Ухвала

від 20.03.2019 по справі 757/5323/19-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/1747/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Артем-Транс» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 лютого 2019 року,

за участі:

прокурора ОСОБА_7

представника ТОВ «Артем-Транс» ОСОБА_6

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05.02.2019 року задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем - Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, які в подальшому надходитимуть на зазначені рахунки та заборонено користування та розпорядження грошовими коштами, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджету.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «Артем-Транс» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05.02.2019 року та постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора відмовити.

В обґрунтування пропущення строку на апеляційне оскарження, представник зазначає, що клопотання прокурора про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без виклику апелянта, а про існування оскаржуваної ухвали стало відомо лише 19.02.2019 року з Єдиного реєстру судових рішень.

Мотивуючи апеляційні вимоги, представник третьої особи посилається на те, що суд першої інстанції наклав арешт на кошти, які знаходяться у безготівковій формі, які не являються матеріальними об`єктами та, відповідно, не можуть містити ідентифікуючих ознак, вказуючи, що вони є знаряддям злочину, доказом фактів чи обставин, встановлюваних під час кримінального правопорушення, містять його сліди, а отже не відповідають ст. 98 КПК України, та не можуть бути визнані речовими доказами.

Більш того, як зазначає адвокат, в постанові про визнання речовим доказом від 04.02.2019 року, що міститься у додатках до клопотання, відсутні чіткі відомості щодо причетності ТОВ «Артем-Транс» до вчиненого кримінального правопорушення, а грошові кошти, на які накладено арешт не визнані речовими доказами, що підтверджує неповне та однобічне дослідження матеріалів клопотання слідчим суддею.

Крім того, надані стороною обвинувачення докази не мають відношення до ТОВ «Артем-Транс», а стосуються зовсім інших підприємств.

Апелянт вказує, що будь яке втручання у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи, а накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках підприємства, перешкоджає та фактично унеможливлює здійснення підприємницької діяльності товариством.

Крім того, відносно ТОВ «Артем-Транс» кримінальне провадження не здійснюється, нікому з працівників не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, а тому, у слідчого судді були відсутні правові підстави для накладення арешту на майно.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника ТОВ «Артем-Транс», який підтримав доводи апеляційної скарги, просив її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив залишити ухвалу слідчого судді без змін, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

З матеріалів судового провадження вбачається, що клопотання слідчого про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без повідомлення та участі представника ТОВ «Артем-Транс», про існування оскаржуваної ухвали останньому стало відомо лише 19.02.2019 року. Апеляційну скаргу було подано до Київського апеляційного суду представником ТОВ «Артем-Транс» 22.02.2019 року, тобто в межах передбаченого законом строку, у зв`язку з чим, він поновленню не підлягає.

Як вбачається з матеріалів провадження, Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017030000000333 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.07.2017, за фактом формування невстановленою групою осіб «штучного» податкового кредиту для підприємств експортерів продукції, які в подальшому отримують безпідставне право на бюджетне відшкодування, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

Органом досудового розслідування зазначено, що злочинне угрупування, яке надає послуги з мінімізації митних платежів та незаконного формування схемного податкового кредиту, в якому задіяні працівники митниці, відповідальні за митне оформлення імпортованих автомобілів, уповноважені брокери та службові особи підприємств-експортерів, підприємств-імпортерів, підприємств реального сектору економіки, а також, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України.

Також, під час досудового розслідування зазначено, що в зоні діяльності Хмельницької митниці ДФС гр. ОСОБА_9 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець с. Плужне, Ізяславського району Хмельницької області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . (до 2010 року працівник Хмельницької митниці ДМС України), з метою здійснення злочинної діяльності по ухиленню від сплати податків при митному оформленні автотранспортних засобів по підробленим документам, створено ТОВ «Артем-Транс» код 41878256 з січня 2018 року перебуває на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, адреса: м. Хмельницький, вул. Вінницька, буд. 1, директором, головним бухгалтером та засновником призначено ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.н. НОМЕР_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ), ТОВ «Вертекс Біс» (код 41300217, адреса: м. Хмельницький, вул. Вінницька, буд. 1, директором, головним бухгалтером та засновником призначено ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.н. НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 ), ТОВ «Подільська Регіональна Агенція» (код за ЄДРПОУ 38662402, адреса: м. Хмельницький, вул. Вінницька, буд. 1, директором та головним бухгалтером призначено ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_4 (і.н. НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ) та ТОВ «Елмонд» (код за ЄДРПОУ 40535813), підприємство до 03.06.2016 року перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому.

ТОВ «Артем-Транс» здійснює/здійснювало імпорт в Україну вживаних транспортних засобів, тягачів, напівпричепів, мотоциклів, спецтехніки, с/г техніки та навісного обладнання до неї. Митне оформлення ТМЦ відбувалося на митному посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС по підробленим документам (договорів купівлі-продажу, рахунків-фактур (інвойсів) та інших) підготовкою яких займалося/займається підконтрольне підприємство ТОВ «Подільська Регіональна Агенція» (код за ЄДРПОУ 38662402), яке надає брокерські послуги. Також, у здійсненні протиправної діяльності підприємства задіяний ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_5 , м. Хмельницький), який являється судовим експертом - автотоварознавцем і за попередньою домовленістю з організатором схеми готує висновки експертного авто товарознавчого дослідження, а саме зазначає недостовірні відомості щодо технічних характеристик, пошкоджень та інше, які в подальшому впливають на зменшення митної вартості імпортованих транспортних засобів.

Для забезпечення «легітимності» діяльності центру мінімізації митних платежів організатори злочинної групи використовують в господарській діяльності ТОВ «Артем-Транс», реквізити підконтрольних компаній, в тому числі і нерезидентів ARKA SERVICE UG, Німеччина, ASANTECH SP.Z.O.O, Польща, SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада VERMICEL RESOURCES LP, Великобританія, TRANS-LOGISTICS-EUROPE Sp.z.o.o., Польща.

Відповідно, для заниження фактурної вартості імпортованих товарів, учасниками використовувалась схема, відповідно до якої замовлений (придбаний) особою товар (сідельний тягач, транспортний засіб, спецтехніка, інше) відображався як власність вищезазначених підприємств - нерезидентів із відповідним внесенням в документи митного оформлення недостовірних даних про вартість, роки випуску та дати перших реєстрацій, стан, номенклатуру імпортованого товару та з використанням підроблених інвойсів, сертифікатів, висновків експертного авто товарознавчого дослідження та інших документів, необхідних для кінцевої мети злочинної діяльності - заниження митних платежів.

Розрахунки з ТОВ «Артем-Транс» за придбані транспортні засоби проводяться в два етапи: безготівковим - через банківські рахунки підприємств (згідно документів із заниженою вартістю) та готівковим шляхом - частина фактичної вартості імпортованого товару, яка передається готівкою або вноситься на особисті карткові рахунки підконтрольних осіб. Відповідно, суми коштів, отримані від реалізації транспортних засобів, лише частково відображаються в бухгалтерському обліку ТОВ «Артем- Транс».

Загальний обсяг імпортних операцій з жовтня 2018року по січень 2019 року становить 17341,2 тис.грн., обсяг реалізованих товарно-матеріальних цінностей на території України в цей же період - 11301,4 тис.грн.

У поданих до митного оформлення документах зазначено, що відправником автомобілів є нерезиденти ARKA SERVICE UG, Німеччина, ASANTECH SP. Z О.О., Польща, SCANDIO ІМРЕХ LIMITED PARTNERSHIP, Канада, VERMICEL RESOURCES LP, Великобританія, TRANS-LOGISTICS- EUROPE Sp.z.o.o., Польща, однак останні фактичного постачання товару не здійснюють, при чому всі витрати по придбанню транспортних засобів за кордоном несуть фізичні особи (замовники), а не юридична особа отримувач, що дозволяє останній ухилятись від сплати податку на прибуток та інших обов`язкових платежів. Крім того під час діяльності зазначеної схеми відбувається значне накопичення товарних залишків (нереалізованих ТЗ), що дозволяє проводити незаконні маніпуляції з податковим кредитом, зокрема надавати податкову вигоду підприємствам реального сектору економіки, як правило шляхом документального відображення реалізації товару.

Згідно умов укладених контрактів ТОВ «Артем-Транс» із нерезидентами щодо постачання транспортних засобів оплата по факту постачання автомобіля не відбувається (фактично оплата проводиться замовником автомобіля).

Зазначено, що контракти купівлі продажу ТОВ «Артем-Транс» із нерезидентами ARKA SERVICE UG, Німеччина, ASANTECH SP. Z O.O., Польща, SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада, VERMICEL RESOURCES LP, Великобританія, TRANS-LOGISTICS-EUROPE Sp.z.o.o., Польща, не підписані керівниками відправників особисто, на контрактах замість підписів, наявні їх відтворення за допомогою засобів механічного або іншого копіювання, електронно-числового підпису або іншого аналога власноручного підпису. А також, підписи керівників компаній нерезидентів на контрактах купівлі продажу із кожною окремою українською компанією суттєво різняться між собою.

Всі транспортні засоби, які випущені у вільний обіг з порушенням законодавства, переміщувалися, як правило, у пунктах пропуску Львівської та Волинської митниць ДФС.

Так, вибірковим аналізом окремих автотранспортних засобів, в т.ч. автомобілів марки «MAN», встановлено невідповідність записів щодо типу та випуску транспортних засобів у вільний обіг, що давало можливість ухилятись від сплати податків по кожному автомобілю від 250 до 700 тис. гривень.

Зібрані докази свідчать про довготривале існування злочинної схеми ухилення від сплати податків та митних платежів. Якнаслідок, збитки державному бюджету тільки по 3 автомобілях марки «MAN», становлять більше 1,0 млн. гривень.

Декларування товарів та невірне нарахування податків за МД здійснювали на підставі договору посадові особи ТОВ «Подільська Регіональна Агенція» (код ЄДРПОУ 40287997, адреса: м. Хмельницький, вул. Вінницька, буд.1, офісне приміщення, де фактично працюють брокери товариства, за адресою: м. Хмельницький, вул. Північній, 95/1, за місцем розташування митного поста «Хмельницький-центральний»). Виготовлення висновків експертного автотоварознавчого дослідження із заниженням вартості транспортних засобів, відповідно до яких нараховувались податки та митні платежі, здійснювалося на підставі договору з ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_5 , офісне приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_5 , за місцем розташування митного поста «Хмельницький-центральний»).

Реалізація ввезених на митну територію України транспортних засобів ТОВ «Артем-Транс» відображається в адресу фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб з мінімальною націнкою.

Внаслідок вищезазначених фактів сума не сплати податків в тому числі митних платежів (мито +акциз+ПДВ) складає понад 5 116 791,03 грн.

Також досудовим розслідуванням зазначено, що ТОВ «Артем-Транс» (код 41878256) перебуває на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, засновником, директором та головним бухгалтером є ОСОБА_10 , має відкриті рахунки: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), в ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, на які зараховуються кошти від СГД за покупку автотранспорта, який фактично розмитнений за заниженою ставкою акцизного податку та в подальшому реалізований фізичним особам з частковим обліком.

Прокурор вказує, що кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем - Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, отримані внаслідок злочинної діяльності, є доходом від цього та мають доказове значення для кримінального провадження.

04.02.2019 року прокурор першого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем - Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, які в подальшому надходитимуть на зазначені рахунки та заборонити користування та розпорядження грошовими коштами, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджету.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05.02.2019 року клопотання прокурора було задоволено.

Задовольняючи клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 42017030000000333 про накладення арешту на грошові кошти , що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс» (код ЄДРПОУ 41878256), слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що існують достатні підстави для накладення арешту на грошові кошти вищезазначеного товариства.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Зазначених вимог закону слідчий суддя дотримався.

Так, відповідно доч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як вбачається з матеріалів провадження, прокурор першого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , звертаючись до суду із клопотанням про арешт майна, зазначив, що метою накладення арешту на майно є забезпечення можливої спеціальної конфіскації та збереження речових доказів.

Орган досудового розслідування обґрунтовує накладення арешту на майно ТОВ «Артем-Транс» тим, що грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна, були предметом злочину, були використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, а слідчий суддя, в свою чергу, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.

Крім того, у поданому прокурором клопотанні, останній посилався на забезпечення збереження речових доказів, як на мету для накладення арешту на майно.

Згідно положеньст. 98 КПК Україниречовими доказами єматеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до вимог ч. 10ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс».

Вказане свідчить, всупереч доводам апелянта, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, оскільки невжиття даних заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна призведе до його використання та відчуження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити можливість застосування заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Крім того, відповідно до матеріалів провадження, ТОВ «Артем-Транс» внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №42017030000000333 від 26.07.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

За таких обставин, колегія суддів прийшла до висновку щодо достатності підстав вважати, що вказані грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс» отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а відтак наявні підстави для накладення на нього арешту з метою забезпечення збереження речових доказів.

Отже, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на майно, з метою забезпечення його збереження, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню та, як встановила колегія суддів, грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс» відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Інші доводи апеляційної скарги не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, зі змісту апеляційної скарги колегією суддів не виявлено.

Рішення слідчого судді є законним та обґрунтованим, ухваленим на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, що підтвердженні достатніми даними, дослідженими судом, а тому апеляційна скарга представника ТОВ «Артем-Транс» ОСОБА_6 задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 лютого 2019 року, якою задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем - Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, які в подальшому надходитимуть на зазначені рахунки та заборонено користування та розпорядження грошовими коштами, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Артем-Транс» (код 41878256) за № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (євро), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_1 (польський злотий), що відкриті ПАТ АБ "Південний" (МФО 328209, ЄДРПОУ 20953647) за адресою: 65059, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджету, залишити без змін, а апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Артем-Транс» ОСОБА_6 , залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3