Ухвала

від 16.04.2019 по справі 210/5488/18

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 210/5488/18

Провадження № 1-кс/210/1210/19

У Х В А Л А

іменем України

"16" квітня 2019 р. м. Кривий Ріг

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №42018040000001189 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2ст.364 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Дзержинськогорайонного судум.Кривого РогуДніпропетровської області,звернувся прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №42018040000001189 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2ст.364 КК України,про наданнядозволу напроведення обшуку всіх без виключення приміщень за місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) та які використовуються вказаним товариством у будівлі за адресою: м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 41, зокрема офісні приміщення 304 та 511, з метою фіксації фактів незаконної діяльності підприємства ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921).

Клопотання мотивоване наступним, що слідчим відділом Металургійного відділення поліції Криворізького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження№42018040000001189 від 25.09.2018відносно посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Наглядом за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється процесуальними керівниками у кримінальному провадженні прокурорами другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області

Відповідно до п. 4 ст. 12 загальної частини КК України, ч. 2 ст. 364 КК України відноситься до тяжкого злочину.

Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (код ЄДРПОУ 37975921) зловживаючи службовим становищем у порушення норм Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» № 481/95-ВР від 19.12.1995, згідно з яким зберігання тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, протягом 2017-2018 років, здійснюють реалізацію тютюнових виробів за готівку без відображення фактичних обсягів реалізованого товару в податковій звітності з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету.

В подальшому встановлено, щоТОВ «Гермес Гранд Волмор» (код ЄДРПОУ 37975921) без фактичного документального супроводження господарських операцій здійснює закупку підакцизних товарів - тютюнових виробів у ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) та в подальшому реалізує тютюнові вироби за готівковий кошт в своїй роздрібній мережі на території Дніпропетровської області та іншим підприємцям, внаслідок чого здійснюється ухилення від сплати акцизного податку у розмірі 5 відсотків від вартості реалізованого підакцизного товарута інших обов`язкових платежів до державного та місцевих бюджетів у особливо великих розмірах. В свою чергу, співробітники Державної фіскальної служби в Дніпропетровській області, використовуючи надані службові повноваження, здійснюють контроль та недопущення проведення в подальшому позапланових перевірок щодо вказаного суб`єкта господарювання та його контрагентів, забезпечують не позбавлення підприємства ліцензії на торгівлю тютюновими виробами незважаючи на недотримання ліцензійних умов ведення господарської діяльності (зокрема розміщення складів продукції поза адресами, зазначеними в ліцензійних умовах), за що систематично отримують від них неправомірну вигоду у вигляді відсотків від незаконно набутих грошових коштів.

З метою укриття своєї злочинної схеми посадові особи ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (код ЄДРПОУ 37975921) надають до органів ДФС відомості щодо взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, які фактично поставкою та реалізацією тютюнових виробів не займаються, тобто здійснюють безтоварні операцію, що спричиняє до збитків державному бюджетуу особливо великих розмірах.

За наявною інформацією ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (код ЄДРПОУ 37975921) фактично здійснює свою діяльність в приміщеннях розташованих за адресою: м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 41, офіс 304 та офіс 511. Фактичним власником підприємства є ОСОБА_4 , який є його засновником і кінцевим бенефіціарним власником, а також фактичним вигодонобувачем від як законної, так і незаконної діяльності підприємства.

В ході подальшого виконання доручення було отримано інформацію, що сприяють протиправній діяльності ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) зловживаючи службо вим становищем посадові особи ГУ ДФС Дніпропетровської області та Дніпропетровської митниці ДФС.

На підставі викладеного, у органа досудового розслідування є достатні та достовірні підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) можуть знаходитись речі та (або) документи, що підтверджують причетність службових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення по зловживанню службовим становищем з метою формування фіктивного податкового кредиту за рахунок ухилення від сплати ПДВ, акцизних податків до державного бюджету в особливо великому розмірі.

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до необхідної інформації та документів, забезпечення їх схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку за місцем фактичного знаходження офісних приміщеньТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921), який відповідно до наявної оперативної інформації розташований у будівлі за адресою:м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 41 (офіс 304 та офіс 511).

Обставини кримінального провадження, а також установлені у ході досудового розслідування дані, що підтверджуються доказами, наявними в матеріалах провадження, дають обґрунтовані підстави вважати, що у результаті обшуку будуть виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинюваного злочину, знаряддя його вчинення та інші дані, що мають суттєве значення для кримінального провадження.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, фіксації фактів незаконної діяльності підприємства та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, відшукання і вилучення, недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2017-2018 між ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921)з іншими пов`язаними контрагентами по ланцюгу фінансово-господарських операцій, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного знаходження офісних приміщеньТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) у будівлі за адресою:м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 41 (офіс 304 та офіс 511), для відшукання та вилучення речей і документів, що можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи,звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, тендерна документація, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо подальшого руху тютюнової продукції після придбання, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, сервери, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти у будь-якій валюті, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2017-2018 років до податкових органів, акти перевірок контролюючих органів протягом 2017-2018 років, будь-яких інших речей і документів що мають значення для доказування факту та обставин вчинення кримінального правопорушення або свідчать про вчинення інших кримінальних правопорушень посадовими особами підприємства, відшукання та вилучення заборонених законодавством речей.

У судовому засіданні прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора другоговідділу процесуальногокерівництва управлінняпроцесуального керівництвау кримінальнихпровадженнях слідчихрегіональної прокуратуриДніпропетровської області та дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно з ч.1 та ч.2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст.234КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що в приміщеннях та будівлях за місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) та які використовуються вказаним товариством у будівлі за адресою: м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 41, зокрема офісні приміщення 304 та 511, згідно зібраних в ході досудового розслідування відомостей, можуть перебувати предмети та документи, що мають доказове значення для встановлення істини та всіх обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими прокурор другоговідділу процесуальногокерівництва управлінняпроцесуального керівництвау кримінальнихпровадженнях слідчихрегіональної прокуратуриДніпропетровської області обґрунтовує доводи клопотання, а також наявні в кримінальному провадженні докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України, прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають доказове значення для досудового розслідування; відомості які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукуванні речі, документи або особи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні.

В наданих матеріалах містяться достатньо підстав вважати, що в приміщеннях та будівлях за місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) та які використовуються вказаним товариством у будівлі за адресою: м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 41, зокрема офісні приміщення 304 та 511, можуть знаходитись предмети і документи, зазначені в клопотанні, і які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, фіксації фактів незаконної діяльності підприємства та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, відшукання і вилучення, недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують злочинні дії підприємств ТОВ «Фірма ЗОВ» (ЄДРПОУ 20266852), «Елліпсіс КР» (ЄДРПОУ 42200902) та інших суб`єктів господарювання, задіяних у схемі з виробництва контрафактних тютюнових виробів, організованої ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , взаємовідносини з іншими пов`язаними контрагентами по ланцюгу фінансово-господарських операцій з придбання складових компонентів для виготовлення контрафактної тютюнової продукції та подальшої реалізації готового продукту, виникла необхідність у проведенні обшуку для відшукання та вилучення речей і документів, що можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи, звірка взаєморозрахунків, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, зазначені документив електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, оптичні диски, сервери, інші накопичувачі інформації, тощо), мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти у будь-якій валюті, тютюнові вироби і марки акцизного податку з ознаками контрафактності, будь-яке обладнання щодо виготовлення, маркування та пакування тютюнових виробів, складові компоненти для виготовлення тютюнової продукції (тютюн, фольга, папір, фільтропалочки, тощо), пластикові банківські картки, чорнові записи у будь-якому вигляді, інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи.

Однак, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині вилучення будь-яких інших речей і документів що мають значення для доказування факту та обставин вчинення кримінального правопорушення або свідчать про вчинення інших кримінальних правопорушень посадовими особами підприємства, відшукання та вилучення заборонених законодавством речей, цінних паперів, дорогоцінних металів та каміння, а також "інших предметів та документів", оскільки відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити чіткі відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції. Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню.

Слідчий суддя зауважує, що чітке визначення речей, для виявлення яких надається дозвіл на обшук, має істотне значення для забезпечення гарантій при проведенні обшуку. Так, відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, вважаються тимчасово вилученим майном. Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК клопотання про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подане не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуте особі, у якої воно було вилучене.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42018040000001189 від 25.09.2018, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, щодо проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема з метою фіксації фактів незаконної діяльності підприємства ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921), посадових осіб вказаного підприємства, та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, відшукання і вилучення, недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2017-2018 років між ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) та іншими пов`язаними контрагентами по ланцюгу фінансово-господарських операцій з приводу закупівлі та продажу тютюнових виробів, а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи, звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо подальшого руху тютюнової продукції після придбання, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, сервери, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), мобільні телефони наявні у приміщенні та мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти у будь-якій валюті, підакцизні товари тютюнові вироби, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2017-2018 років до податкових органів, акти перевірок контролюючих органів протягом 2017-2018 років.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 236, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №42018040000001189 від 25.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2ст.364 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку всіх без виключення приміщень за місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) та які використовуються вказаним товариством у будівлі за адресою: м. Дніпро, вул. Воскресенська, буд. 41, зокрема офісні приміщення 304 та 511, з метою фіксації фактів незаконної діяльності підприємства ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921), посадових осіб вказаного підприємства, та посадових осіб ГУ ДФС в Дніпропетровській області, відшукання і вилучення, недопущення знищення чи перевезення до іншого приміщення всіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини протягом 2017-2018 років між ТОВ «Гермес Гранд Волмор» (ЄДРПОУ 37975921) та іншими пов`язаними контрагентами по ланцюгу фінансово-господарських операцій з приводу закупівлі та продажу тютюнових виробів, а саме: договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи, звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи щодо подальшого руху тютюнової продукції після придбання, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації, (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, сервери, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), мобільні телефони наявні у приміщенні та мобільні телефони учасників слідчої дії, усі наявні грошові кошти у будь-якій валюті, підакцизні товари тютюнові вироби, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, чорнові записи, блокноти, щоденники та інші чорнові бухгалтерські документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, печатки та штампи, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, які були складені та надані підприємствами протягом 2017-2018 років до податкових органів, акти перевірок контролюючих органів протягом 2017-2018 років.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали складений 16 квітня 2019 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1