Ухвала

від 15.04.2019 по справі 761/14890/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/14890/19

Провадження № 1-кс/761/10542/2019

У Х В А Л А

15 квітня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

за участі:

секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВС6-гоВРКП СУФР Офісувеликих платниківподатків ДФС ОСОБА_3 про здійснення приводу по кримінальному провадженню № 32018100110000050від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 32018100110000050від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, про здійснення приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 для проведення допиту в рамках кримінального провадження № 32018100110000050від 05.06.2018до старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 11г, каб. 304.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000050від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, процесуальне керівництво у якому проводиться Генеральною прокуратурою України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) в порушення вимог Податкового кодексу України у період 2016-2017 рр. при виплаті інших доходів, шляхом зняття готівки з каси банку фізичними особами ОСОБА_6 (ІПН. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ІПН. НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (ІПН. НОМЕР_3 ) з поточних рахунків юридичних осіб ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718), ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) на закупівлю металобрухту у загальній сумі 65723700 грн., не нараховано, не утримано та не перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 11830266 грн.

Вказане порушення підтверджується актом перевірки від 12.04.2018

№ 853/28-10-43-01/33881201 «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, валютного за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування за період з 01.01.2011 по 30.09.2017» та дослідженням від 05.05.2018 № 22/21-04-01/33881201 «Про результати дослідження операцій проведених за участю АТ «БМ «Банк» у період 2016-2017 рр».

Встановлено, що у період 2016-2017 рр. фізичними особами (представниками юридичних осіб) здійснювалось зняття готівкових коштів з каси АТ «БМ Банк» на закупівлю металобрухту, що знаходило відображення в щомісячному звіті про касові обороти банку на загальну суму 65723700 грн.

Зняття готівкових коштів здійснювалось з розрахункових рахунків

ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718) рахунки № НОМЕР_4 ,

№ НОМЕР_5 та ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006)

№ НОМЕР_6 , які відкриті у АТ «БМ Банк».

Згідно наданих до податкової перевірки документів встановлено, що у

2016-2017рр.з касиАТ «БМБанк» напідставі довіреностейз поточнихрахунків юридичнихосіб назакупівлю металобрухтузнімались грошовікошти наступнимиособами,а саме: ОСОБА_6 зпоточних рахунківТОВ «Авентин»(кодза ЄДРПОУ35339718)знято готівковихкоштів назагальну сумус41381200грн.; ОСОБА_7 з поточнихрахунків ТОВ«Алюр Компані»(кодза ЄДРПОУ40409006)знято готівковихкоштів назагальну суму10146000грн.; ОСОБА_8 з поточних рахунків ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) знято готівкових коштів на загальну суму 14196500 грн.

Згідно документів, вилучених в АТ «БМ Банк» встановлено, що

ТОВ «Асамір ЛТД» надавало в оренду площадки для прийомуметалу для

ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин» за наступними адресами: м. Дніпро, вул. Базова, 4 та Дніпропетровська обл., м. Кам`янське,вул. Дніпробудівська, 16 А.

Встановлено, що у період зняття з розрахункових рахунківТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин» невстановленими особами для закупівлі металобрухту директором ТОВ «Асамір ЛТД» являвся ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 відмовився відповідати на запитання стосовно взаємовідносин із ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин», посилаючись на ст. 63 Конституції України.

У ходідосудового розслідуваннявиникла необхідністьповторнодопитати вякості свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,узв`язку зчим,були врученінаступні повісткипро викликдляпроведення слідчоїдії,з метоювстановлення важливихобставин покримінальному провадженню,а саме:13.03.2019вручено повісткупро викликна10год.20.03.2019; 13.03.2019вручено повісткупро викликна10год.21.03.2019.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити, крім того, уточнив дату, коли необхідно з`явитися ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: 23.04.2019 року 14.00 год.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

З матеріалівклопотання,а саме:корінця повісткипро викликза підписомслідчого від13.03.2019року вбачається,що булоздійснено виклик ОСОБА_5 за адресою АДРЕСА_2 до кабінету№304 на 20.03.2019 року о 10 год. 00 хв., яку отримав ОСОБА_5 , про що свідчить його підпис.

Крім того, другу повістку про виклик ОСОБА_5 на 21.03.2019 о 10 год. 00 хв. за адресою м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г до кабінету №304 СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС отримав ОСОБА_5 13.03.2019 року, про що свідчить його підпис.

ОСОБА_5 двічі було викликано для проведення слідчих дій, а саме допиту в якості свідка, однак останній не повідомив про причини свого неприбуття на визначений слідчим час.

Відповідно до ч. 1, ч. 2ст. 131 КПК Українизаходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є привід.

Відповідно дост. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка.

Згідно ч. 1,2ст. 135 КПК України, особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім`ї особи чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому КПК України порядку, зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Статтею 136 КПК Українирегламентовано, що належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Відтак, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання належним чином обґрунтовано, матеріали справи містять дані, які підтверджують факт вручення ОСОБА_5 повістки про виклик, ознайомлення з її змістом, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, ст.ст. 133, 134, 135, 136, 139, 140, 141, 142 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчогоз ОВС6-гоВРКП СУФР Офісувеликих платниківподатків ДФС ОСОБА_3 про здійснення приводу по кримінальному провадженню № 32018100110000050від05.06.2018,щодо службовихосіб АТ«БМ Банк»(кодза ЄДРПОУ33881201),за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , до старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 11г, каб. 304 на 23.04.2019 року о 14.00 год.

Виконання ухвали суду доручити працівникам МОУ Офісу ВПП ДФС.

Відповідно до ч. 3 ст. 140 КПК України, привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя