Ухвала

від 28.03.2019 по справі 759/5919/19

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1997/19

ун. № 759/5919/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2019 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

28.03.2019 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого Восьмого РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 01.03.2019 № 158072365, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення реєстраційних документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221), ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300 , ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) по поставці ТМЦ в режимі «імпорт» від підприємств нерезидентів «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP», «KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD», «NOVA ETS LTD», «RODAL INDUSTRIAL CO., LTD», «TRAIDING TEAM S.R.I.», а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, CMR, TIR, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх інших наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами (в тому числі нерезидентами), від яких здійснювалась поставка товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), печаток, штампів, чорнових записів, електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних інформаційних систем (сервери) їх частин та інших носіїв інформації, які зберегли на собі зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо дані, за допомогою яких встановлюється наявність чи відсутність фактів чи обставин, що мають значення для досудового розслідування; електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів; грошових коштів та майна, які були здобуті злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання обґрунтовано тим, що Восьмим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018100080000044 від 13.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СемпалКо ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122) ухилились від сплати податків при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асторагросервіс» (код ЄДРПОУ 41595522), ТОВ «Еванстон» (код ЄДРПОУ 40636096), ТОВ «Сігма-Снабсервіс» (код ЄДРПОУ 41464120), ТОВ «Інбокс» (код ЄДРПОУ 41344076), ТОВ «Інтро Вояж» (код ЄДРПОУ 41381893), ТОВ «Рокевл Груп» (код ЄДРПОУ 40998870), ТОВ «Локань Торг» (код ЄДРПОУ 41728093), ТОВ «Свартисен» (код ЄДРПОУ 40299845), ТОВ «Ренмарт» (код ЄДРПОУ 40531316), які в свою чергу сформували податковий кредит від ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221) та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 10/99-99-16-04-20/40994221 від 18.05.2018 за період з 01.01.2017 по 30.04.2018 на суму понад 5 млн. грн., що в 5 000 та більше разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що до єдиної схеми ввезення (імпорту) брендових італійських товарів (меблів, освітлювальних приладів, санітарно-технічних виробів та інших) по заниженим цінам з використанням непрямих контрактів з СГД нерезидентами Великобританії «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP», «KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD», «NOVA ETS LTD», «RODAL INDUSTRIAL CO., LTD», «TRAIDING TEAM S.R.I.» та інших, використовуються наступні СГД: ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221), ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755), які використовуються групою осіб. В подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності документально реалізовуються на підприємства, які мають ознаки «фіктивності», а фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти підприємствам реального сектору економіки.

Проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що до вказаної незаконної діяльності має відношення ОСОБА_6 , який здійснює спілкування з особами замовниками брендових італійських товарів (меблів, освітлювальних приладів, санітарно-технічних виробів та інших) по заниженим цінам та контролює функціональність незаконної схеми ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя злочинів та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладені обставини у слідства є всі підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_2 знаходяться оригінали реєстраційних документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221), ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300, ТОВ «Браунберг» (код ЄДРПОУ 41657913), ТОВ «Ай Ті Стар» (код ЄДРПОУ 41197868), ТОВ «Таурус Актив» (код ЄДРПОУ 42115755) по поставці ТМЦ в режимі «імпорт» від підприємств нерезидентів «LEAD COMPANY LP», «GENERAL PRODUCTION LP», «ETOILE GLAM LP», «KINSTON TRADING LP», «SHENZHEN YYC MOTOR LTD», «ATA Sp. Z.O.O.», «FOAN INDUSTRIAL (HONGKONG) LIMITED», «SUNLIGHT PRODUCTS LTD», «NOVA ETS LTD», «RODAL INDUSTRIAL CO., LTD», «TRAIDING TEAM S.R.I.».

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 01.03.2019 № 158072365, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_5 .

З метою виявлення і фіксації відомостей про обставини кримінального правопорушення, відшукання речей, предметів і документів, виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною вище адресою, оскільки останні необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок

Дослідивши вказане клопотання із долученими до нього матеріалами, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про, серед іншого: житло чиінше володінняособи абочастину житлачи іншоговолодіння особи,де плануєтьсяпроведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 7 абз. 2 ст. 223 КПК України, обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюється з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії.

У ході розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100080000044 від 13.06.2018 р., відкрите за матеріалами правоохоронних та контролюючих органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України. Згідно встановлених обставин, службові особи ТОВ «Семпал Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122) ухилились від сплати податків при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асторагросервіс» (код ЄДРПОУ 41595522), ТОВ «Еванстон» (код ЄДРПОУ 40636096), ТОВ «Сігма-Снабсервіс» (код 41454120), ТОВ «Інбокс» (код ЄДРПОУ 41344076), ТОВ «Інтро Вояж» (код ЄДРПОУ 41381893), ТОВ «Рокевл Груп» (код ЄДРПОУ 40998870), ТОВ «Локань Торг» (код ЄДРПОУ 41728093), ТОВ «Свартисен» (код ЄДРПОУ 40299845), ТОВ «Ренмарт» (код ЄДРПОУ 40531316), які в свою чергу сформували податкових кредит від ТОВ «Гранде Люкс» (код ЄДРПОУ 40994221) та ТОВ «Фірма Вікторія Трейд» (код ЄДРПОУ 40669300), що підтверджується висновком Аналітичного дослідження № 10/99-99-16-04-20/40994221 від 18.05.2018 за період з 01.01.2017 по 30.04.2018 на суму понад 5 млн грн, що в 5000 та більше разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах. До зазначеної протиправної діяльності причетні ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відповідно до пункту ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі, документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як визначено в клопотанні та підтверджено відповідною Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 01.03.2019 р., квартира за адресою: АДРЕСА_1 , в якій обґрунтовується доцільність проведення обшуку належить на праві приватної власності гр. ОСОБА_5 . Однак, причетність останнього до участі в схемах ухилення від сплати податків ТОВ «Семпал Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 19022122), зокрема не вказані фактичні дані його ролі у забезпеченні формування податкового кредиту товариством від підприємств з ознаками фіктивності, а також від ТОВ «Гранде Люкс», ТОВ «Фірма Вікторія Трейд». Одночасно, незрозумілим залишається на підставі яких відомостей встановлено наявність достатніх підстав вважати, що знаряддя злочинів та майно (речі і цінності), здобуті у результаті його вчинення, інші предмети, які мають значення для розкриття злочину можуть знаходитись в жилому приміщенні за вказаною вище адресою. Зважаючи на це, слідчим суддею не встановлено наявність достатніх підстав вважати, що відшуковувані речі, документи, інше майно, здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення може знаходитися у зазначеному в клопотанні житлі.

Крім того, при постановленні ухвали про надання дозволу на проведення обшуку слід врахувати положення ч. 2 ст. 234 КПК України, за якою обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно ч. 1 ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання і досудове слідство) є: 1) слідчі підрозділи: а) органів Національної поліції; б) органів безпеки; в) органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства; г) органів державного бюро розслідувань; ґ) органів Державної кримінально-виконавчої служби України; 2) підрозділ детективів, підрозділ внутрішнього контролю Національного антикорупційного бюро України. Як вбачається із клопотання та витягу з ЄРДР від 22.02.2019 р. органом досудового розслідування кримінального провадження № 32018100080000044 визначено Слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві (м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19). Підсудність розгляду клопотання про обшук у конкретному випадку слідчим суддею саме Святошинського районного суду м. Києва не було вмотивовано, так як відсутні матеріали, які б підтверджували місцезнаходження слідчого підрозділу органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства у Святошинському районі м. Києва.

Зазначені обставини в сукупності свідчать про відсутність достатніх підстав для задоволення вказаного клопотання по надання дозволу на проведення обшуку, а тому вказане клопотання задоволене бути не може.

Отже, з огляду на вище викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100080000044 від 13.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1