Постанова
від 05.08.2008 по справі 1-561/08
ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-561/08

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2008 p. Голосіївськи й районний суд м. Києва

в складі: головуючого - судд і Рибака І.О.

при секретарі Хімач О.М.

з участю прокурорів Куле би М. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу по обвинуваченню:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, у родженки м. Кам'янка Черкас ької обл., громадянки Украї ни, українки, освіта серед ня, одруженої, не працюючо ї, проживаючої за адресою: А ДРЕСА_4, раніше не судимої,

у вчиненні злочинів, перед бачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 2 с т. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Підсудна ОСОБА_1 обвин увачується в тому, що вона зг ідно даних Єдиного державног о реєстру підприємств та орг анізацій України, є засновни ком товариства з обмеженою в ідповідальністю (далі ТОВ) «Б етаінвестпроектування» (код за ЄДРПОУ 34240212).

Незважаючи на те, що вказан е підприємство зареєстрован о в державних органах влади я к суб'єкт підприємницької ді яльності - юридична особа, О СОБА_1 взяла участь у його с творенні не з метою здійснен ня господарської діяльності , як передбачено статутом цьо го підприємства, а з метою пр икриття незаконної діяльнос ті невстановлених слідством осіб, як пособник.

Так, в невстановлений слід ством день березня 2006 року в не встановлену слідством годин у ОСОБА_1, перебуваючи в не встановленому слідством міс ці, вступила в попередню змов у з невстановленими слідство м особами, з метою реєстрації на своє ім'я в органах державн ої влади, за винагороду - отри мання реєстрації в своєму па спорті, суб'єкта підприємниц ької діяльності - юридичної о соби, з метою прикриття незак онної діяльності невстановл ених слідством осіб.

При цьому невстановлені сл ідством особи домовились з ОСОБА_1 про підписання нею необхідних реєстраційних до кументів суб'єкту підприємни цької діяльності, пообіцявш и як винагороду поставити до її

паспорту серії АА НОМЕР_1 виданого Оратівським РВ УМ ВС України в Вінницькій обла сті 24 листопада 1995 року штамп п ро реєстрацію в м. Києві.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих її дій як майбутнього засновник а та власника створюваного п ідприємства, що випливало з н ебажання самими невстановле ними слідством особами реєст рувати підприємство на власн е ім'я, ОСОБА_1, з корисливи х спонукань погодилася на та ку пропозицію.

В невстановлений час в невс тановлену годину 2006 року ОСО БА_1 , згідно попередньої до мовленості, передала невста новленим слідством особам св ій паспорт громадянина Украї ни та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, н еобхідні для складання реєст раційних документів підприє мства.

Виконуючи відведену їй рол ь у скоєнні злочину, 07 березня 2006 року, приблизно о 9 годині, ОСОБА_1 зустрілася з невста новленими слідством особами на майдані незалежності в м. Києві. Після чого ОСОБА_1 р азом із невстановленими слід ством особами пішла до примі щення приватного нотаріуса Мармазової О.М. за адресо ю: м. Київ, вул. Михайлівська, 22, кв. 11, де підписала установ чі документи ТОВ «Бетаінвест проектування». Далі, в приміщ енні нотаріальної контори пр иватного нотаріуса розташов аного по вул. Михайлівська, 22, кв. 11 в м. Києві, ОСОБА_1 п ідписала попередньо підгото влені невстановленими слідс твом особами: статут ТОВ «Бет аінвестпроектування» від 06 б ерезня 2006 року та протокол № 1 з агальних зборів учасників ТО В «Бетаінвестпроектування» від 06 березня 2006 року.

Підписаний статут ТВО «Бет аінвестпроектування» від 06 б ерезня 2006 року та протокол № 1 з агальних зборів учасників ТО В «Бетаінвестпроектування» від 06 березня 206 року, ОСОБА_1 в той же день передала невс тановленим слідством особам . За підписані установчі доку менти ТОВ «Бетаінвестпроект ування» ОСОБА_1 отримала в ід невстановлених слідством осіб штамп про реєстрацію в м . Києві в НОМЕР_1 виданий О ратівським РВ УМВС України в Вінницькій області 24 листопа да 1995 року.

Крім того, ОСОБА_1, викон уючи відведену їй роль, в нев становлений час та годину в н евстановленому місці підпис ала банківську картку з зраз ками підпису та відбитком пе чатки ТОВ «Бетаінвестпроект ування», яку в той же день пер едала невстановленим слідст вом особам.

Крім того, 21 березня 2006 року ОСОБА_1 виконуючи відведен у їй роль, за попередньою змо вою з невстановленими слідст вом особами підписала офіцій ні документи, що надають прав о на відкриття та використан ня розрахункового рахунку в установі банку в Полтавській філії ВАТ Банк «Біг Енергія» (МФО 331810), а саме: заяву про відкр иття поточного рахунку у гри вні від 21 березня 2006 року; заяву про відкриття поточного рах унку у евро від 21 березня 2006 рок у; заяву про відкриття поточн ого рахунку у рос. рублях від 21 березня 2006 року; заява про від криття поточного рахунку у д оларах США від 21 березня 2006 рок у; Договір на здійснення розр ахунково-касового обслугову вання в іноземній валюті від 21 березня 2006 року; Договір № 210 ба нківського рахунку від 21 бере зня 2006 року; Тариф на обслугову вання юридичних осіб по розр ахунково-касовому обслугову вання Додаток № 1 до договору № 210 на здійснення розрахунково -касового обслуговування від 21.03.2006 p.; Додаток № 4 до нової редак ції Програми здійснення іден тифікації і вивчення ВАТ Бан ком «БІГ Енергія» своїх кліє нтів «Знай свого клієнта» Ан кета-опитувальник юридичної особи; Договір № 59 на розрахун кове обслуговування по систе мі «Клієнт-Банк» від 21 березня 2006 року; Додаток 1 до Договору № 59 на розрахункове обслуговув ання по системі «Клієнт-Банк » від «21» березня 2006 р. Обладнан ня необхідне для забезпеченн я робочого міста «Клієнта» в системі «Клієнт-Банк»; Додат ок 2 до Договору № 59 на розрахун кове обслуговування по систе мі «Клієнт-Банк» від «21» берез ня 2006 р. Регламент робіт; Додато к З до Договору № 59 на розрахун кове обслуговування по систе мі «Климент-Банк» від «21» бере зня 2006 р. Акт № 59 про передачу про грамного забезпечення АРМ «К лієнт» в термінове користува ння; Додаток 4 до Договору № 59 на розрахункового обслуговува ння по системі «Климент-Банк » від «21» березня 2006 р. Довірені сть № 1 від 21 березня 2006 р.; приказ № 1 від 21 березня 2006 р. «Про призн ачення відповідального за ро боту по системі «Клієнт-Банк »; картка із зразками підписі в і відбитка печатки від 21 бер езня 2006 року.

Згідно висновку № 58 від 15.05.2008 р оку судово-почеркознавчої ек спертизи, 1, 6 зображення підп исів в графі «ОСОБА_1» в ко пії статуту ТОВ «Бетаінвестп роектування»на 11-му аркуші та в графі «Засновник ОСОБА_1 » в протоколі № 1 загальних зб орів учасників ТОВ «Бетаінве стпроектування» від 06.03.2006, ймо вірно виконано ОСОБА_1.

2-5, 7-17. Підписи: в графі «Кері вник Ген. директор: ОСОБА_ 1» в заяві про відкриття пот очного рахунку в євро від 21.03.2006 р.; в графі «Керівник Ген. д иректор: ОСОБА_1» в заяві п ро відкриття поточного рахун ку у доларах США від 21.03.2006 p.; в гра фі «Клієнт: ОСОБА_1» в дого ворі на здійснення розрахунк ово-касового обслуговування в іноземній валюті від 21.03.2006 р.; в графі «Клієнт: ТОВ «Бетаінве стпроектування» в договорі № 210 банківського рахунку від 21.0 3.2006 р.; в графі «Клієнт: Керівн ик» в тарифі на обслуговува ння юридичних осіб по розрах унково-касовому обслуговува нню Додатку № 1 до договору № 210 на здійснення розрахунково-к асового обслуговування від 2 1.03.2006 р.; в графі «ОСОБА_1. » в до датку № 4 до нової редакції Про грами здійснення ідентифіка ції і вивчення ВАТ Банком «БІ Г Енергія» своїх клієнтів «З най свого клієнта» Анкета-оп итувальник юридичної особи н а 2-му; в графі «Клієнт ТОВ «Бет аінвестпроектування» ОСО БА_1 » в договорі № 59 на розрах ункове

обслуговування по системі «Клієнт-Банк» від 21.03.2006 р.; в граф і «Клієнт» в Додатку 1 до Догов ору № 59 на розрахункового обсл уговування по системі «Клієн т-Банк» від «21» березня 2006 р. Обл аднання необхідне для забезп ечення робочого міста «Клієн та» в системі «Клієнт-Банк»; в графі «Клієнт» Додатку 2 до До говору № 59 на розрахункового о бслуговування по системі «Кл ієнт-Банк» від «21» березня 2006 р . Регламент робіт; в графі «Зат верджую ТОВ «Бетаінвестпрое ктування» та графі «Від Кліє нта прийняв (підпис)» в Додатк у 3 до Договору № 59 на розрахунк ового обслуговування по сист емі «Клієнт-Банк» від «21» бере зня 2006 р. Акту № 59 про передачу пр ограмного забезпечення АРМ « Клієнт» в термінове користув ання; в графі «Ген. Директор ТО В «Бетаінвестпроектування» » та графі «ОСОБА_1» в Дода тку №4 до Договору на розрахун кове обслуговування через си стему «Клієнт Банк» від 21 бере зня 2006 року Довіреність № 1 в гр афах «1.1. Ключ «директора», «1.2. Ключ «бухгалтера», «1.3. Ключ «о пераціоніста» в приказі № 1 ві д 22.03.2006 р. «Про призначення відп овідального за роботу по сис темі «Клієнт-Банк»; в графі «Г енеральний Директор ОСОБА _1» в картці із зразками підп исів і відбитка печатки ТОВ « Бетаінвестпроектування»; в г рафах «Керівник Ген. дире ктор: ОСОБА_1» Заяви про ві дкриття поточного рахунку у російських від 21.03.2006 р. та в заяв і про відкриття поточного ра хунку в гривні від 21.03.2006 р. - викон анні ОСОБА_1.

Підписання ОСОБА_1 реєс траційних документів ТОВ «Бе таінвестпроектування» дало змогу невстановленим слідст вом особами 09 березня 2006 року з ареєструвати вказане підпри ємство в Печерській районній у м. Києві державній адмініс трації як суб'єкт підприємни цької діяльності -юридичну о собу у формі товариства з обм еженою відповідальністю за р еєстраційним № 34240212, після чого зареєструвати вказане підпр иємство як платника податків в державній податковій інсп екції в Печерському районі м . Києва, в державних цільових фондах та відкрити рахунок в Полтавській філії ВАТ Банк « Біг Енергія» (МФО 331810).

Створення ТОВ «Бетаінвест проектування» дозволило нев становленим слідством особа м здійснювати незаконну діял ьність, тобто вчиняти дій нап равлені на легалізацію суб'є кта підприємництва - юридичн ої особи, без наміру здійснен ня господарської діяльності , що дозволило останнім здійс нювати незаконну діяльність , прикриваючись фактом реєст рації вказаного підприємств а, використовуючи фіктивну ю ридичну особу - ТОВ «Бетаінве стпроектування» для прикрит тя незаконної діяльності, по оберненню безготівкових гро шових з використанням поточн ого рахунку підприємства № 2600 6001000160, відкритому ОСОБА_1 в П олтавській філії ВАТ Банк «Б іг Енергія» (МФО 331810), з складан ням фіктивних господарських угод та фіктивних первинних документів, що свідчать про реалізовані товари, роботи (п ослуги), фактично не здійснюю чи господарську діяльність, пов'язану з виробництвом про дукції, виконанням робіт, на данням послуг чи заняття тор гівлею, про що свідчить рух г рошових коштів по зазначеном у рахунку та

не звітуючи при цьому до ДП І у Печерському районі м. Кие ва в установленому порядку, т обто не подаючи податкову зв ітність до Державної податко вої інспекції у Печерському районі м. Києва невстановлен і особи фактично не сплачува ли податок на додану вартіст ь в сумі придбаних ними товар ів.

Відповідно до висновку фах івця 24.03.2008 року № 6735/7/23-1410 встановле но, що в порушення вимог п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7 Закону України «Про по даток на додану вартість» № 168 /97-ВР від 03.04.97 p., із змінами та доп овненнями, внаслідок чого вб ачається зниження ТОВ «Бетаі нвестпроектування» (код ЄДРП ОУ 34240212) податку на додану варті сть до сплати за серпень 2006 рок у на суму 1 344 893, 20 грн.

Тобто, діяльність невстано влених осіб з використання Т ОВ «Бетаінвестпроектування » призвела до фактичного нен адходження до бюджету держав и коштів у сумі 1 344 893, 20 грн., в рез ультаті чого державі було за подіяно велику матеріальну ш коду, тобто що у тисячу і біль ше разів перевищує неоподатк ований мінімум доходів грома дян, що стало можливим завдяк и участі ОСОБА_1 у створен і фіктивного підприємства.

Таким чином, участь ОСОБА _1 у створенні фіктивного пі дприємства, призвела до запо діяння державі великої матер іальної шкоди у вигляді нена дходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 344 893, 20 грн.

Діяльність невстановлених слідством осіб, що створили за участю ОСОБА_1 вищевка зане ТОВ «Бетаінвестпроекту вання» здійснювалася в поруш ення законодавчих актів Укра їни, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

• - статті 1 Закону Укр аїни "Про підприємництво" № 698-Х ІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, яка визначає, що "підприємництво - це самост ійна, ініціативна, системат ична, на власний ризик діяльн ість з метою виробництва про дукції, виконання робіт, чи н адання послуг та заняття тор гівлею з метою одержання при бутку";

• - статті 14 Закону Украї ни "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07.1991 року, із змінами та до повненнями, яка визначає, що управління підприємством зд ійснюється відповідно до ста туту на основі поєднання пра в власника щодо господарсько го використання свого майна. Власник здійснює свої права по управлінню підприємством безпосередньо, або через упо вноважені ним органи;

• - пункту 3 статті 8 Закон у України "Про бухгалтерськи й облік та фінансову звітніс ть в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 p., згід но якого власник, або уповнов ажена ним службова особа під приємства повинні організув ати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у пер винних документах;

• - пункту 1 статті 9 Закон у України "Про систему оподат кування" №1251 -XII від 25.06.1991 p., із змі нами та доповненнями, згідно якого

• -

підприємство повинно сп лачувати.до бюджету належні суми податків і зборів (обов'я зкових платежів) в установле ні законом терміни.

- статті 81 Цивільного Коде ксу України, за якою юридична особа

приватного права с творюється на підставі устан овчих документів відповідно

до статті 87 цього Кодексу.

- статті 87 Цивільного коде ксу України якою встановлено :

Для створення юридичної о соби її учасники (засновники ) розробляють установчі доку менти, які викладаються пись мово і підписуються всіма уч асниками (засновниками), якщо законом не встановлений інш ий порядок їх затвердження.

• - Установчим докуме нтом товариства є затверджен ий учасниками статут або зас новницький договір між учасн иками, якщо інше не встановле но законом.

• - Товариство, створене однією особою, діє на підста ві статуту, затвердженого ці єю особою.

• - Юридична особа вваж ається створеною з дня її дер жавної реєстрації.

• - статті 88 Цивільного к одексу України якою встановл ено:

- У засновницькому дог оворі товариства визначають ся ... умови

передання товар иству майна учасників...

- статті 89 Цивільного коде ксу України якою встановлено :

- Юридична особа підляга є державній реєстрації у пор ядку,

встановленому зако ном.

• - Порушення встанов леного законом порядку створ ення юридичної особи або нев ідповідність її установчих д окументів закону є підставою для відмови у державній реєс трації юридичної особи.

• - статті 56 Господарсько го кодексу України якою вста новлено, що суб'єкт господарю вання може бути утворений за рішенням власника (власникі в) майна або уповноваженого н им (ними) органу.

- статті 57 Господарськог о кодексу України якою встан овлено:

• - Установчими доку ментами суб'єкта господарюва ння є рішення про його утворе ння або засновницький догові р, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) с уб'єкта господарювання.

• - В установчих докумен тах повинні бути зазначені н айменування суб'єкта господа рювання, мета і предмет госпо дарської діяльності, склад і компетенція його органів уп равління, порядок прийняття ними рішень, порядок формува ння майна, розподілу прибутк ів та збитків, умови його рео рганізації та ліквідації, як що інше не передбачено закон ом.

• - У засновницькому дог оворі засновники зобов'язуют ься утворити суб'єкт господа рювання, визначають порядок спільної діяльності щодо йо го утворення, умови передачі йому свого майна, порядок ро зподілу прибутків і збитків, управління діяльністю суб'є кта господарювання та участі в ньому засновників, порядок вибуття та входження нових з асновників, інші умови діяль ності суб'єкта господарюванн я, які передбачені законом, а також порядок його реоргані зації та ліквідації відповід но до закону.

• -

• - Статут суб'єкта госпо дарювання повинен містити ві домості про його найменуванн я, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення с татутного та інших фондів, по рядок розподілу прибутків і збитків, про органи управлін ня і контролю, їх компетенцію , про умови реорганізації та ліквідації суб'єкта господар ювання, а також інші відомост і, пов'язані з особливостями організаційної форми суб'єкт а господарювання, передбаче ні законодавством. Статут мо же містити й інші відомості, що не суперечать законодавст ву.

• - статті 57 Господарсько го кодексу України, якою вста новлено, що суб'єкт господарю вання підлягає державній реє страції як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законо м.

• - статті 88 Господарсько го кодексу України якою вста новлено, що учасники господа рського товариства зобов'яза ні вносити вклади (оплачуват и акції) у розмірі, порядку та коштами (засобами), що передб ачені установчими документа ми, відповідно до цього Кодек су та закону про господарськ і товариства.

• - статті 89 Господарсько го кодексу України якою вста новлено, що управління діяль ністю господарського товари ства здійснюють його органи та посадові особи, склад і по рядок обрання (призначення) я ких визначається залежно від виду товариства.

• - статті 8 Закону Україн и «Про державну реєстрацію ю ридичних осіб та фізичних ос іб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено, що установч і документи (установчий акт, статут або засновницький дог овір, положення) юридичної ос оби, які подаються державном у реєстратору, повинні місти ти відомості, передбачені за коном.

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про державну реєст рацію

юридичних осіб та ф ізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 p.,

відповідальні сть за відповідність установ чих документів законодавств у,

несуть засновники (учас ники) юридичної особи.

- статті 24 Закону України « Про державну реєстрацію юрид ичних осіб

та фізичних ос іб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено,

що для пр оведення державної реєстрац ії юридичної особи засновник

(засновники) або уповнова жена ними особа повинні особ исто подати

державному ре єстратору два примірники уст ановчих документів.

Частиною 4 цієї ж статті виз начено, що у разі державної р еєстрації юридичної особи, д ля якої законом встановлено вимоги щодо формування стату тного фонду (статутного або с кладеного капіталу), крім док ументів, які передбачені час тиною першою цієї статті, дод атково подається документ, щ о підтверджує внесення засно вником (засновниками) вкладу (вкладів) до статутного фонду (статутного або складеного к апіталу) юридичної особи в ро змірі, який встановлено зако ном.

- статті 4 Закону України « Про господарські товариства » N 1576-ХІІ від

19.09.1991 р. якою визн ачено, що.товариства з обмеже ною відповідальністю

ств орюються і діють на підставі установчого договору і стат уту, їх установчі

докумен ти повинні містити відомості про вид товариства, предмет і цілі його

діяльності, склад засновн иків та учасників, найменува ння та місцезнаходження, роз мір та порядок утворення ста тутного фонду, порядок розпо ділу прибутків та збитків, ск лад та компетенцію органів т овариства та порядок прийнят тя ними рішень, включаючи пер елік питань, по яких необхідн а кваліфікована більшість го лосів, порядок внесення змін до установчих документів та порядок ліквідації і реорга нізації товариства.

Таким чином, ОСОБА_1 сво їми діями, що виразилися у фі ктивному підприємництві, то бто створенні суб'єктів підп риємницької діяльності (юрид ичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, які з аподіяли велику матеріальну шкоду державі, як пособник, с коїла злочин, передбачений п . 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім цього, у невстановлен ий слідством день 2006 року, в не встановлену слідством годин у, ОСОБА_1 перебуваючи в н евстановленому слідством мі сці вступив в попередню змов у з невстановленим особами, з метою підробки офіційних до кументів для їх подальшого в икористання та здійснення фі ктивного підприємництва за в инагороду.

Для досягнення своєї злочи нної мети ОСОБА_1 в невста новлену слідством годину в н евстановленому місці переда ла невстановленим слідством особам свій паспорт громадя нина України та довідку про п рисвоєння ідентифікаційног о номеру, необхідні для склад ання реєстраційних документ ів підприємств.

Виконуючи відведену їй рол ь у скоєнні злочину, 07 березня 2006 року, приблизно о 9 годині, ОСОБА_1 зустрілася з невста новленими слідством особами на майдані незалежності у м. Києві. Після чого ОСОБА_1 р азом із невстановленими слід ством особами пішла до примі щення приватного нотаріуса Мармазової О.М. за адресо ю: м. Київ, вул. Михайлівська, 22, кв. 11, де підписала установ чі документи ТОВ «Бетаінвест проектування». Далі, в приміщ енні нотаріальної контори пр иватного нотаріуса розташов аного по вул. Михайлівська, 22, кв. 11 в м. Києві, ОСОБА_1 п родовжуючи реалізовувати св ій злочинний умисел направле ний на підробку офіційних до кументів, які надають право н а реєстрацію юридичної особи та зайняття підприємницькою діяльністю після реєстрації , підписала: Статут товариств а з обмеженою відповідальніс тю «Бетаінвестпроектування », який містить наступні заві домо неправдиві відомості:

- в розділі 1. «Загальні полож ення», що ТОВ «Бетаінвестпро ектування» створюється згід но законодавства, яка фактич но не мала наміру створювати зазначене підприємство і бу ти його учасником, і в подаль шому права та обов'язки учасн ика товариства не мала на мет і здійснювати,

- в пункті 1.2. розділу 1. «Зага льні положення» - засновнико м

(учасником) товариства є фізична особа: ОСОБА_1, як а

мешкає за адресою: АДР ЕСА_3 (паспорт: серії АА №

НОМЕР_1, виданий Оратівськи м РВ УМВС України в Вінницьки й обл. «24»

листопада 1995 p.; іде нтифікаційний номер НОМЕР _2), що не відповідає

дійс ності, оскільки вона там реал ьно не зареєстрована,

• - в розділі 2. зазначе но мету та предмет господарс ької діяльності ТОВ «Бетаінв естпроектування», які ОСО БА_1 та інші невстановлені с лідством особи виконувати на міру не мали.

• - в пункті 6.1. розділі 6. ст атутний капітал Товариства с кладається з однієї частки, я ка становить 35000 (тридцять п'ять тисяч) гривень та належить Уч аснику.

Вклад Учасника:

ОСОБА_1 - 35000 (тридцять п'ять т исяч) гривень, що відповідно становить 100 % Статутного капі талу, а саме:

1. 1. Шкіряний диван вар тістю 10000 гривень;

2. 2. Письмовий стіл вартіс тю 2000 гривень;

3. 3. Стілець (4 щт.) загальною вартістю 3000 гривень;

4. Ноутбук VGN-FS660 VAIO Sony вартіс тю 20000 гривень, які

фактичн о у власності ОСОБА_1 не пе ребували, і відповідно до

статутного фонду товариства нею не вносились.

Підписаний статут ОСОБА_ 1 в той же день передала нев становленим слідством особа м. За підписані установчі док ументи ТОВ «Бетаінвестпроек тування» ОСОБА_1 отримал а від невстановлених слідств ом осіб штамп про реєстрацію в м. Києві в НОМЕР_1 видани й Оратівським РВ УМВС Україн и в Вінницькій області 24 листо пада 1995 року.

Крім того, 21 березня 2006 року ОСОБА_1 виконуючи відведен у їй роль, за попередньою змо вою з невстановленими слідст вом особами підписала офіцій ні документи, що надають прав о на відкриття та використан ня розрахункового рахунку в установі банку, а саме: заява про відкриття поточного рах унку у євро від 21 березня 2006 рок у; заяву про відкриття поточн ого рахунку у рос. рублях від 21 березня 2006 року; заява про від криття поточного рахунку у д оларах США від 21 березня 2006 рок у; Договір на здійснення розр ахунково-касового обслугову вання в іноземній валюті від 21 березня 2006 року; Договір № 210 ба нківського рахунку від 21 бере зня 2006 року; Тариф на обслугову вання юридичних осіб по розр ахунково-касовому обслугову вання Додаток № 1 до договору № 210 на здійснення розрахунково -касового обслуговування від 21.03.2006 p.; Додаток № 4 до нової редак ції Програми здійснення іден тифікації і вивчення ВАТ Бан ком «БІГ Енергія» своїх кліє нтів «Знай свого клієнта» Ан кета-опитувальник юридичної особи; Договір № 59 на розрахун кове обслуговування по систе мі «Клієнт-Банк» від 21 березня 2006 року; Додаток 1 до Договору № 59 на розрахункове обслуговув ання по системі «Клієнт-Банк » від «21» березня 2006 p. Обладнанн я необхідне для забезпечення робочого міста «Клієнта» в с истемі «Клієнт-Банк»; Додато к 2 до Договору № 59 на розрахунк ове обслуговування по систем і «Клієнт-Банк» від «21» березн я 2006 р. Регламент робіт; Додаток 3 до Договору № 59 на розрахунко ве обслуговування по системі «Климент-Банк» від «21» березн я 2006 р. Акт № 59 про передачу прогр амного забезпечення АРМ «Клі єнт» в термінове користуванн я; Додаток 4 до Договору № 59 на р озрахункового обслуговуван ня по системі «Климент-Банк» від «21» березня 2006 р. Довіреніс ть № 1 від 21 березня 2006 р.; приказ № 1 від 21 березня 2006 р. «Про призна чення відповідального за роб оту по системі «Клієнт-Банк» ; картка із зразками підписів і відбитка печатки від 21 бере зня 2006 року.

Згідно висновку № 58 від 15.05.2008 р оку судово-почеркознавчої ек спертизи, 1, 6 зображення підп исів в графі «ОСОБА_1» в ко пії статуту ТОВ «Бетаінвестп роектування»на 11-му аркуші та в графі «Засновник ОСОБА_1 » в протоколі № 1 загальних зб орів учасників ТОВ «Бетаінве стпроектування» від 06.03.2006, ймо вірно виконано ОСОБА_1.

2-5, 7-17. Підписи: в графі «Кері вник Ген. директор: ОСОБА_ 1» в заяві про відкриття пот очного рахунку в євро від 21.03.2006 р.; в графі «Керівник Ген. д иректор: ОСОБА_1» в заяві п ро відкриття поточного рахун ку у доларах США від 21.03.2006 p.; в гра фі «Клієнт: ОСОБА_1» в дого ворі на здійснення розрахунк ово-касового обслуговування в іноземній валюті від 21.03.2006 р.; в графі «Клієнт: ТОВ «Бетаінве стпроектування» в договорі № 210 банківського рахунку від 21.0 3.2006 р.; в графі «Клієнт: Керівн ик» в тарифі на обслуговува ння юридичних осіб по розрах унково-касовому обслуговува нню Додатку № 1 до договору № 210 на здійснення розрахунково-к асового обслуговування від 2 1.03.2006 р.; в графі «ОСОБА_1. » в до датку № 4 до нової редакції Про грами здійснення ідентифіка ції і вивчення ВАТ Банком «БІ Г Енергія» своїх клієнтів «З най свого клієнта» Анкета-оп итувальник юридичної особи н а 2-му; в графі «Клієнт ТОВ «Бет аінвестпроектування» ОСО БА_1 » в договорі № 59 на розрах ункове обслуговування по сис темі «Клієнт-Банк» від 21.03.2006 р.; в графі «Клієнт» в Додатку 1 до Договору № 59 на розрахунковог о обслуговування по системі «Клієнт-Банк» від «21» березня 2006 р. Обладнання необхідне для забезпечення робочого міста «Клієнта» в системі «Клієнт -Банк»; в графі «Клієнт» Додат ку 2 до Договору № 59 на розрахун кового обслуговування по сис темі «Клієнт-Банк» від «21» бер езня 2006 р. Регламент робіт; в гр афі «Затверджую ТОВ «Бетаінв естпроектування» та графі «В ід Клієнта прийняв (підпис)» в Додатку 3 до Договору № 59 на роз рахункового обслуговування по системі «Клієнт-Банк» від «21» березня 2006 р. Акту № 59 про пер едачу програмного забезпече ння АРМ «Клієнт» в термінове користування; в графі «Ген. Ди ректор ТОВ «Бетаінвестпроек тування»» та графі «ОСОБА_1 » в Додатку №4 до Договору на розрахункове обслуговуванн я через систему «Клієнт Банк » від 21 березня 2006 року Довірен ість № 1 в графах «1.1. Ключ «дире ктора», «1.2. Ключ «бухгалтера» , «1.3. Ключ «операціоніста» в п риказі № 1 від 22.03.2006 р. «Про призна чення відповідального за роб оту по системі «Клієнт-Банк» ; в графі «Генеральний Директ ор ОСОБА_1» в картці із зра зками підписів і відбитка пе чатки ТОВ «Бетаінвестпроект ування»; в графах «Керівник Ген. директор: ОСОБА_1» З аяви про відкриття поточного рахунку у російських від 21.03.2006 р. та в заяві про відкриття пот очного рахунку в гривні від 21. 03.2006 р. - виконанні ОСОБА_1.

Підписання ОСОБА_1 реєс траційних документів ТОВ «Бе таінвестпроектування» дало змогу невстановленим слідст вом особами 09 березня 2006 року з ареєструвати вказане підпри ємство в Печерській районній у м. Києві державній адмініс трації як суб'єкт підприємни цької діяльності -юридичну о собу у формі товариства з обм еженою відповідальністю за р еєстраційним № 34240212, після чого зареєструвати вказане підпр иємство як платника податків в державній податковій інсп екції в Печерському районі м . Києва, в державних цільових фондах та відкрити рахунок в Полтавській філії ВАТ Банк « Біг Енергія» (МФО 331810).

Створення ТОВ «Бетаінвест проектування» дозволило нев становленим слідством особа м здійснювати незаконну діял ьність, тобто вчиняти дій нап равлені на легалізацію суб'є кта підприємництва - юридичн ої особи, без наміру здійснен ня господарської діяльності , що дозволило останнім здійс нювати незаконну діяльність , прикриваючись фактом реєст рації вказаного підприємств а, використовуючи фіктивну ю ридичну особу - ТОВ «Бетаінве стпроектування» для прикрит тя незаконної діяльності, по оберненню безготівкових гро шових з використанням поточн ого рахунку підприємства № 2600 6001000160, відкритому ОСОБА_1 в П олтавській філії ВАТ Банк «Б іг Енергія» (МФО 331810), з складан ням фіктивних господарських угод та фіктивних первинних документів, що свідчать про реалізовані товари, роботи (п ослуги), фактично не здійснюю чи господарську діяльність, пов'язану з виробництвом про дукції, виконанням робіт, на данням послуг чи заняття тор гівлею, про що свідчить рух г рошових коштів по зазначеном у рахунку та не звітуючи при ц ьому до ДПІ у Печерському рай оні м. Києва в установленому порядку, тобто не подаючи под аткову звітність до Державно ї податкової інспекції у Печ ерському районі м. Києва невс тановлені особи фактично не сплачували податок на додану вартість в сумі придбаних ни ми товарів.

Діяльність невстановлених слідством осіб, що створили за участю ОСОБА_1 вищевка зане ТОВ «Бетаінвестпроекту вання» здійснювалася в поруш ення законодавчих актів Укра їни, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме:

- статті 1 Закону України "Про підприємництво" № 698-ХІІ від 02.07. 1991 року, із змінами та доповне ннями, яка визначає, що "підпр иємництво - це самостійна, ін іціативна, систематична, на власний ризик діяльність з м етою виробництва продукції, виконання робіт, чи надання послуг та заняття торгівлею з метою одержання прибутку";

• - статті 14 Закону Укр аїни "Про підприємництво" № 698-Х ІІ від 02.07.1991 року, із змінами та доповненнями, яка визначає, що управління підприємством здійснюється відповідно до статуту на основі поєднання прав власника щодо господарс ького використання свого май на. Власник здійснює свої пра ва по управлінню підприємств ом безпосередньо, або через у повноважені ним органи;

• - пункту 3 статті 8 Закон у України "Про бухгалтерськи й облік та фінансову звітніс ть в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 p., згід но якого власник, або уповнов ажена ним службова особа під приємства повинні організув ати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у пер винних документах;

пункту 1 статті 9 Закону Ук раїни "Про систему оподаткув ання" №1251-ХІІ від 25.06.1991 p., із змінам и та доповненнями, згідно яко го підприємство повинно спла чувати до бюджету належні су ми податків і зборів (обов'язк ових платежів) в установлені законом терміни.

- статті 81 Цивільного Коде ксу України, за якою юридична особа

приватного права с творюється на підставі устан овчих документів відповідно

до статті 87 цього Кодексу.

- статті 87 Цивільного коде ксу України якою встановлено :

Для створення юридичної о соби її учасники (засновники ) розробляють установчі доку менти, які викладаються пись мово і підписуються всіма уч асниками (засновниками), якщо законом не встановлений інш ий порядок їх затвердження.

• - Установчим докуме нтом товариства є затверджен ий учасниками статут або зас новницький договір між учасн иками, якщо інше не встановле но законом.

• - Товариство, створене однією особою, діє на підста ві статуту, затвердженого ці єю особою.

• - Юридична особа вваж ається створеною з дня її дер жавної реєстрації.

• - статті 88 Цивільного к одексу України якою встановл ено:

- У засновницькому дог оворі товариства визначають ся ... умови

передання товар иству майна учасників...

- статті 89 Цивільного коде ксу України якою встановлено :

- Юридична особа підляга є державній реєстрації у пор ядку,

встановленому зако ном.

• - Порушення встанов леного законом порядку створ ення юридичної особи або нев ідповідність її установчих д окументів закону є підставою для відмови у державній реєс трації юридичної особи.

• - статті 56 Господарсько го кодексу України якою вста новлено, що суб'єкт господарю вання може бути утворений за рішенням власника (власникі в) майна або уповноваженого н им (ними) органу.

• - статті 57 Господарськ ого кодексу України якою вст ановлено:

• -

• - Установчими докумен тами суб'єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених зак оном, статут (положення) суб'є кта господарювання.

• - В установчих докумен тах повинні бути зазначені н айменування суб'єкта господа рювання, мета і предмет госпо дарської діяльності, склад і компетенція його органів уп равління, порядок прийняття ними рішень, порядок формува ння майна, розподілу прибутк ів та збитків, умови його рео рганізації та ліквідації, як що інше не передбачено закон ом.

• - У засновницькому дог оворі засновники зобов'язуют ься утворити суб'єкт господа рювання, визначають порядок спільної діяльності щодо йо го утворення, умови передачі йому свого майна, порядок ро зподілу прибутків і збитків, управління діяльністю суб'є кта господарювання та участі в ньому засновників, порядок вибуття та входження нових з асновників, інші умови діяль ності суб'єкта господарюванн я, які передбачені законом, а також порядок його реоргані зації та ліквідації відповід но до закону.

• - Статут суб'єкта госпо дарювання повинен містити ві домості про його найменуванн я, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення с татутного та інших фондів, по рядок розподілу прибутків і збитків, про органи управлін ня і контролю, їх компетенцію , про умови реорганізації та ліквідації суб'єкта господар ювання, а також інші відомост і, пов'язані з особливостями організаційної форми суб'єкт а господарювання, передбаче ні законодавством. Статут мо же містити й інші відомості, що не суперечать законодавст ву.

• - статті 57 Господарсько го кодексу України, якою вста новлено, що суб'єкт господарю вання підлягає державній реє страції як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законо м.

• - статті 88 Господарсько го кодексу України якою вста новлено, що учасники господа рського товариства зобов'яза ні вносити вклади (оплачуват и акції) у розмірі, порядку та коштами (засобами), що передб ачені установчими документа ми, відповідно до цього Кодек су та закону про господарськ і товариства.

• - статті 89 Господарсько го кодексу України якою вста новлено, що управління діяль ністю господарського товари ства здійснюють його органи та посадові особи, склад і по рядок обрання (призначення) я ких визначається залежно від виду товариства.

• - статті 8 Закону Україн и «Про державну реєстрацію ю ридичних осіб та фізичних ос іб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено, що установч і документи (установчий акт, статут або засновницький дог овір, положення) юридичної ос оби, які подаються державном у реєстратору, повинні місти ти відомості, передбачені за коном.

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про державну реєст рацію

юридичних осіб та ф ізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 p.,

відповідальні сть за відповідність установ чих документів законодавств у,

несуть засновники (учас ники) юридичної особи.

- статті 24 Закону України « Про державну реєстрацію юрид ичних осіб

та фізичних ос іб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 p., якою визначено,

що для пр оведення державної реєстрац ії юридичної особи засновник

(засновники) або уповнова жена ними особа повинні особ исто подати

державному ре єстратору два примірники уст ановчих документів.

Частиною 4 цієї ж статті виз начено, що у разі державної р еєстрації юридичної особи, д ля якої законом встановлено вимоги щодо формування стату тного фонду (статутного або с кладеного капіталу), крім док ументів, які передбачені час тиною першою цієї статті, дод атково подається документ, щ о підтверджує внесення засно вником (засновниками) вкладу (вкладів) до статутного фонду (статутного або складеного к апіталу) юридичної особи в ро змірі, який встановлено зако ном.

- статті 4 Закону України « Про господарські товариства » N 1576-ХП від

19.09.1991 р. якою визна чено, що товариства з обмежен ою відповідальністю

ство рюються і діють на підставі у становчого договору і статут у, їх установчі

документи повинні містити відомості п ро вид товариства, предмет і цілі його

діяльності, скл ад засновників та учасників, найменування та

місцезн аходження, розмір та порядок утворення статутного фонду, порядок

розподілу прибу тків та збитків, склад та ком петенцію органів товариства та

порядок прийняття ним и рішень, включаючи перелік п итань, по яких

необхідна к валіфікована більшість голо сів, порядок внесення змін до

установчих документів та порядок ліквідації і реорга нізації товариства.

Таким чином, ОСОБА_1 сво їми умисними діями, які вираз илися в підробленні документ а, який видається чи посвідчу ється підприємством, чи іншо ю особою, яка має право видав ати чи посвідчувати такі док ументи, і який надає права, з метою використання його як п ідроблювачем, так і іншою осо бою, а також збут такого доку мента, вчинено за попередньо ю змовою групою змовою групо ю осіб, скоїла злочин, передб ачений ч. 2 ст. 358 КК України.

Підсудна ОСОБА_1 заявил а клопотання про застосуванн я до неї акту амністії - ст. 1 п „г" Закону України від 19.04.07 р. "Пр о амністію", посилаючись на т е, що у неї на утриманні знахо диться пристаріла матір -ОС ОБА_6, 1934 року народження .

Заслухавши думку прокурор а, який не заперечував проти заявленого клопотання, суд н адходить до висновку про те, що підсудна ОСОБА_1 підля гає звільненню від криміналь ної відповідальності за вчин ення злочинів, оскільки: санк ції ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК Україн и передбачають покарання у в игляді позбавлення волі до п 'яти років; ОСОБА_1 має на у триманні пристарілу матір 1934 року народження; перешко д для незастосування акту ам ністії судом не встановлено; сама підсудна не заперечує п роти застосування стосовно н еї амністії.

Стягнути з ОСОБА_1 судов і витрати по справі - вартість проведеної експертизи в сум і 811 грн. 30 коп.

Долю речових доказів потрі бно вирішити відповідно до с т. 81 КПК України.

На підставі вищевикладено го, керуючись ст. 6 п. 4 КПК Укра їни, ст. 44 КК України, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 звільнити від к римінальної відповідальнос ті за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК Украї ни в зв'язку з застосуванням д о неї ст. 1 п „г" Закону України від 19.04.07 р. "Про амністію".

Кримінальну справу по обви нуваченню ОСОБА_1 у вчине нні злочинів, передбачених ч . 2 ст. 205, ч. 2 ст. 358 КК України - зак рити.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_1 до вступу постанови в законну силу залишити без з мін - підписку про невиїзд з по стійного місця проживання.

Стягнути з ОСОБА_1 судов і витрати в сумі 811, 30 грн. на кори сть ДНДЕКЦ МВС України. Банк о держувач платежу ГУДКУ в Киї вській області, р/р № 35223002000663 код 25574630 МФО 821018 (за проведення експе ртизи та дослідження).

Речові докази: документи, я кі знаходяться в матеріалах кримінальної справи-залишит и при справі.

Постанова може бути оскарж ена до Апеляційного суду м. К иєва через Голосіївський рай онний суд м. Києва протягом 7 д іб з моменту проголошення.

СудГолосіївський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення05.08.2008
Оприлюднено29.11.2010
Номер документу8107061
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —1-561/08

Постанова від 05.08.2008

Кримінальне

Голосіївський районний суд міста Києва

Рибак І.О.

Постанова від 05.08.2008

Кримінальне

Голосіївський районний суд міста Києва

Рибак І.О.

Вирок від 17.07.2008

Кримінальне

Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Крохмалюк І.П.

Вирок від 05.12.2008

Кримінальне

Центрально-Міський районний суд м.Кривого Рогу

Затолочний B.C.

Вирок від 07.08.2008

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Домарацька А.В.

Вирок від 07.08.2008

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Домарацька А.В.

Вирок від 03.12.2008

Кримінальне

Кам'янець-Подільський міськрайонний суд Хмельницької області

Воєвідко Я.І.

Вирок від 03.12.2008

Кримінальне

Кам'янець-Подільський міськрайонний суд Хмельницької області

Воєвідко Я.І.

Вирок від 11.11.2008

Кримінальне

Комунарський районний суд м.Запоріжжя

Кухар С.В.

Вирок від 06.11.2008

Кримінальне

Замостянський районний суд м.Вінниці

Старинщук О.В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні