Ухвала

від 05.04.2019 по справі 552/1839/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1839/19

Провадження № 1-кс/552/1362/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду приміщень та території за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Ярмаркова, 7, які використовуються митним постом «Кременчук» Полтавської митниці ДФС, на праві власності належать ТОВ «Ексім-Плюс» та розташовується на земельній ділянці Кременчуцької міської ради Полтавської області, з метою виявлення та вилучення оригіналів.

Вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФСу Полтавськійобласті проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Хамсинг» (код 40114780, юридична адреса: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Ювілейна буд.1-Д кв.119), ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508), спільно з іншими пов`язаними особами, у період з 2016 року по даний час, здійснюючи зовнішньоекономічні операції з імпорту в Україну «бітуму нафтового дорожнього», надаючи до Полтавської митниці відомості про ввезення з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь) «суміші мастичної бітумної», тобто виду товару, який не відповідає дійсності та має нижчу ставку ввізного мита, у подальшому реалізовуючи його в адресу ТОВ "Інтерєвробуд" (код ЄДРПОУ 41798946) та інших СГД, а також відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ "Вест постач" (код ЄДРПОУ 41017436), ТОВ "Укрспец трейдінг" (код ЄДРПОУ 41504938), ТОВ "Іверс трейд" (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ "Мерліон центр" (код ЄДРПОУ 41582246), які фактично не відбувались, внесли до документів завідомо неправдиві відомості, у т.ч. умисно занизили базу оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 9,4 млн.грн., що є особливо великим розміром.

Згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області

№667/16-31-21-11-12 від 14.03.2019 встановлено, що з квітня 2016 року по теперішній час ТОВ «Хамсинг» (юридична адреса: Кіровоградська обл., м.Світловодськ, вул.Ювілейна, буд. 1Д, кв.119, фактична адреса: Полтавська обл., м.Кременчук, вул.Шевченка, 46, кім.305) на Полтавській митниці ДФС здійснювало митне оформлення імпортованого з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") «бітуму нафтового дорожнього» під виглядом «суміші мастичної бітумної». Виробником товару згідно контракту є СТОВ "ЛЛК - Нафтан".

Згідно УКТ ЗЕД ставка ввізного мита на товар «суміш мастична бітумна» становить 2% (код товару за УКТ ЗЕД 2715000091), в той час як ставка ввізного мита на товар «нафтовий бітум» складає 10% (код товару за УКТ ЗЕД 2713200000).

При цьому на території України ТОВ «Хамсинг» декларує лише реалізацію бітуму дорожнього БНД 60/90 та БНД 70/100. Подальша реалізація бітуму дорожнього здійснюється через мережу транзитних СГД до підприємств, які фактично займаються діяльністю на ринку з будівництва доріг i автострад.

Також протягом 20162018 років ТОВ «Хамсинг» сформувало податковий кредит від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702, стан 65, платник з наступного року (основне мiсце облiку)), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку, 26.05.2017 внесено до бази АІС «СФП»), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку) на суму 1952,5 тис. грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Керівником, головним бухгалтером і співзасновником ТОВ «Хамсинг» є ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1 ), співзасновник та фактичний власник товариства - ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).

Крім того в своїй діяльності ОСОБА_6 використовує підконтрольні СГД ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508).

ТОВ "Ісіс" зареєстровано 05.01.2017 за адресою - АДРЕСА_3 . Засновником ТОВ «Ісіс» є дружина останнього ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_3 ). З 05.02.19 ОСОБА_6 офіційно виконує обов`язки директора даного підприємства, до цього керівником був ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ) на теперішній час є головним бухгалтером товариства.

Всього протягом 2016-2018 років ТОВ "Ісіс" імпортовано з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") суміші мастичної бітумної в кількості 5409,6 тон на загальну суму 27 069,9 тис.грн.

Протягом 2017-2018 років ТОВ «Ісіс» сформовано податковий кредит з ПДВ від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку) на загальну суму 991,5 тис.грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Крім цього, згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що підготовку і виготовлення документів товариств до митного оформлення товарів та їх подання до Полтавської митниці ДФС, вирішенню та врегулюванню питань, що стосується інтересів ТОВ «Хамсинг» та ТОВ «Ісіс» на митниці здійснюється ОСОБА_9 , яка надає необхідні документи для митного оформлення до митного поста «Кременчук» Полтавської митниці ДФС (адреса - Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Ярмаркова, 7). На митному пості проводиться розмитнення вантажів ТОВ «Хамсинг» і ТОВ «Ісіс» та в подальшому через митний пост гр. ОСОБА_6 транспортує бітум нафтовий дорожній під виглядом суміші мастичної бітумної до місця зберігання.

В судовому засіданні ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення огляду, з підстав викладених в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор, проводять огляд місцевості, приміщення, речей і документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780) та ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) за період з 2016 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь), інших документів підприємств, та можливих речових доказів, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Хамсинг» та ТОВ "Ісіс" та мають значення для досудового розслідування.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №159430101 від 13.03.2019 право власності на земельну ділянку за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Ярмаркова, 7 належить Кременчуцькій міській раді Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), власник приміщень та орендодавець ТОВ «Ексім-Плюс» (код ЄДРПОУ 33081867).

А тому, є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 237, 234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду приміщень та території за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Ярмаркова, 7, які використовуються митним постом «Кременчук» Полтавської митниці ДФС, на праві власності належать ТОВ «Ексім-Плюс» (код ЄДРПОУ 33081867) та розташовується на земельній ділянці Кременчуцької міської ради Полтавської області (код ЄДРПОУ 24388300), з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780) та ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) за період з 2016 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), документів листування, матеріалів експертиз, досліджень, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780) та ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) за період з 2016 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь), інших документів підприємств, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, бітуму нафтового дорожнього, суміші мастичної бітумної, транспортних засобів, знарядь вчинення злочину, засобів вчинення кримінального правопорушення, в яких зберігаються ці речовини та які в свою чергу залучені до вказаної діяльності, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей, отриманих зразків рідин, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Хамсинг» і ТОВ "Ісіс" та мають значення для досудового розслідування.

Виконання доручити заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1