СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Провадження №1-кс/760/4575/19

Справа 760/7876/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Київській області Сиси А.О., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленком В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017000000003115 від 02.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів що стосуються фінансово- господарської діяльності між ТОВ "КАРБОПРОМ" (код ЄДРПОУ 39759288) та ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, які перебувають у володінні ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995), що знаходиться за адресою: Хмельницька область, Теофіпольський район, смт. Теофіполь, вул. Жовтнева, б. 12.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Від слідчого до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000003115 від 02.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що протягом 2015-2017 років ГОВ Карбопром отримало від підприємств реального сектору економіки, серед яких ПАТ Линовицький

цукрокомбінат Красний (ЄДРПОУ 372629), ПАТ Теофіпольський цукровий завод (ЄДРПОУ 5394995), ГОВ Сатурн (ЄДРПОУ 32435026) та інші понад 15 млн. грн. пдв.

Також, в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що за наслідками проведеного дослідження Центральним офісом великих платників податків за № 144/16-01/39759288 від 05.07.2017 року встановлено, що всупереч вимогам п.п.14.1.181 п.14.1 4, п.201.4. п.201.10 ст.201, п. 198.1.198.3.198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, ТОВ "КАРБОПРОМ" (ЄДРПОУ 39759288), шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2015 по 30.06.2017, неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, було включено до складу податкового кредиту суму ПДВ у загальному розмірі 2 581 650,08 грн. від ТОВ "ЛЮДМИЛА-1" (ЄДРПОУ 22944492), ТОВ "ІНДІГО МЕДІА" (ЄРПОУ 38466971), ТОВ "ГРАНД ЛЕВЕЛ" (ЄДРПОУ 38829041), ТОВ "АВЕНТУРА ТРАСТ" РПОУ 38959476), ТОВ"ФАЕТОН-БУД ЛТД" (ЄДРПОУ 39112916), ТОВ "РАВЕНА ПЛЮС" (ЄДРПОУ 39279239), TOB "АГРО - ХОЛДІНГ" (ЄДРПОУ 39640481), TOB "МІЖГАЛУЗЕВИЙ РЕГІОН" (ЄДРПОУ 39792531), ТОВ"АММОЛІТ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39882085). ТОВ "ФРАКГАЛФІНАНС" (ЄДРПОУ 39974191), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" (ЄДРПОУ 40020750), ТОВ "БУД СТРОЙ ЛТД" (ЄДРПОУ 40029512), ТОВ "ОЛАВІ" (ЄДРПОУ 40057094), ТОВ НОРДЛАЙТС (ЄДРПОУ 40097226), ТОВ "МЕДІКАЛ ФІКС" (ЄДРПОУ 40218457), ТОВ "РАЙДЕНКОМ" (ЄДРПОУ 40551608), TOB "СОРЕНТОС" (ЄДРПОУ 40675088), ТОВ "ФАБІЯ-К" (ЄДРПОУ 40878570) наслідком чого є завищення обсягів податкового кредиту ТОВ "КАРБОПРОМ" (ЄДРПОУ 39759288) в розмірі 2 581 650,08 грн., ідо відповідно вказує на зменшення зобов'язань з податку на додану вартість за вказані періоди.

Крім того, слідчий вказав, що за наявними даними, операції із вказаними комерційними структурами не мали реального товарного характеру, роботи не могли виконуватись, на підприємстві відсутні фахівці або залучені працівники на умовах трудових договорів, не встановлено наявності власних або орендованих транспортних засобів, об'єктивно необхідних для перевезення товарів, виконання робіт.

Окрім цього, слідчий зазначав, що не встановлено наявності у підприємств виробничих або обслуговуючих приміщень, які є об'єктивно необхідними для виконання передбачених договорами робіт, а також не встановлено наявності власного або орендованого обладнання.

Органом досудового розслідування зазначено, що наведене свідчить про відсутність у підприємств необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Також, в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що в ході відпрацювання підприємств з ознаками фіктивності проведено допит ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3, який надав свідчення про те. що жодного відношення до вищезазначеного підприємства не має, жодних фінансово-господарських, банківських та звітних документів не підписував.

Крім того, здійснено огляд юридичної адреси ТОВ "КАРБОПРОМ" , а саме: Київська область, Бориспільський район, с. Петропавлівське, вул. Центральна, б. 7 оф. 3 та встановлено відсутність вищевказаного підприємства за податковою адресою.

До того ж, під час огляду податкової адреси ТОВ "КАРБОПРОМ" проведено допит ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, який повідомив, що ТОВ "КАРБОПРОМ" за вказаною вище юридичною адресою ніколи не знаходилось, службові особи не з'являлись та фінансово-господарська діяльність не проводилась.

Згідно АІС Податковий блок ТОВ "КАРБОПРОМ" (код ЄДРПОУ 39759288) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995) в період 2015 - 2017 років на загальну суму 412 275 грн.

Окрім того, слідчий зазначав, що ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995) від СВ ФР Броварської ОДПІ отримувало вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ "КАРБОПРОМ" (код ЄДРПОУ 39759288), проте вказана вимога підприємством була проігнорована, а документи не надані.

Також, слідчий вказував на те, що оскільки первинні документи ТОВ "КАРБОПРОМ" (код ЄДРПОУ 39759288) за період з 01.01.2015 р. по 30.12.2017 р., в тому числі і по фінансово- господарських взаємовідносинах з ПАТ ТЕОФІГІОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995) до органу досудового розслідування надані не були, з метою виконання завдань кримінального провадження, отримання документів, які мають істотне доказове значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме встановлення обставин за яких здійснювалось документальне оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій, які свідчать про реалізацію товарів (робіт, послуг), встановлення кола осіб причетних до вчинення вказаного злочину, отримання вільних зразків для проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписів на документах в яких відображеного фінансово-господарську діяльність ТОВ "КАРБОПРОМ" (код ЄДРПОУ 39759288) за вказаний період, наявна необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів з подальшим вилученням їх оригіналів (здійснення їх виїмки), що перебувають у ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995), та стосуються фінансово-господарської діяльності між ТОВ "КАРБОПРОМ" (код ЄДРПОУ 39759288) та ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995) період з 01.01.2015 по 31.12.2017.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 40, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Київської області Сисі Антону Олександровичу, заступнику начальника відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Рогову Владиславу Геннадійовичу, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київської області Шуліці Костянтину Анатолійовичу або за дорученням слідчого іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до оригіналів документів що стосуються фінансово- господарської діяльності між ТОВ "КАРБОПРОМ" (код ЄДРПОУ 39759288) та ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, які перебувають у володінні ПАТ ТЕОФІПОЛЬСЬКИЙ ЦУКРОВИЙ ЗАВОД (код ЄДРПОУ 5394995), що знаходиться за адресою: Хмельницька область, Теофіпольський район, смт. Теофіполь, вул. Жовтнева, б. 12, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахунках; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності на отримання товару; книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книги (реєстрів) реєстрації доручень; книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій за період з 01.01.2015 по 31.12.2017.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін

Дата ухвалення рішення 19.03.2019
Зареєстровано 02.04.2019
Оприлюднено 02.04.2019

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону