Ухвала

від 15.04.2019 по справі 756/5168/19

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

15.04.2019 Справа № 756/5168/19

Справа № 756/5168/19

Провадження № 1-кс/756/1271/19

У Х В А Л А

15 квітня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1

за участю секретаря: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000069 від 07.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про призначення експертизи,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення судово-економічної експертизи.

В обґрунтуванняклопотання слідчийвказує,що згідно акту документальної планової виїзної перевірки від 28.08.2017р. №367/26-15-14-01-05/35790017 встановлено, що службові особи ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017), шляхом неправомірного відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Гелеонтранс» (код ЄДРПОУ 39588212), ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Трейдлогістик» (код ЄДРПОУ 36591458), ТОВ «Альтех» (код ЄДРПОУ 34413748), ТОВ «Варіос» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Дельта Бай» (код ЄДРПОУ 39772384), ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), ТОВ «Логан Груп» (код ЄДРПОУ 39171636) у період з 01.01.2014 р. по 31.03.2017 р. занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 343 163 грн., що є значним розміром.

З метою встановлення факту ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017) по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ «Гелеонтранс» (код ЄДРПОУ 39588212), ТОВ «Наст Консалт» (код ЄДРПОУ 39916082), ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (код ЄДРПОУ 39742480), ТОВ «Трейдлогістик» (код ЄДРПОУ 36591458), ТОВ «Альтех» (код ЄДРПОУ 34413748), ТОВ «Варіос» (код ЄДРПОУ 39288615), ТОВ «Дельта Бай» (код ЄДРПОУ 39772384), ТОВ «Інтелект Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39623026), ТОВ «Логан Груп» (код ЄДРПОУ 39171636) та підтвердження висновків акту позапланової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 28.08.2017р. №367/26-15-14-01-05/35790017 слідчий просить призначити судово-економічну експертизу, для проведення якої необхідно залучити експертів Науково дослідного центру судових експертиз з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України.

У судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, подали заяви, в яких просять суд, розглянути клопотання без їх участі.

Вивчивши матеріали за клопотанням, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Враховуючи, що клопотання подано з додержанням вимог КПК України, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, тобто необхідно залучення експерта, прихожу до висновку, що слід призначити судово-економічну експертизу, на розгляд якої поставити питання, які запропоновані слідчим.

Керуючись ст. 242,ст.244, 332, 350, 372, 392 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100050000069 від 07.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про призначення експертизи - задовольнити.

Призначити судово-економічну експертизу експертизу у кримінальному провадженні за №32017100050000069 від 07.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведення експертизи доручити експертам Науково дослідного центру судових експертиз з питань інтелектуальної власності Міністерства юстиції України.

На вирішення експерта (експертів) поставити наступні питання:

-Чи підтверджуються документально висновки акта перевірки Головного Управління ДФС у м. Києві від 28.08.2017р. №367/26-15-14-01-05/35790017 щодо ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 1 343 163 грн. службовими особами ТОВ «НАІ Україна» (код ЄДРПОУ 35790017), у період з 01.01.2014 по 31.03.2017, .враховуючи наявні матеріали кримінального провадження?

За вимогою експерта, слідчому слід надати матеріали кримінального проводження №32017100050000069 від 07.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.

Відповідно до ч.9 ст.244 КПК України висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1