Ухвала

від 05.04.2019 по справі 552/1839/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1839/19

Провадження № 1-кс/552/1363/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Шевченка, 46, з метою виявлення та вилучення оригіналів.

Вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФСу Полтавськійобласті проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Хамсинг» (код 40114780, юридична адреса: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Ювілейна буд.1-Д кв.119), ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508), спільно з іншими пов`язаними особами, у період з 2016 року по даний час, здійснюючи зовнішньоекономічні операції з імпорту в Україну «бітуму нафтового дорожнього», надаючи до Полтавської митниці відомості про ввезення з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь) «суміші мастичної бітумної», тобто виду товару, який не відповідає дійсності та має нижчу ставку ввізного мита, у подальшому реалізовуючи його в адресу ТОВ "Інтерєвробуд" (код ЄДРПОУ 41798946) та інших СГД, а також відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ "Вест постач" (код ЄДРПОУ 41017436), ТОВ "Укрспец трейдінг" (код ЄДРПОУ 41504938), ТОВ "Іверс трейд" (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ "Мерліон центр" (код ЄДРПОУ 41582246), які фактично не відбувались, внесли до документів завідомо неправдиві відомості, у т.ч. умисно занизили базу оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 9,4 млн.грн., що є особливо великим розміром.

Згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області

№667/16-31-21-11-12 від 14.03.2019 встановлено, що з квітня 2016 року по теперішній час ТОВ «Хамсинг» (юридична адреса: Кіровоградська обл., м.Світловодськ, вул.Ювілейна, буд. 1Д, кв.119, фактична адреса: Полтавська обл., м.Кременчук, вул.Шевченка, 46, кім.305) на Полтавській митниці ДФС здійснювало митне оформлення імпортованого з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") «бітуму нафтового дорожнього» під виглядом «суміші мастичної бітумної». Виробником товару згідно контракту є СТОВ "ЛЛК - Нафтан".

Згідно УКТ ЗЕД ставка ввізного мита на товар «суміш мастична бітумна» становить 2% (код товару за УКТ ЗЕД 2715000091), в той час як ставка ввізного мита на товар «нафтовий бітум» складає 10% (код товару за УКТ ЗЕД 2713200000).

При цьому на території України ТОВ «Хамсинг» декларує лише реалізацію бітуму дорожнього БНД 60/90 та БНД 70/100. Подальша реалізація бітуму дорожнього здійснюється через мережу транзитних СГД до підприємств, які фактично займаються діяльністю на ринку з будівництва доріг i автострад.

Також протягом 20162018 років ТОВ «Хамсинг» сформувало податковий кредит від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку, 26.05.2017 внесено до бази АІС «СФП»), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026) на суму 1952,5 тис. грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Керівником, головним бухгалтером і співзасновником ТОВ «Хамсинг» є ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1 ), співзасновник та фактичний власник товариства - ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).

Крім того, в своїй діяльності ОСОБА_6 використовує підконтрольні СГД ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508).

ТОВ "Ісіс" зареєстровано 05.01.2017 за адресою - АДРЕСА_3 . Засновником ТОВ «Ісіс» є дружина останнього ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_3 ). З 05.02.19 ОСОБА_6 офіційно виконує обов`язки директора даного підприємства, до цього керівником був ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ) на теперішній час є головним бухгалтером товариства.

Всього протягом 2016-2018 років ТОВ "Ісіс" імпортовано з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") суміші мастичної бітумної в кількості 5409,6 тон на загальну суму 27 069,9 тис.грн.

Протягом 2017-2018 років ТОВ «Ісіс» сформовано податковий кредит з ПДВ від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101) на загальну суму 991,5 тис.грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Також, згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, ТОВ «Білона» зареєстровано 04.01.2017 за адресою Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул.Ювілейна, буд. 1-Д, кв. (офіс) 113, з 31.08.2018 адреса товариства - Херсонська область, м.Херсон, про-д Військовий, 6. Керівником та головним бухгалтером ТОВ «Білона» є ОСОБА_9 (і.н. 2520604218, Запорізька обл., м.Запоріжжя, вул.Фільтрова, 20), який також є посадовою особою на 57 СГД різних регіонів України. До 31.08.2018 керівником, головним бухгалтером та засновником на товаристві був ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_4 ).

Протягом 2017-2018 років ТОВ «Білона» сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 499,3 тис. грн. від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Вест постач" (код ЄДРПОУ 41017436) - 213,8 т. грн. ПДВ (піролізна олія); ТОВ "Укрспец трейдінг" (код ЄДРПОУ 41504938) - 145,9 тис. грн. ПДВ (піролізна олія); ТОВ "Іверс трейд" (код ЄДРПОУ 39782188) - 86,7 т. грн. ПДВ (бітум БНД 60/90); ТОВ "Мерліон центр" (код ЄДРПОУ 41582246) - 52,9 тис. грн. ПДВ (бітум БНД 60/90).

В судовому засіданні ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку, з підстав викладених в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508) за період з 2016 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь), ТОВ "Інтерєвробуд" (код ЄДРПОУ 41798946), ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ "Вест постач" (код ЄДРПОУ 41017436), ТОВ "Укрспец трейдінг" (код ЄДРПОУ 41504938), ТОВ "Іверс трейд" (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ "Мерліон центр" (код ЄДРПОУ 41582246), інших документів підприємств, можливих речових доказів, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Хамсинг», ТОВ "Ісіс" і ТОВ "Білона" та мають значення для досудового розслідування.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №159430076 від 13.03.2019 право власності на об`єкти нерухомості за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Шевченка, 46, належить ТОВ «ТАК-ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38052956) та ОСОБА_10 .

Крім того, до матеріалів клопотання додано відомості оператора телекомунікай ТОВ «Сетілайт» про те, що за адресою: м. Кременчук, вул.. Шевченка, 46, використовується ІР адреса НОМЕР_5 . згідно заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів поданих ТОВ «Хамсинг» до Олександріївської об`єднаної ДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, ТОВ «Хамсинг» зазначено е-meil автора 40114780@ukr.net., які в свою чергу відповідно до архіву електронної звітності надходив до податкової інспекції з ІР адреси НОМЕР_5 , що розташована за адресою: м. Кременчук, вул.. Шевченка, 46.

А тому, є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Шевченка, 46, що використовуються для діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936), ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508) та ОСОБА_6 та які на праві приватної власності належать ТОВ «ТАК-ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38052956) та ОСОБА_10 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508) за період з 2016 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь), ТОВ "Інтерєвробуд" (код ЄДРПОУ 41798946), ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101), ТОВ "Вест постач" (код ЄДРПОУ 41017436), ТОВ "Укрспец трейдінг" (код ЄДРПОУ 41504938), ТОВ "Іверс трейд" (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ "Мерліон центр" (код ЄДРПОУ 41582246), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), документів листування, матеріалів експертиз, досліджень, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508) за період з 2016 року по теперішній час, інших документів підприємств, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, засобів вчинення та знарядь кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Хамсинг», ТОВ "Ісіс" і ТОВ "Білона" та мають значення для досудового розслідування.

Виконання доручити заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1