Ухвала

від 25.03.2019 по справі 201/3493/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/3492/19

Провадження № 1-кс/201/2107/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду виробничого приміщення, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду офісного приміщення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32019041670000007 від 25.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл проведення огляду виробничого приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що до акту планової виїзної документальної перевірки №18379/04-36-13-05/2615421891 від 12.04.2018, фізична особа підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2015 по 30.01.2017, у порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, з корисливих мотивів, здійснив фінансово-господарські операції з надання оренди нерухомого майна, за які отримав доходи, однак не задекларував та не подав до контролюючих державних органів декларації про майновий стан та доходи, що призвело до ухилення від сплати податків на суму 2 млн. 468 тис. 548 грн., тобто у великих розмірах.

Встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , будучи водночас засновником та акціонером ТОВ «Якар» (код 20224210) та директором ТОВ «Простір» (код 31944510), в період з 2015 року по теперішній час проводить фінансово-господарську діяльність пов`язану із надаванням в оренду приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває в його особистій власності станом на час винесення вказаного клопотання (іпотекодержатель ПАТ КБ «Південкомбанк»). А також в якості директора

ТОВ «Простір», згідно договору оренди №0315-ар від 01.03.2015, надає у використання ТОВ «Елктродпостач» офісне приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Так, відповідно до договору оренди №01012015-ар від 01.01.2015

ФОП ОСОБА_5 надав ТОВ «Електродпостач» в оренду приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за яке останній протягом 2015 та 2016 років отримував грошову винагороду, а саме за 2015 рік 5 658 115 грн. та за 2016 рік 1 161 650 грн.

В свою чергу встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , отримуючи дохід від проведення основної діяльності (надання в оренду приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ), не здійснив декларування такого доходу в податковій звітності та не сплатив податки до державного бюджету за 2015-2016 роки у загальній сумі 2 468 548 грн.

Вказане підтверджено актом планової виїзної перевірки №18379/04-36-13-05/2615421891 від 12.04.2018 та ППР №399711305, 0400581305, 0400871305, 0400501305, 0400741305, 0399591305 від 04.09.2018, які вступили в законну силу, в результаті чого за ФОП ОСОБА_5 рахується недоїмка по сплаті податків до бюджету держави у сумі 2 468 548 грн.

Крім того, встановлено, що протягом 2017-2019 років ФОП ОСОБА_5 продовжує проводити господарську діяльність пов`язану із наданням в оренду приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що належить йому на праві власності (договір іпотеки від 14.03.2011 №1499) та не відображає доходи отримані від такої діяльності у власній податковій звітності, чим продовжує ухилятись від сплати податків та завдавати матеріальної шкоди державним інтересам.

З метою підтвердження або спростування факту використання службовими особами ТОВ «Електродпостач» приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ФОП ОСОБА_5 (договір іпотеки від 14.03.2011 №1499), а також виявлення та вилучення документів, які підтверджують факт використання, у період з 2015 року по теперішній час, службовими особами

ТОВ «Електродпостач» вказаного приміщення, в тому числі договорів оренди, платіжних доручень, виписок банківських установ, прибуткових та видаткових касових ордерів, чеків РРО та інших документів, в яких містяться відомості щодо взаємовідносин ТОВ «Електродпостач» із ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Вищевказані речі і документи, які містять відомості про вчинене кримінальне правопорушення, знаходяться за адресою розташування виробничого приміщення, яке використовується ТОВ «Електродпостач», а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий надав клопотання в якому просив проводити судове засідання без засобів технічної фіксації.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення огляду підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 237, 236, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 право на проведення огляду виробничого приміщення розташованого за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський р-н., м. Підгородне, вул. Робоча, буд. 80Б - з метою підтвердження або спростування факту використання службовими особами ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) вищезазначеного виробничого приміщення, яке належить на праві власності ФОП ОСОБА_5 (договір іпотеки від 14.03.2011 №1499), а також виявлення та вилучення документів, які підтверджують факт використання, у період з 2015 року по теперішній час, службовими особами ТОВ «Електродпостач» вказаного приміщення, в тому числі договорів оренди, платіжних доручень, виписок банківських установ, прибуткових та видаткових касових ордерів, чеків РРО та інших документів, в яких містяться відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Електродпостач» із ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1