Ухвала

від 10.04.2019 по справі 755/3462/19

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 755/3462/19

№ 1-кп/755/766/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" квітня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні клопотання у рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000175 від 25.02.2019 року, про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт Семенівка, Полтавської обл., громадянина України, українця, з вищою освітою, не одруженого, працюючого неофіційно водієм, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

підозрюваного ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:

З прокуратури м. Києва до Дніпровського районного суду м. Києва надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивованетим,що вході досудовогорозслідування встановлено,що ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ),вчинив фіктивнепідприємництво,шляхом створеннясуб`єкта підприємницькоїдіяльності (юридичноїособи)-Товариства зобмеженою відповідальністю(далі-ТОВ)«ЗАРІН-ГРУП»(код40156401),з метоюприкриття незаконноїдіяльності,яка полягалау документальномуоформленні відімені даногопідприємства псевдофінансово-господарськихоперацій танезаконному формуванніподаткового кредитуз податкуна доданувартість тавалових витратз податкуна прибутокпідприємства накористь суб`єктівпідприємницької діяльностіреального секторуекономіки.Дії ОСОБА_6 ,який створивТОВ «ЗАРІН-ГРУП»(код40156401),здійснювалися впорушення законодавчихактів України,що регулюютьдіяльність об`єктівпідприємництва,а саме:статті 1Закону України«Про підприємництво»№ 698-ІІвід 02.07.1991року,із змінамита доповненнями,яка визначає,що «підприємництво-це самостійна,ініціативна,систематична,на власнийризик діяльністьз метоювиробництва продукції,виконання робіт,чи наданняпослуг тазаняття торгівлеюз метоюодержання прибутку»;статті 14Закону України«Про підприємництво»№ 698-ХІІвід 02.07.1991року,із змінамита доповненнями,яка визначає,що управлінняпідприємством здійснюєтьсявідповідно достатуту наоснові поєднанняправ власникащодо господарськоговикористання свогомайна.Власник здійснюєсвої правапо управліннюпідприємством безпосередньо,або черезуповноважені ниморгани;пункту 3статті 8Закону України«Про бухгалтерськийоблік тафінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 р., згідно якого власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; статті 81 Цивільного Кодексу України, за якою юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу; статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено: для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які вкладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Товариство, створене однією особою, діє напідставі статуту,затвердженого цієюособою.Юридична особавважається створеноюз дняїї державноїреєстрації;статті 88Цивільного кодексуУкраїни якоювстановлено:у засновницькомудоговорі товариствавизначаються умовипередання товариствумайна учасників;статті 89Цивільного кодексуУкраїни якоювстановлено:юридична особапідлягає державнійреєстрації упорядку,встановленому законом.Порушення встановленогозаконом порядкустворення юридичноїособи абоневідповідність їїустановчих документівзакону єпідставою длявідмови удержавній реєстраціїюридичної особи;статті 56Господарського кодексуУкраїни якоювстановлено,що суб`єктгосподарювання можебути утворенийза рішеннямвласника (власників)майна абоуповноваженого ним(ними)органу;статті 57Господарського кодексуУкраїни якоювстановлено:установчими докyмeнтaмисуб`єктагосподарювання єрішення пройого утворенняабо засновницькийдоговір,а увипадках,передбачених законом,статут (положення)суб`єкта господарювання.В установчихдокументах повиннібути зазначенінайменування суб`єктагосподарювання,мета іпредмет господарськоїдіяльності,склад ікомпетенція йогоорганів управління,порядок прийняттяними рішень,порядок формуваннямайна,розподілу прибутківта збитків,умови йогореорганізації таліквідації,якщо іншене передбаченозаконом.У засновницькомудоговорiзасновники зобов`язуютьсяутворити суб`єктгосподарювання,визначають порядокспільної діяльностіщодо йогоутворення,умови передачійому свогопорядок розподілуприбутків ізбитків,управління діяльністюсуб`єктагосподарювання таучасті вньому засновників,порядок вибуттята входженнязасновників,інші умовидіяльності суб`єктагосподарювання,які передбаченізаконом,а такожпорядок йогореорганізації таліквідації відповіднодо закону.Статут суб`єктагосподарювання повиненмістити відомостіпро йогонайменування,мету іпредмет діяльності,розмір іпорядок утвореннястатутного таінших фондів,порядок розподілуприбутків ізбитків,про органиуправління іконтролю,їх компетенцію,про умовиреорганізації таліквідації суб`єктагосподарювання,а такожінші відомості,пов`язаніз особливостямиорганізаційної формисуб`єктагосподарювання,передбачені законодавством.Статут можеміститиінші відомості,що несуперечать законодавству;статті 57Господарського кодексуУкраїни,якою встановлено,що суб`єктгосподарювання підлягаєдержавній реєстраціїяк юридичнаособа чифізична особа-підприємець упорядку,визначеному законом;статті 88Господарського кодексуУкраїни якоювстановлено,що учасникигосподарського товариствазобов`язанівносити вклади(оплачуватиакції)у розмірі,порядку такоштами (засобами),що передбаченіустановчими документами,відповідно доцього Кодексута законупро господарськітовариства;статті 89Господарського кодексуУкраїни якоювстановлено,що управліннядіяльністю господарськоготовариства здійснюютьйого органита посадовіособи,склад іпорядок обрання(призначення)яких визначаєтьсязалежно відвиду товариства;статті 8Закону України«Про державнуреєстрацію юридичнихосіб тафізичних осіб-підприємців» №755-ІVвід 15.05.2003р.,якою визначено,що установчідокументи (установчийакт,статут абозасновницький договір,положення)юридичної особи,які подаютьсядержавному реєстратору,повинні міститивідомості,передбачені законом;пункту 3статті 8Закону України«Про державнуреєстрацію юридичнихосіб тафізичних осіб-підприємців» №755-ІVвід 15.05.2003р.,відповідальність завідповідність установчихдокументів законодавству,несуть засновники(учасники)юридичної особи;статті 24Закону України«Про державнуреєстрацію юридичнихосіб тафізичних осіб-підприємців» №755-ІVвід 15.05.2003р.,якою визначено,що дляпроведення державноїреєстрації юридичноїособи засновник(засновники)або уповноваженаними особаповинні особистоподати державномуреєстратору двапримірники установчихдокументів.Частиною 4цієї жстатті визначено,що уразі держaвнoiреєстрації юридичноїособи,для якоїзаконом встановленовимоги щодоформування статутногофонду (статутногоабо складеногокапіталу),крім документів,які передбаченічастиною першоюцієї статті,додатково подаєтьсядокумент,що підтверджуєвнесення засновником(засновниками)вкладу (вкладів)до статутногофонду (статутногоабо складеногокапіталу)юридичної особив розмірі,який встановленозаконом;статті 4Закону України«Про господарськітовариства» №1576-ХІІвід 19.09.1991р.якою визначено,що товаристваз обмеженоювідповідальністю створюютьсяі діютьна підставіустановчого договоруі статуту,їх установчідокументи повиннімістити відомостіпро видтовариства,предмет іцілі йогодіяльності,склад засновниківта учасників,найменування тамісцезнаходження,розмір тапорядок утвореннястатутного фонду,порядок розподілуприбутків тазбитків,склад такомпетенцію органівтовариства тапорядок прийняттяними рішень,включаючи перелікпитань,по якихнеобхідна кваліфікованабільшість голосів,порядок внесеннязмін доустановчих документівта порядокліквідації іреорганізації товариства. ОСОБА_7 , з 03.12.2015 року (згідно протоколу №1 від 09.10.2017 року) по теперішній час значиться директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401), зареєстрованого 03.12.2015 року у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена Статутом вказаного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, у невстановлений досудовим слідством день та час 2015 року, перебуваючи на території міста Києва, ОСОБА_3 , у зв`язку із тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи, що його дії будуть мати протиправний характер, погодився на пропозицію невстановлених осіб, матеріали щодо яких виділено в окреме провадження, зареєструвати на власне ім`я ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401). Останній, розуміючи протиправність вчинених дій, надав невстановленим особам довідку про присвоєння ідентифікаційного коду за 3302617413, що дало змогу використовувати статутні та реєстраційні дані з метою ведення незаконної фінансово - господарської діяльності, що виразилося в наданні можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

У подальшому, у невстановленому слідством місці, ОСОБА_3 , з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401) для подальшого його використання невстановленими особами з ціллю прикриття незаконної діяльності, отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401), які свідчать про створення ОСОБА_3 даного суб`єкта підприємницької діяльності.

У подальшому, ОСОБА_3 , у невстановлений досудовим слідством день та час підписав документи, необхідні для ведення незаконної фінансово-господарської діяльності юридичною особою ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401), а саме: Протокол №3 Загальних зборів засновників (Учасників) ТОВ «ЗАРІН- ГРУП» (код 40156401) від 03.12.15 року.

Отже, ОСОБА_3 , виконавши всі перелічені дії, запропоновані йому невстановленою досудовим розслідуванням особою, будучи зацікавленим в отримані грошової винагороди та фактично набувши 03.12.2015 року право власності ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401), яке зареєстровано в Дніпровській районній державній адміністрації, податкова адреса: м. Київ, Дніпровський район, б-р. Праці, буд.1/1, досягнув своєї злочинної мети у вигляді вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, яка полягала у документальному оформленні від імені даного підприємства псевдо фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Створення ОСОБА_3 суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів:назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточних рахунків та отримання печатки підприємства, надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо-законним фактором реєстрації ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401), здійснювати незаконну діяльність, зокрема, використовуючи юридичну особу - ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401) від імені ОСОБА_3 , складались фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні документи, надавались такі документи службовим особам підприємств реального сектору економіки для безпідставного віднесення показників сум податку на додану вартість, визначених у податкових накладних ТОВ «ЗАРІН-ГРУП» (код 40156401) до складу податкового кредиту.

Таким чином, ОСОБА_3 своїми діями, які виразились у фіктивному підприємстві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Прокурор підтримав клопотання, зазначив, що кримінальне провадження слід закрити та звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Захисник ОСОБА_5 та ОСОБА_3 також підтримали клопотання, просили звільнити останнього від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності. Зокрема, ОСОБА_3 пояснив, що він надав письмову згоду на таке звільнення та йому роз`яснено наслідки закриття кримінального провадження з цієї підстави.

Заслухавши сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання й надані матеріали, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8,10частини першої або частини другоюстатті 284 цього Кодексу.

Згідно зі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Зокрема, згідно з п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Матеріали клопотання не містять даних, які б свідчили про ухилення ОСОБА_3 від слідства і суду, або про вчинення ним нового злочину середньої тяжкості, тяжкого або особливо тяжкого, тобто перебіг давності не зупинявся і не переривався, кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 205 КК України, відповідно до ст. 12 КК України, є невеликої тяжкості, з моменту вчинення кримінального правопорушення сплинуло понад два роки, а тому в силу п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, суд приходить до висновку про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Крім того, у зв`язку зі звільненням ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності та закриттям кримінального провадження щодо нього, процесуальні витрати стягненню з останньої не підлягають, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України, суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта у разі ухвалення обвинувального вироку.

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

З урахуванням викладеного та керуючись ст. 49 КК України, ч. 2 ст. 284, ч. 2 ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314, ст. ст. 369-372, 395 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - задовольнити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, на підставі ст. 49 КК України, а кримінальне провадження - закрити.

Запобіжний захід ОСОБА_3 не обирався.

Цивільний позов відсутній.

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Дніпровський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Учасники кримінального провадження мають право отримати в суді копію ухвали.

Копію ухвали після її проголошення вручити ОСОБА_3 , захиснику та прокурору.

Суддя: