Ухвала

від 04.04.2019 по справі 201/3984/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/3984/19

Провадження № 1-кс/201/2269/2019

УХВАЛА

04 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про залучення експерта та проведення експертного дослідження,

ВСТАНОВИВ:

Слідчого зОВС п`ятогоВРКП СУФР ГУДФС уДніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадження №32018040000000076, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.08.2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, у провадженні 5-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32018040000000076 від 22.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до фабули кримінального правопорушення, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності у 2018 році придбали або створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Сільгоспавтотрейдінг» (код 42331288) чим вчинили фіктивне підприємництво.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2018 року група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності приховування об`єктів оподаткування створили (придбали) ряд інших пов`язаних підприємств у тому числі ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (код 42322630), ТОВ «Юг Авто» (код 42393208), ТОВ «Авто Ритм» (код 42308601), ПП «Агрооптторг» (код 42331361), ПП «Агро Торг Бізнес» (код 42338791), ПП «СГ-Трейд» (код 42339046), ТОВ «АвентусФінанс» (код 41716486), ТОВ «Аракс Вайт» (код 41956901) - колишня назва ТОВ «Авто Галактика» (код 41956901), ТОВ «Півісен Плюс» (код 41945751) колишня назва ТОВ «Трансмоторс» (код 41945751), ТОВ «Авто-Актив» (код 42381915), ТОВ «Авто Інвест» (код 42470360).

Згідно наявної оперативної інформації встановлено, що на банківські рахунки та реквізити ТОВ «Авто-Ритм» (код 42308601) відкритих в АТ «Ощадбанк» та в інших банківських установах, невстановлені особи з різних регіонів України здійснюють переказ грошових коштів нібито за договором купівлі продажу транспортних засобів. Після чого кошти перераховуються на банківські рахунки АТ КБ «Приватбанк» підконтрольного підприємства ПП «Сільгоспавтотрейдінг». У подальшому основана частина грошових коштів яка акумулюється на рахунках знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень, інша частина коштів перераховується на банківські рахунки пов`язаних підприємств ПП «Агро Торг Бізнес», та ПП «СГ-Трейд» (код 42339046), після чого також знімається у вигляді готівки через мережу банкоматів та каси банківських відділень. Зняття готівкових коштів відбувається у м. Дніпро та м. Запоріжжя. В ході детального аналізу вилучених банківських рахунків ТОВ «Авто-Актив» було виявлено багаторазові переводи грошових коштів на розрахунковий рахунок, що належить ПП «Дніпроагропостач» (код 42398068).

Відповідно до інформації АІС податковий блок ДФС України, директором, бухгалтером та засновником ПП «Дніпроагропостач» (код 42398068) являється гр. ОСОБА_4 . Допитаний по кримінальному провадженню в якості свідка гр. ОСОБА_4 показав, що зареєстрував ПП «Дніпроагропостач» (код 42398068) на своє ім`я за обіцяну грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності вищевказаного підприємства.

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов`язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів.

Дослідженням баз АІС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Так під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді від 25.03.2019 року Жовтневого районного суду м. Дніпро (провадження № 1-кс/201/2049/2019) 29.03.2019 вилучено оригінали реєстраційної справи ПП «Дніпроагропостач» (код 42398068) в посадових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради. В реєстраційній справі ПП «Дніпроагропостач» (код 42398068) знаходяться документи підписані від імені ОСОБА_4 .

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у спеціальних знаннях для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, у зв`язку з чим, у даному кримінальному провадженні необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу, з метою дослідження у вилучених документах реєстраційної справи ПП «Дніпроагропостач» (код 42398068), достовірності підписів виконаних від імені гр. ОСОБА_4 .

Статтею 242 КПК України передбачено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права .

Статтею 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Статтею 244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

2. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання;

4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

3. Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

4. Слідчий суддя, встановивши, що клопотання подано без додержання вимог частини другої цієї статті, повертає його особі, яка його подала, про що постановляє ухвалу.

5. Під час розгляду клопотання слідчий суддя має право за клопотанням учасників розгляду або за власною ініціативою заслухати будь-якого свідка чи дослідити будь-які матеріали, що мають значення для вирішення клопотання.

6. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

7. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

8. При задоволенні клопотання про залучення експерта слідчий суддя у разі необхідності має право за клопотанням особи, яка звернулася з клопотанням про залучення експерта, вирішити питання про отримання зразків для експертизи відповідно до положеньстатті 245цього Кодексу.

9. Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Дослідивши клопотання та надані докази суд приходить до висновку про те, що клопотання подано з додержанням вимог частини другої статті 244 КПК України, та особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, довела, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Таким чином клопотання слідчого підлягає задоволенню

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242- 244 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 32018040000000076 від 22.08.2018,

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

- Ким виконані підписи та написи від імені ОСОБА_4 в реєстраційних документах ПП «Дніпроагропостач» (код 42398068) вилучених в посадових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради:

опису, документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» реєстраційний номер справи 1_224_086712_02 код 460512918494 від 16.08.2018 на 1 арк,;

Заяві про державну реєстрацію створення юридичної особи від 16.08.2018 року на 5-и арк.;

Рішенні №1 засновника приватного підприємства «Дніпроагропостач» від 16 серпня 2018 року на 1 арк,;

Статуту ПП «Дніпроагропостач» затверджений рішенням засновника приватного підприємства «Дніпроагропостач» від 16 серпня 2018 року на 11-и арк..

Для дослідження експерту направити умовно-вільні зразки почерку та підписів

ОСОБА_4 , які містяться в процесуальних документах:

- протокол допиту в якості свідка ОСОБА_4 від 03.04.2019 року на 7-ми арк. Окремо.

Для дослідження експерту направити експериментальні зразки почерків та підписів ОСОБА_4 , які містяться в процесуальних документах:

- постанова про відібрання зразків для проведення експертизи від 04.03.2019 на 1-му арк. окремо;

- протокол отримання зразків для експертизи від 04.03.2019 на 1-му арк. окремо;

- зразки почерку та підпису ОСОБА_4 на 10-ти арк. окремо.

Проведення судово-почеркознавчої експертизи прошу доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІ судових експертиз Міністерства юстиції України.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.

Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1