Ухвала

від 27.03.2019 по справі 569/4900/19

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/4900/19

1-кс/569/2509/19

У Х В А Л А

27 березня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32019180000000011, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом жовтня 2016 року квітня 2017 року, в порушення вимог п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 розділу ІІІ Податкового кодексу України, неправомірно сформовано витрати по проведених фінансово-господарських операціях щодо отримання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та як наслідок занизили податок на прибуток підприємств на загальну суму 1152381 грн., що підтверджується актом №1385/17-00-14-01/39722368 від 01.12.2017 документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податковим повідомленням-рішенням №0000961401 від 24.01.2019.

З метоюпроведення економічноекспертизи поакту перевіркиТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,ряду почеркознавчихекспертиз зметою встановленняосіб,якими вчинялисьпідписи впервинних бухгалтерськихдокументах тапроведення іншихслідчих дій,необхідно провестивиїмку фінансово-господарськихдокументів ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про придбання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвілстаршому слідчомуз ОВС ОСОБА_2 ,старшому слідчомуз ОВС ОСОБА_4 ,старшому слідчомуз ОВС ОСОБА_5 ,старшому слідчомуз ОВС ОСОБА_6 ,старшому слідчомуз ОВС ОСОБА_7 ,старшому слідчомуз ОВС ОСОБА_8 ,заступнику начальника2говідділу ОСОБА_9 ,старшому слідчомуз ОВС ОСОБА_10 ,старшому слідчомуз ОВС ОСОБА_11 або працівникамподаткової міліціїза їхдорученням:постанова пропроведення процесуальнихдій наіншій територіївідповідно дост.218КПК України,постанова пропроведення слідчих(розшукових)дій відповіднодо ст.40-41КПК України;ст.о/уз ОВС ОСОБА_12 ,ст.о/уз ОСОБА_13 ,ст.о/уз ОВС ОСОБА_14 ,ст.о/уз ОВС ОСОБА_15 ,ст.о/уз ОВС ОСОБА_16 ,ст.о/уз ОВС ОСОБА_17 на тимчасовийдоступ таможливість вилученняоригіналів фінансово-господарськихдокументів ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про придбання транспортно-експедиційних послуг залізничним транспортом у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договори, накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та інші по суті за період з 01.10.2016 по 30.04.2017,що знаходяться в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розміщено за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1