Ухвала

від 08.04.2019 по справі 202/3499/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/3499/18

Провадження № 1-кс/202/4044/2019

УХВАЛА

Іменем України

08 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотаннязаступника начальникатретього ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті підполковникаподаткової міліції ОСОБА_4 ,погоджене зпрокурором відділупрокуратури Дніпропетровськоїобласті ОСОБА_5 ,про наданнядозволу напроведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду.

Згідно клопотання в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000013 від 22.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278, юридична та фактична адреса: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9А), в період 2015-2017 років в ході проведення фінансово-господарської діяльності проводили документальне оформлення «безтоварних» операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381), внаслідок чого протягом 2015-2017 років не донараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ в сумі 4 020 421,84 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) протягом 2015-2017 років мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011). Кримінальне провадження щодо створення ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у проведенні конвертації у готівку грошових коштів з рахунків підприємств, а також безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам контрагентам вигодо набувачам, у відношенні засновника ОСОБА_6 , за ч.2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області спрямовано до суду з обвинувальним актом. Крім того, допитаний директор та засновник ТОВ «Інвест М» (код ЄДРПОУ 41138514) ОСОБА_7 показав, що він не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства. Також, як пояснив гр. ОСОБА_8 , особа, на ім`я якої зареєстровані ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732) та ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), він не має взагалі ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств. Засновник та директор ТОВ «Рівенс» (код 39401469) ОСОБА_9 також пояснила, що також, не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства. Крім того, має місце документального оформлення взаємовідносин з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зазначеними вище, по яким в даний час тривають заходи щодо встановлення їх засновників та посадових осіб.

Таким чином, внаслідок документального оформлення ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) взаємовідносин з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) було занижено податкові зобов`язання з ПДВ у сумі 1,3 млн. грн., що є значним розміром.

Крім того, встановлено, що товари, які нібито придбаються ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) в зазначених підприємств, виробляються на власному виробництві, силами робітників ТОВ «ДМЗ».

Також встановлено, що зберігання документів щодо виробництва продукції, її обліку, а також документів щодо придбання та використання товарів, нібито придбаних у ФСПД, а також виробництво здійснюється за адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9/12. Відповідно до інформаційної довідки реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області у Реєстрі прав власності на нерухоме майно власником є ОСОБА_10 ( НОМЕР_1 ).

У зв`язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) виникла необхідність у проведенні огляду виробничих потужностей, що знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9/12, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених діяльністю посадових осіб ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб, причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння та притягнути винного кожного до відповідальності.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) з придбання та реалізації продукції, необхідні для встановлення нанесених державі збитків посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), можуть бути знищені відразу після висвітлення факту в необхідності їх отримання. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об`єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

Тому слідчий просив надати дозвіл на проведення огляду за адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9/12, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та вилучення предметів і документів, які свідчать про порушення законодавства посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), а також інших документів за період 2015-2017 років, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про передачу майна, підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, документи про використання не облікованих готівкових коштів, документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, комп`ютери, на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, гроші, інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, та інше майно, здобуте злочинним шляхом, що свідчить про здійснення протиправних дій.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Встановлено, що в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000013 від 22.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Дніпропетровський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 36442278).

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України огляд здійснюється з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 235 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано достатніх доказів, що свідчать про наявність передбачених законом обставин, що обґрунтовують необхідність проведення огляду за адресою: АДРЕСА_1 , що зареєстровано за ОСОБА_10 , а також слідчим належним чином не обґрунтовано, що огляд за встановлених обставин є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 110, 233-237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

У задоволенні клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду в кримінальному провадженні № 32018040040000013 від 22.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9/12, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1