Ухвала
від 11.02.2019 по справі 757/8661/18-к
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/1087/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представників ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ОСОБА_8 в інтересах власника майна ОСОБА_9 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 16 лютого 2018 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 і накладено арешт на грошові кошти, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та заробітної плати, які знаходяться на рахунках в наступних банківських установах, а саме:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) рахунок № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «КОМПАНІЯ «БІЗНЕС КОНТИНЕНТ» (ЄДРПОУ 36439071);

2) ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «АВК» (ЄДРПОУ 32566103); рахунок № НОМЕР_4 , який належить ТОВ «КИДБУДСТРОЙ 2005» (ЄДРПОУ 35082333); рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які належать ТОВ «СПЕЦПРОМТРЕЙД 2008» (ЄДРПОУ 39205146); рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , які належать ТОВ «ЛІМІК» (ЄДРПОУ 22591059);

3) АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 300335) рахунок № НОМЕР_10 , який належить ТОВ «АЛЬФАПРОМ ДИСТРИБЮШН» (ЄДРПОУ 40103576); рахунок № НОМЕР_11 , який належить ТОВ «РРС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 39421439); рахунок № НОМЕР_12 , який належить ТОВ «КИДБУДСТРОЙ 2005» (ЄДРПОУ 35082333); рахунки № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які належать ТОВ «НВО «НАСОСИ-УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 39424763); рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , які належать ТОВ «МОДУЛЬ ПРОЕКТ» (ЄДРПОУ 39742962); рахунок № НОМЕР_17 , який належить ТОВ «ЛІМІК ЕС» (ЄДРПОУ 39421266); рахунок № НОМЕР_18 , який належить ТОВ «АВАТАРА-Ф» (ЄДРПОУ 35309416); рахунок № НОМЕР_19 , який належить ТОВ «ПРОФІТ ПОІНТ» (ЄДРПОУ 38443839); рахунок № НОМЕР_20 , який належить ТОВ «БАЗ» (ЄДРПОУ 38057980); рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , які належать ТОВ «ІНТЕР АГРО ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40306553);

4) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , які належать ТОВ «ЛІМІК ЕС» (ЄДРПОУ 39421266); рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , які належать ТОВ «ЛІМІК» (ЄДРПОУ 22591059); рахунок № НОМЕР_33 , який належить ТОВ «КОНТЕСТ СІСТЕМ» (ЄДРПОУ 41011532);

5) ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) рахунки № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , які належать ТОВ «ВЕЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 39992362); рахунки № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , які належать ТОВ «БІЗНЕС-МОДУС ГРУП» (ЄДРПОУ 41011380); рахунки № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , які належать ТОВ «КОНТЕСТ СІСТЕМ» (ЄДРПОУ 41011532);

6) ПАТ «Промiнвестбанк» (МФО 300012) рахунки № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , які належать ТОВ «ВІНАГРО-ФУД» (ЄДРПОУ 40002930); рахунки № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , які належать ТОВ «БАЗ» (ЄДРПОУ 38057980);

7) АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) рахунки № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , які належать ТОВ «ВІНАГРО-ФУД» (ЄДРПОУ 40002930); рахунки № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , які належать ТОВ «БАЗ» (ЄДРПОУ 38057980); рахунок № НОМЕР_56 , який належить ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40708825);

8) ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) рахунок № НОМЕР_57 , який належить ТОВ «МЕГАСТАР КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 40675313); рахунок № НОМЕР_58 , який належить ТОВ «ВІНАГРО-ФУД» (ЄДРПОУ 40002930);

9) АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК» (МФО 380377) рахунок № НОМЕР_59 , який належить ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40708825);

10) ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) рахунки № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , які належать ТОВ «ВІНАГРО-ФУД» (ЄДРПОУ 40002930);

11) АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 300335) рахунки фізичних осіб:

- ОСОБА_11 ( НОМЕР_63 );

- ОСОБА_12 ( НОМЕР_64 );

- ОСОБА_13 ( НОМЕР_65 );

- ОСОБА_14 ( НОМЕР_66 );

- ОСОБА_9 ( НОМЕР_67 );

- ОСОБА_15 ( НОМЕР_68 );

- ОСОБА_16 ( НОМЕР_69 );

- ОСОБА_17 ( НОМЕР_70 );

- ОСОБА_18 НОМЕР_71 );

- ОСОБА_19 ( НОМЕР_72 );

- ОСОБА_20 ( НОМЕР_73 );

- ОСОБА_21 ( НОМЕР_74 );

12) АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984) рахунки № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_75 , які належать ТОВ «АВК» (ЄДРПОУ 32566103);

13) ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) рахунок № НОМЕР_77 , який належить ТОВ «АВК» (ЄДРПОУ 32566103); рахунок № НОМЕР_78 , який належить ТОВ «БАЗ» (ЄДРПОУ 38057980); рахунок № НОМЕР_79 , який належить ТОВ «ВТК РУБІЖ» (ЄДРПОУ 41175273);

14) ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526) рахунок № НОМЕР_80 , який належить ТОВ «МЕГАСТАР КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 40675313);

15) ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (МФО 380281) рахунок № НОМЕР_81 , який належить ТОВ «АЛБЕНААРСЕНАЛБУД» (ЄДРПОУ 35372598); рахунки № НОМЕР_82 , № НОМЕР_83 , які належать ТОВ «СПЕЦПРОМТРЕЙД 2008» (ЄДРПОУ 39205146);

16) ПАТ «МIБ» (МФО 380582) рахунок № НОМЕР_84 , який належить ТОВ «КОМПАНІЯ «БІЗНЕС КОНТИНЕНТ» (ЄДРПОУ 36439071);

17) ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) рахунок № НОМЕР_85 , який належить ТОВ «ВІНАГРО-ФУД» (ЄДРПОУ 40002930); рахунки № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_87 , які належать ТОВ «БАЗ» (ЄДРПОУ 38057980);

18) ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) рахунок № НОМЕР_88 , який належить ТОВ «ВІНАГРО-ФУД» (ЄДРПОУ 40002930); рахунок № НОМЕР_89 , який належить ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40708825);

19) ПАТ КБ «Центр» (МФО 380742) рахунок № НОМЕР_90 , який належить ТОВ «ВІНАГРО-ФУД» (ЄДРПОУ 40002930).

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ОСОБА_8 подала в інтересах власника майна ОСОБА_9 апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення їй строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати та зняти арешт, накладений на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ОСОБА_9 , відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 300335).

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження представник ОСОБА_8 зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений без повідомлення власника майна ОСОБА_9 , а копію оскаржуваної ухвали слідчого судді представник останнього отримав лише 11 січня 2019 року.

Стосовно ухвали слідчого судді, то апелянт вважає її незаконною та необґрунтованою. Зокрема, представник зазначає, що банк лише здійснює облік операцій за рахунками клієнтів, а фізично жодних грошових коштів на них не має, а тому, як запевняє автор апеляції, накладення арешту на рахунки з мотивів, що були визнані в якості доказів гроші, як об`єкт матеріального світу, який на таких рахунках ніколи не існувало і існувати не могло, є необґрунтованим та суперечить законодавству, що регулює правовідносини в банківській сфері і прямо суперечить ст. 98 КПК України.

Таким чином, представник стверджує, що в межах кримінального провадження, слідчим визнано в якості об`єкту матеріального світу протилежне йому явище грошові кошти у нематеріальній формі, які не можуть бути доказами і на цій підставі ОСОБА_9 було безпідставно обмежено в його цивільних правах.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представників власника майна, які підтримали апеляційну скаргу в повному обсязі та просили її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги і просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представником ОСОБА_8 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 16 лютого 2018 року, виходячи з положень абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, а її апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Як вбачається з матеріалів провадження, Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000003630, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 листопада 2017 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що на території міста Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході вчинення протиправних діянь: ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності, проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Встановлено низку «сумнівних» СГД, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, а саме: ТОВ «ТРОТЕК», ТОВ «КИЇВЕНЕРГОПОСТАЧ», ТОВ «СОТОНІК», ТОВ «КОНРАТ ТОРГ», ТОВ «ДЕЛАЙН ПЛЮС», ТОВ «КОНСУЛ-ГРУП», ТОВ «СЯЙВО СЛОБОЖАНЩИНИ», ТОВ «ТТМ СТРОЙБУД», ТОВ «АЛЬФА-БІЗНЕС ПЛЮС», ТОВ «МЕДЗЕН», ТОВ «МЕДІАПОСТ АДВЕРТАЙЗИНГ», ТОВ «ПРОМИСЛОВА ЕНЕРГЕТИКА», ТОВ «САФІР ПРОДАКТ», ТОВ «ХАННЕР ГРУП», ТОВ «ДЖЕКСОН ЛТД», ТОВ «ЕВІАЛ ГРУП», ТОВ «КІМЕТ ГРУП», ТОВ «КРЕСКО ПЛЮС», ТОВ «ОЛДОКС», ТОВ «АВЕНТ ЛІМІТЕД», ТОВ «ДАЙМОНД СТІЛ», ТОВ «ЕЛВІЗ», ТОВ «БЕКСОР», ТОВ «АРОН КОМПАНІ», ТОВ «ЛЕОНЛАЙН», ТОВ «МАКСЕЛОН» та інші.

Органи досудового розслідування вважають, що з метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування, в тому числі: тушок курчат, фаршу курячого, м`яса курячого, свіжих овочів та фруктів, порошкоподібних сумішей, призначених для харчування, харчових заморожених продуктів, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тощо на території України. Фактично ж всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту) здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт в адресу суб`єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Під час слідства встановлено групу пов`язаних підприємств у складі: ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000), ТОВ «ТЕХСТАНДАРТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773833), ТОВ «БМУ № 4» (код ЄДРПОУ 39424780), ТОВ «Скай Сіті Буд» (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ «БУДНАФТОГАЗПРОМ» (ЄДРПОУ 39946410), які мають ознаки пов`язаності та підконтрольні одним особам.

Аналізом податкової звітності встановленої групи підприємств було встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання у період 2016 2017 років задекларували придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності.

Також органи досудового розслідування вважають, що службові особи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000), ТОВ «ТЕХСТАНДАРТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773833), ТОВ «БМУ № 4» (код ЄДРПОУ 39424780), ТОВ «Скай Сіті Буд» (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ «БУДНАФТОГАЗПРОМ» (ЄДРПОУ 39946410), ТОВ «ГЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 35095777) за пособництва невстановлених слідством осіб внесли неправдиві відомості до податкової звітності підприємств щодо придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «ТРОТЕК», ТОВ «СОТОНІК», з метою неправомірного завищення податкового кредиту та, як наслідок, несплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

У свою чергу, як стверджують органи досудового розслідування, кошти, які надійшли на рахунки ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 30531000), ТОВ «ТЕХСТАНДАРТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39773833), ТОВ «БМУ № 4» (код ЄДРПОУ 39424780), ТОВ «Скай Сіті Буд» (код ЄДРПОУ 40404483), ТОВ «БУДНАФТОГАЗПРОМ» (ЄДРПОУ 39946410), ТОВ «ТРОТЕК» (ЄДРПОУ 39744231) та ТОВ «КИЇВЕНЕРГОПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 39112455) у подальшому були обготівковані за допомогою рахунків фізичних осіб, до яких відносяться: ОСОБА_11 ( НОМЕР_63 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_64 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_65 ); ОСОБА_14 ( НОМЕР_66 ); ОСОБА_9 ( НОМЕР_67 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_68 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_69 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_70 ); ОСОБА_18 НОМЕР_71 ); ОСОБА_19 ( НОМЕР_72 ); ОСОБА_20 ( НОМЕР_73 ); ОСОБА_21 ( НОМЕР_74 ), а також перераховані на рахунки юридичних осіб у вигляді позики та оплати за відступлення права вимоги, а саме: ТОВ «КИДБУДСТРОЙ 2005» (ЄДРПОУ 35082333), ТОВ «МОДУЛЬ ПРОЕКТ» (ЄДРПОУ 39742962), ТОВ «РРС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 39421439), ТОВ «АВК» (ЄДРПОУ 32566103), ТОВ «АЛЬФАПРОМ ДИСТРИБЮШН» (ЄДРПОУ 40103576), ТОВ «МЕГАСТАР КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 40675313), ТОВ «НВО «НАСОСИ-УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 39424763), ТОВ «КЕМЗ № 205» (ЄДРПОУ 39421266), ТОВ «КОМПАНІЯ БІЗНЕС КОНТИНЕНТ» (ЄДРПОУ 36439071), ТОВ «СПЕЦПРОМТРЕЙД 2008» (ЄДРПОУ 39205146), ТОВ «АЛБЕНААРСЕНАЛБУД» (ЄДРПОУ 35372598), ТОВ «ЛІМІК» (ЄДРПОУ 22591059), ТОВ «ІНВЕСТ-ПРОФІТ ЛТД» (ЄДРПОУ 40708825), ТОВ «Контест Сістем» (ЄДРПОУ 41011532), ТОВ «Бізнес-Модус Груп» (ЄДРПОУ 41011380), ТОВ «ВЕЛЕНЦ» (ЄДРПОУ 39992362), ТОВ «ІНТЕР АГРО ПЛЮС» (ЄДРПОУ 40306553), ТОВ «ВТК РУБІЖ» (ЄДРПОУ 41175273), ТОВ «БАЗ» (ЄДРПОУ 38057980), ТОВ «ОТТО-ГРУП» (ЄДРПОУ 41014931), ТОВ «Вінагро-фуд» (ЄДРПОУ 40002930), ТОВ «АСФЕРРУМ» (ЄДРПОУ 38443839), ТОВ «АВАТАРА-Ф» (ЄДРПОУ 35309416), які вчинили фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Органи досудового розслідування стверджують, що зазначені суб`єкти господарювання задіяні у протиправній схемі, направленій на виведення коштів у тіньовий сектор економіки, використовують ряд рахунків, відкритих у банківських установах.

16 лютого 2018 року прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та заробітної плати, заборонивши службовим особам і працівникам нижчезазначених юридичних та фізичних осіб, їх представникам та іншим особам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати майно, а саме грошові кошти на рахунках в наступних банківських установах, зокрема, в: