Ухвала

від 17.04.2019 по справі 552/1839/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1839/19

Провадження № 1-кс/552/1561/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку земельної ділянки з кадастровим номером 5310290300:00:012:0152, яка належить Полтавській обласній державній адміністрації (код 00022591), розташованої за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с/рада Дмитрівська, приміщень та виробничих потужностей на ній, що в своїй фінансово-господарській діяльності використовується службовими особами ТОВ «Ісіс» з метою виявлення та вилучення оригіналів документів.

Вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФСу Полтавськійобласті проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Хамсинг», ТОВ "Ісіс" та ТОВ "Білона", спільно з іншими пов`язаними особами, у період з 2016 року по даний час, здійснюючи зовнішньоекономічні операції з імпорту в Україну «бітуму нафтового дорожнього», надаючи до Полтавської митниці відомості про ввезення з СТОВ "ЛЛК - Нафтан" (Республіка Білорусь) «суміші мастичної бітумної», тобто виду товару, який не відповідає дійсності та має нижчу ставку ввізного мита, у подальшому реалізовуючи його в адресу ТОВ "Інтерєвробуд" та інших СГД, а також відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Прайм стрім оіл", ТОВ "Найспром", ТОВ "Ентерс", ТОВ «Алан корпорейт», ТОВ "МВП "Релос", ТОВ "Діблен", ТОВ "Вест постач", ТОВ "Укрспец трейдінг", ТОВ "Іверс трейд", ТОВ "Мерліон центр", які фактично не відбувались, внесли до документів завідомо неправдиві відомості, у т.ч. умисно занизили базу оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 9,4 млн.грн., що є особливо великим розміром.

Згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області

встановлено, що з квітня 2016 року по теперішній час ТОВ «Хамсинг» (юридична адреса: Кіровоградська обл., м.Світловодськ, вул.Ювілейна, буд. 1Д, кв.119, фактична адреса: Полтавська обл., м.Кременчук, вул.Шевченка, 46, кім.305) на Полтавській митниці ДФС здійснювало митне оформлення імпортованого з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") «бітуму нафтового дорожнього» під виглядом «суміші мастичної бітумної». Виробником товару згідно контракту є СТОВ "ЛЛК - Нафтан".

Згідно УКТ ЗЕД ставка ввізного мита на товар «суміш мастична бітумна» становить 2% (код товару за УКТ ЗЕД 2715000091), в той час як ставка ввізного мита на товар «нафтовий бітум» складає 10% (код товару за УКТ ЗЕД 2713200000).

При цьому на території України ТОВ «Хамсинг» декларує лише реалізацію бітуму дорожнього БНД 60/90 та БНД 70/100. Подальша реалізація бітуму дорожнього здійснюється через мережу транзитних СГД до підприємств, які фактично займаються діяльністю на ринку з будівництва доріг i автострад.

Також протягом 20162018 років ТОВ «Хамсинг» сформувало податковий кредит від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Прайм стрім оіл" (код ЄДРПОУ 42176702, стан 65, платник з наступного року (основне мiсце облiку)), ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "Ентерс" (код ЄДРПОУ 39870153, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку, 26.05.2017 внесено до бази АІС «СФП»), ТОВ «Алан корпорейт» (код ЄДРПОУ 42237026, стан - платник податків за основним мiсцем облiку) на суму 1952,5 тис. грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Керівником, головним бухгалтером і співзасновником ТОВ «Хамсинг» є ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1 ), співзасновник та фактичний власник товариства - ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 ).

Крім того, в своїй діяльності ОСОБА_6 використовує підконтрольні СГД ТОВ "Ісіс" (код ЄДРПОУ 41067936) та ТОВ "Білона" (код ЄДРПОУ 41066508).

ТОВ "Ісіс" зареєстровано 05.01.2017 за адресою - АДРЕСА_3 . Засновником ТОВ «Ісіс» є дружина останнього ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_3 ). З 05.02.19 ОСОБА_6 офіційно виконує обов`язки директора даного підприємства, до цього керівником був ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ) на теперішній час є головним бухгалтером товариства.

Всього протягом 2016-2018 років ТОВ "Ісіс" імпортовано з Республіки Білорусь (відправник СТОВ "ЛЛК - Нафтан") суміші мастичної бітумної в кількості 5409,6 тон на загальну суму 27 069,9 тис.грн.

Протягом 2017-2018 років ТОВ «Ісіс» сформовано податковий кредит з ПДВ від СГД з ознаками фіктивності: ТОВ "Найспром" (код ЄДРПОУ 42098551, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "МВП "Релос" (код ЄДРПОУ 16477069, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку), ТОВ "Діблен" (код ЄДРПОУ 41787101, стан - платник податкiв за основним мiсцем облiку) на загальну суму 991,5 тис.грн. В зазначених вище СГД керівник, головний бухгалтер та засновник одна й та сама особа, наймані працівники відсутні.

Крім цього, згідно повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що в своїй господарській діяльності службові особи підприємства ТОВ «Ісіс» використовують виробничі потужності для виробництва нафтопродуктів, розташовані за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с. Солонці. Також встановлено, що вказані вище виробничі потужності знаходяться на земельній ділянці, яка має кадастровий номер: 5310290300:00:012:0152, з цільовим призначенням для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, землі, іншої промисловості під обслуговування асфальтно-бетонного заводу.

Орендодавцем вказаної земельної ділянки є Полтавська обласна державна адміністрація (код 00022591), а орендарем є підприємство ТОВ «Даст і К» (код 13953635).

В свою чергу, ТОВ «Даст і К» на праві оренди надає земельну ділянку з кадастровим номером: 5310290300:00:012:0152 підприємству ПП «Світан плюс» (код 39858314), яка в подальшому на праві оренди використовується підприємством ТОВ «Ісіс».

Зазначена інформація підтверджується наявними матеріалами кримінального провадження, а також податковими звітами по ТОВ «Ісіс», поданими до Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, в яких останні, в якості об`єкта оподаткування зазначають виробничі потужності для виробництва нафтопродуктів, розташовані за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с. Солонці на земельній ділянці, призначеній для обслуговування асфальтобетонного заводу.

В судовому засіданні ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку, з підстав викладених в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000323 від 29.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №163756146 від 16.04.2019 право власності на земельну ділянку з цільовим призначенням для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, землі, іншої промисловості під обслуговування асфальтно-бетонного заводу, розташована за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с/рада Дмитрівська, за кадастровим номером 5310290300:00:012:0152 на праві державної власності належить Полтавській обласній державній адміністрації (код 00022591) та на праві оренди земельної ділянки використовується ТОВ «Дастк і К» (код 13953635).

Також згідно інформації оперативного підрозділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що в своїй господарській діяльності службові особи підприємства ТОВ «Ісіс» використовують виробничі потужності для виробництва нафтопродуктів, розташовані за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с. Солонці. Також встановлено, що вказані вище виробничі потужності знаходяться на земельній ділянці, яка має кадастровий номер: 5310290300:00:012:0152, з цільовим призначенням для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, землі, іншої промисловості під обслуговування асфальтно-бетонного заводу.

Орендодавцем вказаної земельної ділянки є Полтавська обласна державна адміністрація (код 00022591), а орендарем є підприємство ТОВ «Даст і К» (код 13953635).

В свою чергу, ТОВ «Даст і К» на праві оренди надає земельну ділянку з кадастровим номером: 5310290300:00:012:0152 підприємству ПП «Світан плюс» (код 39858314), яка в подальшому на праві оренди використовується підприємством ТОВ «Ісіс».

Згідно податкових звітів ТОВ «Ісіс», поданими до Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, в яких останні, в якості об`єкта оподаткування зазначають виробничі потужності для виробництва нафтопродуктів, розташовані за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с. Солонці на земельній ділянці, призначеній для обслуговування асфальтобетонного заводу.

А тому, є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку земельної ділянки з кадастровим номером 5310290300:00:012:0152, яка належить Полтавській обласній державній адміністрації (код 00022591), розташованої за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с/рада Дмитрівська, приміщень та виробничих потужностей на ній, що в своїй фінансово-господарській діяльності використовується службовими особами ТОВ «Ісіс» (код 41067936) та у повідомленні про об`єкт оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, зазначається як: виробничі потужності для виробництва нафтопродуктів за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, с. Солонці земельна ділянка призначена для обслуговування асфальтобетонного заводу та подаються службовими особами ТОВ «Ісіс» до Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ «Ісіс» (код 41067936) та ТОВ «Білона» (код 41066508) за період з 2016 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з СТОВ «ЛЛК Нафтан» (Республіка Білорусь), ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946), ТОВ «Прайм стрім оіл» (код 42176702), ТОВ «Найспром» (код 42098551), ТОВ «Ентерс» (код 39870153), ТОВ «Алан корпорейт» (код 42237026), ТОВ «МВП «Релос» (код 16477069), ТОВ «Діблен» (код 41787101), ТОВ «Вест постач» (код 41017436), ТОВ «Укрспец трейдінг» (код 41504938), ТОВ «Іверс трейд» (код 39782188), ТОВ «Мерліон центр» (код 41582246), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), документів листування, матеріалів експертиз, досліджень, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ «Ісіс» (код 41067936) та ТОВ «Білона» (код 41066508) за період з 2016 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з СТОВ «ЛЛК Нафтан» (Республіка Білорусь), інших документів підприємств, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, бітуму нафтового дорожнього, суміші мастичної бітумної, транспортних засобів, знарядь вчинення злочину, засобів вчинення кримінального правопорушення, в яких зберігаються ці речовини та які в свою чергу залучені до вказаної діяльності, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей, що мають значення для досудового розслідування, відібрання зразків нафтопродуктів, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Хамсинг», ТОВ «Ісіс» та ТОВ «Білона».

Виконання доручити заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали 10 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1