Ухвала

від 05.04.2019 по справі 552/1839/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1839/19

Провадження № 1-кс/552/1364/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення оригіналів.

Вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФСу Полтавськійобласті проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Хамсинг», ТОВ "Ісіс" та ТОВ "Білона", спільно з іншими пов`язаними особами, у період з 2016 року по даний час, здійснюючи зовнішньоекономічні операції з імпорту в Україну «бітуму нафтового дорожнього», надаючи до Полтавської митниці відомості про ввезення з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь) «суміші мастичної бітумної», тобто виду товару, який не відповідає дійсності та має нижчу ставку ввізного мита, у подальшому реалізовуючи його в адресу ТОВ "Інтерєвробуд" та інших СГД, а також відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Прайм стрім оіл", ТОВ "Найспром", ТОВ "Ентерс", ТОВ «Алан корпорейт», ТОВ "МВП "Релос", ТОВ "Діблен", ТОВ "Вест постач", ТОВ "Укрспец трейдінг", ТОВ "Іверс трейд", ТОВ "Мерліон центр", які фактично не відбувались, внесли до документів завідомо неправдиві відомості, у т.ч. умисно занизили базу оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 9,4 млн.грн., що є особливо великим розміром.

Згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області

встановлено, що з квітня 2016 року по теперішній час ТОВ «Хамсинг» (юридична адреса: Кіровоградська обл., м.Світловодськ, вул.Ювілейна, буд. 1Д, кв.119, фактична адреса: Полтавська обл., м.Кременчук, вул.Шевченка, 46, кім.305) на Полтавській митниці ДФС здійснювало митне оформлення імпортованого з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") «бітуму нафтового дорожнього» під виглядом «суміші мастичної бітумної». Виробником товару згідно контракту є СТОВ "ЛЛК - Нафтан".

Згідно УКТ ЗЕД ставка ввізного мита на товар «суміш мастична бітумна» становить 2% (код товару за УКТ ЗЕД 2715000091), в той час як ставка ввізного мита на товар «нафтовий бітум» складає 10% (код товару за УКТ ЗЕД 2713200000).

При цьому на території України ТОВ «Хамсинг» декларує лише реалізацію бітуму дорожнього БНД 60/90 та БНД 70/100. Подальша реалізація бітуму дорожнього здійснюється через мережу транзитних СГД до підприємств, які фактично займаються діяльністю на ринку з будівництва доріг i автострад.

Також протягом 20162018 років ТОВ «Хамсинг» сформувало податковий кредит від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702, стан 65, платник з наступного року (основне мiсце облiку)), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку, 26.05.2017 внесено до бази АІС «СФП»), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026, стан - платник податків за основним мiсцем облiку) на суму 1952,5 тис. грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Керівником, головним бухгалтером і співзасновником ТОВ «Хамсинг» є ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_1 ), співзасновник та фактичний власник товариства - ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ).

Крім того, в своїй діяльності ОСОБА_5 використовує підконтрольні СГД ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508).

ТОВ "Ісіс" зареєстровано 05.01.2017 за адресою - АДРЕСА_3 . Засновником ТОВ «Ісіс» є дружина останнього ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_3 ). З 05.02.19 ОСОБА_5 офіційно виконує обов`язки директора даного підприємства, до цього керівником був ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ) на теперішній час є головним бухгалтером товариства.

Всього протягом 2016-2018 років ТОВ "Ісіс" імпортовано з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") суміші мастичної бітумної в кількості 5409,6 тон на загальну суму 27 069,9 тис.грн.

Протягом 2017-2018 років ТОВ «Ісіс» сформовано податковий кредит з ПДВ від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку) на загальну суму 991,5 тис.грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Також, згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, ТОВ «Білона» зареєстровано 04.01.2017 за адресою Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Ювілейна, буд. 1-Д, кв. (офіс) 113, з 31.08.2018 адреса товариства - Херсонська область, м. Херсон, про-д Військовий, 6. Керівником та головним бухгалтером ТОВ «Білона» є ОСОБА_9 (і.н. 2520604218, Запорізька обл., м.Запоріжжя, вул.Фільтрова, 20), який також є посадовою особою на 57 СГД різних регіонів України. До 31.08.2018 керівником, головним бухгалтером та засновником на товаристві був ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_4 ).

Протягом 2017-2018 років ТОВ «Білона» сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 499,3 тис. грн. від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Вест постач" (код ЄДРПОУ 41017436) - 213,8 т. грн. ПДВ (піролізна олія); ТОВ "Укрспец трейдінг" (код ЄДРПОУ 41504938) - 145,9 тис. грн. ПДВ (піролізна олія); ТОВ "Іверс трейд" (код ЄДРПОУ 39782188) - 86,7 т. грн. ПДВ (бітум БНД 60/90); ТОВ "Мерліон центр" (код ЄДРПОУ 41582246) - 52,9 тис. грн. ПДВ (бітум БНД 60/90).

В судовому засіданні ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку, з підстав викладених в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно реєстраційної облікової картки по ТОВ «Хамсинг» співзасновником та власником підприємства зазначений ОСОБА_5 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №159429976 від 13.03.2019 право власності на земельну ділянку та об`єкти житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_5 .

А тому, є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвілна проведенняобшуку приміщеньта територіїза адресою: АДРЕСА_1 ,які направі приватноївласності належать ОСОБА_5 ,рнокпп НОМЕР_2 ,з метоювиявлення тавилучення оригіналів,а уразі їхвідсутності копійусіх фінансово-господарськихта первиннихдокументів,що стосуютьсядіяльності ТОВ«Хамсинг» (код40114780),ТОВ "Ісіс"(кодЄДРПОУ 41067936)та ТОВ"Білона"(кодЄДРПОУ 41066508)за періодз 2016року потеперішній час,у томучислі повзаємовідносинах зСТОВ "ЛЛК-Нафтан"(РеспублікаБілорусь),ТОВ "Інтерєвробуд"(кодЄДРПОУ 41798946),ТОВ "Праймстрім оіл"(кодЄДРПОУ 42176702),ТОВ "Найспром"(кодЄДРПОУ 42098551),ТОВ "Ентерс"(кодЄДРПОУ 39870153),ТОВ «Аланкорпорейт» (кодЄДРПОУ 42237026),ТОВ "МВП"Релос"(кодЄДРПОУ 16477069),ТОВ "Діблен"(кодЄДРПОУ 41787101),ТОВ "Вестпостач"(кодЄДРПОУ 41017436),ТОВ "Укрспецтрейдінг"(кодЄДРПОУ 41504938),ТОВ "Іверстрейд"(кодЄДРПОУ 39782188),ТОВ "Мерліонцентр"(кодЄДРПОУ 41582246),у т.ч.договорів тадодатків доних,додаткових угодта додатківдо них,документів,що стосуютьсяпроведення конкурснихторгів,тендерної документації,технічної документації,специфікацій,сертифікатів,рахунків,рахунків-фактур,накладних,у т.ч.податкових накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних;актів,у т.ч.приймання-здачівиконаних робіт(послуг),актів звірки;довіреностей,у т.ч.на отриманнятоварно-матеріальнихцінностей,декларацій,у т.ч.вантажно-митних,платіжних доручень,касових ордерівта платіжнихквитанцій доних,документів бухгалтерськогообліку,головних книг,журналів-ордерів,оборотно-сальдовихвідомостей,відомостей побухгалтерським рахункам,виписок порахункам вустановах банків,реєстрів бухгалтерськогообліку,карток складськогообліку,журналів складськогообліку,журналів виїздута в`їздуавтотранспорту,складських книг,документів провідвантаження продукції,переміщення,реалізацію тавикористання товарно-матеріальнихцінностей (робіт,послуг),документів листування,матеріалів експертиз,досліджень,а такожінших документіві предметів,які стосуютьсягосподарської діяльностіТОВ «Хамсинг» (код40114780),ТОВ "Ісіс"(кодЄДРПОУ 41067936)та ТОВ"Білона"(кодЄДРПОУ 41066508)за періодз 2016року потеперішній час,інших документівпідприємств, магнітніносії інформації,USBфлеш-накопичувачіінформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, засобів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Хамсинг», ТОВ "Ісіс" і ТОВ "Білона" та мають значення для досудового розслідування.

Виконання доручити заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1