЄДРПОУ 41049299), ТОВ «Корпван Солюшн» (код ЄДРПОУ 41716109), ТОВ «ЮЛХ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 41958399), ТОВ «Найспром» (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ «Прайм Стрім ОІЛ» (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ «Діблен» (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ «Промресурзбут» (код ЄДРПОУ 39796342), ТОВ «Юна Логістик» (код ЄДРПОУ 40991498), ТОВ «Гудфорт» (код ЄДРПОУ 41897462), ТОВ «Сандер Люкс» (код ЄДРПОУ 41920480) документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей та їх розмитнення, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки на якій виготовлялась вказана документація) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку на якій зберігається переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, документи тіньового бухгалтерського обігу, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи «фіктивних» підприємств, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, документи, що посвідчують осіб які є службовими особами на підприємствах з ознаками «фіктивності», бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, що використовуються при здійсненні протиправної діяльності, які є знаряддям кримінального правопорушення, мають значення для досудового розслідування і містять відомості, що можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: