Ухвала

від 06.03.2019 по справі 607/5751/19

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.03.2019 Справа №607/5751/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження №32019210000000015 від 27.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням у якому просить: надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях третього поверху, за адресою: АДРЕСА_1 , які на приватній власності належать: приміщення 1 (загальною площею 640.5 кв.м) - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), приміщення 2 (загальною площею 97.6 кв.м) - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), приміщення 4 (загальною площею 146.1 кв.м) - ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), приміщення 6 (загальною площею 32.7 кв.м) - ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), приміщення 7 (загальною площею 241 кв.м) - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), приміщення 8 (загальною площею 433.6 кв.м) - ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), приміщення 9 (загальною площею 433.6 кв.м) - ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), з метою відшукання і вилучення реєстраційних та установчих документів, первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416), ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2018 року по 31.01.2019 року, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000015, а саме:

- реєстраційних, установчих та інших документів, які подавались державному реєстратору та відповідно яких здійснювалась реєстрація ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус» та внесення змін до реєстраційних документів вказаних товариств;

- документів, що містять відомості про найманих працівників, у тому числі наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, копій ідентифікуючих документів працівників, штатного розпису, документів про нарахування та виплату заробітної плати;

- первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів; фіто-санітарних сертифікатів; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; банківських виписок та інших документів, що стосуються відкриття і використання рахунків у банках; квитанцій до прибуткових касових ордерів та інших касових документів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); бухгалтерських відомостей, журналів-ордерів, податкової звітності та документів, на підставі яких вона складена; книг обліку доходів ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_14 та документів підприємницької діяльності, в тому числі і проведених розрахунків з ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»;

- митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, висновків експертиз в яких відображено придбання (отримання) товару;

- документів щодо виробництва чи придбання та оплати за олію соєву, нерафіновану, сертифікатів якості чи якісних посвідчень на соєву олію, нерафіновану, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), інвойсів, специфікацій та інших документів про реалізацію соєвої олії, нерафінованої на адресу нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska;

- документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що підтверджують надходження, використання, списання товарно-матеріальних цінностей; документів, що підтверджують реалізацію товарів та іншої продукції, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб; документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) товарно-матеріальних цінностей; журналів і реєстру в`їзду-виїзду автотранспорту; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) ТМЦ, а також інших документів і реєстрів, в яких відображається використання і рух придбаної продукції;

- комп`ютерної техніки, в тому числі ноутбуків, планшетів, на електронних носіях в яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, програми для ведення бухгалтерського та податкового обліків, або які використовувались для складання таких документів (у випадку неможливості встановити чи скопіювати інформацію з них через необхідність подолання систем логічного захисту);

- документів, в яких ведеться неофіційний облік діяльності товариств; чекових книжок; засобів зв`язку (в т.ч. мобільних телефонів) із вмонтованою пам`яттю; носіїв інформації (паперових та електронних: CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі носіїв неофіційної інформації (чорнових, поточних та інших записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності суб`єктів господарювання, зв`язків задіяних в такій діяльності осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового, митного та іншого законодавства;

- документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»;

- печаток, штампів, бланків і документів нерезидентів України.

- речей та матеріальних об`єкті, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000015.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000015 від 27.02.2019 за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416) та ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення про вчинення кримінального правопорушення та матеріалів, що надійшли від оперативного управління ГУ ФДС у Тернопільській області супровідним листом №11/19-00-21-11-04 від 27.02.2019 року.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи створили ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416) та ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: придбання за готівкові кошти не облікованої продукції (олії соєвої сирої, нерафінованої) та подальшої її реалізації на нерезидента без мети відображення фінансово-господарських операцій по бухгалтерському та податковому обліках, а також приховування валютної виручки, отриманої від реалізації.

Так встановлено, що протягом 2018 року ТОВ «Дуетт» (директором, головним бухгалтером та засновником даного товариства у 2018 році був гр. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 )) експортувало на адресу фірми-нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska, 66-400 Gorzow Wlkp, ul.Moniuszki 42 через Тернопільську митницю ДФС олію соєву сиру, нерафіновану загальною вагою 665,3 тон на загальну вартість 495,15 тис. дол. США. Згідно поданих для митного оформлення митних декларацій, ТОВ «Дуетт» зазначено, що підприємство є виробником експортованого товару, а саме олії соєвої сирої, нерафінованої. Однак згідно поданої податкової звітності на підприємстві відсутні основні засоби для виробництва даної продукції, відповідно до сум доходу (за формою № 1-ДФ за III- квартал) та декларації про нарахування єдиного внеску за 11 місяців 2018 року на ТОВ «Дуетт» працює один чоловік, а згідно Єдиного реєстру податкових накладних у підприємства відсутнє придбання сировини для виготовлення товару, який експортується.

Крім того, з 2005 року директор ТОВ «Дуетт» ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем та має відкриті розрахункові рахунки у банківських установах. Згідно поданої податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 перебуває на III групі оподаткування, за 2017 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 3 941 663,05 грн., за 2018 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 4951965,81 грн. Також, згідно розрахунку форми 1-ДФ, ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за 2017 та 2018 роки отримав від проведення підприємницької діяльності доходи в сумі 3 897 728,71 грн. та 4759595,03 грн. відповідно. Крім цього, ОСОБА_13 , як підприємець протягом 2017 року отримав дохід від ТОВ «Агро оптімус» в сумі 81800 гривень.

Крім цього, в ході аналізу зовнішньо-економічної діяльності ТОВ «Дуетт», встановлено, що протягом січня-лютого 2019 року на адресу фірми-нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska експортовано ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911, директором, головним бухгалтером та засновником є гр. ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 )) олію соєву, нерафіновану загальною вагою 322 тони на загальну вартість 209 тис. дол. США. Для оформлення митних декларацій ТОВ «Диволан» подано відомості та документи в яких за зазначено відомості про виробника продукції або торгівельної марки товару, а лише країну походження товару «Україна».

Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Диволан» не здійснювало операцій з придбання продукції для виробництва експортованого товару, а саме олії соєвої сирої, нерафінованої. Аналізом поданої звітності, яка міститься в АІС «Податковий блок» встановлено, що податкова декларація по податку на прибуток підприємств за 2018 року подана з нульовими показниками, а в декларації з податку на додану вартість за січень 2019 року в розділі II «Податковий кредит» містяться дані про відсутність проведення операцій з придбання. Таким чином, підприємством у податковій звідності не відображено операції з придбання експортованих товарів.

Крім того, з 10.05.2018р. директор ТОВ «Диволан» ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ) зареєстрований фізичною особою-підприємцем та має відкриті розрахункові рахунки у банківських установах. Згідно поданої декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця перебуває на III групі оподаткування та за 2018 рік задекларував загальну суму доходу в розмірі 3217938,43грн. Також, згідно розрахунку форми 1-ДФ, ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ) за 2018 рік отримав від проведення підприємницької діяльності дохід в сумі 3394873,05 грн..

Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що на адресу нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska експортовано ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113, пр.-т. С. Бандери, 63) олію соєву, нерафіновану, а саме: у 2018 році - 2756,7 тон. на загальну суму 2132,4 тис. дол. США та у 2019 році - 761 тону на загальну суму 494,6 тис. дол. США.

Згідно Єдиного реєстру податкових накладних, основним постачальником олії соєвої, нерафінованої для ТОВ «Агро Оптімус» значиться підприємство ТОВ «Агро-Еко XXI Плюс» (код ЄДРПОУ 37000430, Хмельницька обл., Кам`янець-Подільський р-н., с. Панівці, вул. Маршала Харченка, 1 «А», цех по виготовленню олії).

Крім того, ТОВ «Агро Оптімус» згідно форми 1 ДФ у 2017 році виплатило ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ) дохід в розмірі 81800 гривень.

Декларування товару для здійснення експортних операцій ТОВ«Диволан», ТОВ «Дуетт» та ТОВ «Агро Оптімус» з 2018 року по даний час, здійснює ТО«³та-Еванс» (ЄДРПОУ 38038287, Тернопільська обл., с. Плотича, вул.Гагаріна 7). Митні декларації та документи необхідні для здійснення митного оформлення товару на Тернопільську митницю ДФС подає агент з митного оформлення ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), який є працівником ТОВ «Віта-Еванс»

Крім цього, згідно поданих документів до митної декларації UA 403010/2019/004932 від 28.02.2019 року ТОВ «Диволан» встановлено, що на міжнародній товарно-транспортній накладній (СМR) № 0023811 від 28.02.2019 року в графі 1 «Відправник» зазначено відправника ТОВ «Диволан», а в графі 22 «Печатка, штамп відправника» - проставлено відтиск печатки ТОВ «Агро Оптімус».

Також встановлено, що ТОВ «Диволан», ТОВ «Дуетт» та ТОВ «Агро Оптімус» при здійсненні експортних операцій користувались послугами одного і того ж перевізника та транспортними засобами, що надавали транспортні послуги по перевезенню олії соєвої, нерафінованої на адресу підприємства-нерезидента.

З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у встановленні та дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного), що стосуються господарської діяльності ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416), ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) при придбанні та реалізації товарно-матеріальних цінностей, а також інших предметів, носіїв інформації та документів, пов`язаних з проведенням фінансово-господарської діяльності вказаними товариствами та їх службовими особами та з прикриттям незаконної діяльності.

Крім того, матеріалами кримінального провадження та згідно відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що вищевказані особи продовжують незаконну діяльність і по даний час, у зв`язку з чим, з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів, є необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку. Разом з тим, звернення до зазначених суб`єктів з вимогою про надання відповідних документів або тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності.

У зв`язку з наведеним з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх відшуканні та вилученні шляхом проведення обшуку.

Бухгалтерський облік на ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) ведеться із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення. Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи і носії інформації стосовно діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання, в тому числі ті, які свідчать про отримання прихованих від оподаткування доходів та ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ «Агро Оптімус».

Досудовим розслідуванням та згідно відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що документи фінансовогосподарської діяльності ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416), ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за 2018-2019 роки, інші носії інформації, в тому числі в електронному вигляді, речі та предмети, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, можуть знаходитися в офісних приміщеннях за юридичною адресою ТОВ «Агро Оптімус» на третьому поверсі будівлі за адресою: м.Тернопіль пр-т Степана Бандери, буд.63.

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158404897 від 04.03.2019 відомості про реєстрацію права власності на нежитлову будівлю за адресою: АДРЕСА_1 відсутні, право власності на земельну ділянку кадастровий номер 6110100000:07:010:0039 за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578029 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_2 (загальною площею 640.5 кв.м), знаходиться нежитлове, торгово-офісне приміщення, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578181 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_3 (загальною площею 97.6 кв.м), знаходиться нежитлове, офісне приміщення, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578220 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_4 (загальною площею 101,4 кв.м), знаходиться нежитлове приміщення аптеки, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578259 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_5 (загальною площею 146.1 кв.м), знаходиться нежитлове, торгово-офісне приміщення, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578259 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_6 (загальною площею 146.6 кв.м), знаходиться нежитлове приміщення, стоматкабінет, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_13 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578311 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_7 (загальною площею 32.7 кв.м), знаходиться нежитлове приміщення, офіс, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578335 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_8 (загальною площею 241 кв.м), знаходиться нежитлове приміщення, офіс, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578367 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_9 (загальною площею 433.6 кв.м), знаходиться нежитлове приміщення, офіс, право приватної власності на яке зареєстровано за ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 158578422 від 05.03.2019, за адресою: АДРЕСА_10 (загальною площею 433.6 кв.м), знаходиться нежитлове приміщення, право приватної спільної часткової власності на яке зареєстровано за ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що бухгалтерський та податковий обліки (в тому числі неофіційні) ТОВ «Агро Оптімус», обмін інформацією, що має значення для досудового розслідування, ведеться за допомогою комп`ютерної техніки, яка знаходиться в нежитлових офісних приміщеннях товариства на третьому поверсі будівлі за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, пр-т Степана Бандери, буд.63, та є знаряддями та засобами вчинення злочину, зберігає на собі сліди (інформацію) щодо вчинення злочину та відповідно має значення речових доказів по кримінальному провадженні. Для дослідження інформації та програмного забезпечення, що зберігається на вказаній комп`ютерній техніці необхідне проведення відповідних експертиз.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, в тому числі комп`ютерної техніки, що використовується в діяльності ТОВ «Агро Оптімус», документів, що свідчать про господарську діяльність щодо придбання та реалізації ТМЦ, забезпечення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку нежитлових офісних приміщень на третьому поверсі за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, пр-т Степана Бандери, буд.63.

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими та процесуальними діями.

Під час обшуку планується відшукати документи, які свідчать про державну реєстрацію та господарську діяльність ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416), ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за 2018-2019 роки, речі (предмети) та інші носії інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000015 та встановлення винних осіб.

Таким чином, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в нежитлових офісних приміщеннях третього поверху, за адресою: Тернопiльська обл., м. Тернопіль, пр-т Степана Бандери, буд.63, можуть знаходитись речі, документи та матеріальні цінності, що мають суттєве значення для встановлення істини та обставин кримінального провадження та бути доказами під час досудового розслідування та судового розгляду.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, враховуючи те, що вказані речі, документи та інші носії інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх зміни, знищення чи пошкодження, просить клопотання задовольнити.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та вказав, що є достані підстави вважати про те, що вішукувані речі та документи знаходяться за юридичною адресою ТОВ «Агро Оптімус», у нежитловому приміщенні із написом на вхідних дверях ТОВ «Агро Оптімус», яке знаходиться на третьому поверсі будинку за адресою Тернопiльська область, м. Тернопіль, пр-т Степана Бандери, буд.63.

Заслухавши пояснення, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що за місцезнаходженням ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113), у нежитловому приміщенні із написом на вхідних дверях ТОВ «Агро Оптімус», яке знаходиться на третьому поверсі будинку за адресою Тернопільська область, м. Тернопіль, пр-т Степана Бандери, буд.63, відомості про право власності на яке відсутні, знаходяться речі, які мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та те, що отримання доступу до речей неможливе у інший спосіб, оскільки це пов`язано із існуванням загрози їх зміни, знищення чи пошкодження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку, задовольнивши клопотання частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцезнаходженням ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113), у нежитловому приміщенні із написом на вхідних дверях ТОВ «Агро Оптімус», яке знаходиться на третьому поверсі будинку за адресою Тернопільська область, м. Тернопіль, пр-т Степана Бандери, буд.63, відомості про право власності на яке відсутні, з метою відшукання і вилучення реєстраційних та установчих документів, первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Дуетт» (код ЄДРПОУ 38535416), ТОВ «Диволан» (код ЄДРПОУ 42684911) та ТОВ «Агро Оптімус» (код ЄДРПОУ 40318113) за період з 01.01.2018 року по 31.01.2019 року, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32019210000000015, а саме:

- реєстраційних, установчих та інших документів, які подавались державному реєстратору та відповідно яких здійснювалась реєстрація ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус» та внесення змін до реєстраційних документів вказаних товариств;

- документів, що містять відомості про найманих працівників, у тому числі наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, копій ідентифікуючих документів працівників, штатного розпису, документів про нарахування та виплату заробітної плати;

- первинних і зведених фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів; фіто-санітарних сертифікатів; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; банківських виписок та інших документів, що стосуються відкриття і використання рахунків у банках; квитанцій до прибуткових касових ордерів та інших касових документів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); бухгалтерських відомостей, журналів-ордерів, податкової звітності та документів, на підставі яких вона складена; книг обліку доходів ФОП ОСОБА_13 та ФОП ОСОБА_14 та документів підприємницької діяльності, в тому числі і проведених розрахунків з ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»;

- митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів та специфікацій до них, рахунків-фактур (інвойсів), міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR) (подорожніх, шляхових листів), документів на придбання товару, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, висновків експертиз в яких відображено придбання (отримання) товару;

- документів щодо виробництва чи придбання та оплати за олію соєву, нерафіновану, сертифікатів якості чи якісних посвідчень на соєву олію, нерафіновану, міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), інвойсів, специфікацій та інших документів про реалізацію соєвої олії, нерафінованої на адресу нерезидента «Gorzowskie Towarzystwo Handlu Zagranicznego GOREX sp. Z o.o.» Polska;

- журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що підтверджують надходження, використання, списання товарно-матеріальних цінностей; документів, що підтверджують реалізацію товарів та іншої продукції, робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб; документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) товарно-матеріальних цінностей; журналів і реєстру в`їзду-виїзду автотранспорту; журналів, реєстрів обліку приймання (придбання) ТМЦ, а також інших документів і реєстрів, в яких відображається використання і рух придбаної продукції;

- комп`ютерної техніки, в тому числі ноутбуків, планшетів, на електронних носіях в яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, програми для ведення бухгалтерського та податкового обліків, або які використовувались для складання таких документів - шляхом копіювання вказаної інформації або вилучення носія інформації лише у разі неможливості здійснити її копіювання;

- документів, в яких ведеться неофіційний облік діяльності товариств; чекових книжок; засобів зв`язку (в т.ч. мобільних телефонів) із вмонтованою пам`яттю; носіїв інформації (паперових та електронних: CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо), в тому числі носіїв неофіційної інформації (чорнових, поточних та інших записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності суб`єктів господарювання, зв`язків задіяних в такій діяльності осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового, митного та іншого законодавства;

- документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників ТОВ «Дуетт», ТОВ «Диволан» та ТОВ «Агро Оптімус»;

- штампів, бланків і документів нерезидентів України.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1