Ухвала

від 11.04.2019 по справі 201/4100/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4100/19

Провадження № 1-кс/201/2337/2019

УХВАЛА

іменем України

11 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040000000001 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежилих приміщеннях 3-го поверху офісно-житлового комплексу, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, будинок 19-21 Літера А, з метою виявлення і вилучення документів та речей ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560), ТОВ СВК «Гірниківський» (код 853091), ТОВ «Солнекс Груп» (код 400902215), ТОВ «СГ Плодородне» (код 41199069), ТОВ «Арнок» (код 41506275), за період з 01.01.2017 року по 31.12.2017.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в період 2017 року службові особи ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ СВК «Гірниківський» (код 853091) та ТОВ «Солнекс Груп» (код 400902215), а саме операцій з придбання насіння соняшникового, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 212 266, 68 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в злочинній схемі, яку використовують службові особи ТОВ «Дніпроолія» в 2017 році, задіяні інші СГД, а саме: ТОВ «СГ Плодородне» (код 41199069) та ТОВ «Арнок» (код 41506275).

Підставою для початку досудового розслідування даного кримінального провадження послужили матеріали відділу ВКП у МС ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області (службова записка № 148 /04-86-21-11 від 11.09.2019 року) за фактом протиправної діяльності ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560) та висновок економічного дослідження ТОВ АФ «Аудит-Дніпрконсульт» № 16\11 від 16.11.2018 року.

Основний вид діяльності ТОВ «Дніпроолія» це оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням i кормами для тварин.

Частину рухомого майна ТОВ «Дніпроолія» орендує у ТОВ «ІК Актив» (код 36208668) та ТОВ «Бізнесвектор» (код 38200634).

Транспортування товару здійснювалось за рахунок «Дніпроолія» найманим транспортом.

Нерухоме майно ТОВ «Дніпроолія» знаходиться в розпорядженні, згідно з договором оренди з ТОВ «ІК Актив».

Крім цього, ТОВ «Дніпроолія» орендує у ТОВ «ІК Актив» олійно-екстракційний завод, який розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, 3.

Також встановлено, що ТОВ СВК «Гірниківський» та ТОВ «Солнекс Груп» відносяться до одного транзитно-конвертаційного угруповання, яке здійснює незаконну діяльність, спрямовану на скоєння правопорушень економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму.

Крім того, в 2018 році відносно «директора» ТОВ СВК «Гірниківський» ОСОБА_5 було зареєстровано кримінальне провадження № 32018100110000039 від 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України (Фіктивне підприємництво).

Згідно вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 18.06.2018 року ОСОБА_5 визнаний винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ст. 205 КК України.

В цьому ж вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 18.06.2018 року фігурують і взаємовідносини фіктивного підприємства ТОВ СВК «Гірниківський» з ТОВ «Дніпроолія» в 2017 році.

Тобто, досудовим розслідуванням встановлено нікчемність/безтоварність проведених ТОВ «Дніпроолія» фінансово-господарських операцій з ТОВ СВК «Гірниківський» та ТОВ «Солнекс Груп» в 2017 році та встановлено незаконне формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 6 212 266, 68 грн.

Юридичною адресою ТОВ «Дніпроолія», згідно реєстраційних документів, є: м. Дніпро (стара назва Дніпропетровськ), вул. Старокозацька (стара назва Комсомольська), буд. 6, офіс 2.

Але, оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що з початку 2018 року ТОВ «Дніпроолія» не знаходиться за своєю юридичною адресою, а фактичною адресою ТОВ «Дніпроолія» на сьогоднішній день є: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, будинок 19-21 Літера А, 3-й поверх, де зберігаються документи, звітність, печатки, комп`ютери та інші речі та документи ТОВ «Дніпроолія» та їх підприємств-контрагентів. В цьому приміщенні розташовується офіс підконтрольного ТОВ «Дніпроолія» підприємства ТОВ «Алом» (код 40782668), яке раніше знаходилось, також разом з ТОВ «Дніпроолія», у м. Дніпро (стара назва Дніпропетровськ).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 14.02.2019 року, право власності на нежилі приміщення офісно-житлового комплексу, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, будинок 19-21 Літера А, належить на праві приватної власності ТОВ «Еста Холдинг» (код 34435248).

Вважаю за доцільне ініціювати проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ТОВ «Дніпроолія» нежилих приміщень 3-го поверху офісно-житлового комплексу, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, будинок 19-21 Літера А, з метою відшукання та вилучення первинної документації щодо діяльності ТОВ «Дніпроолія» і документів і речей, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Дніпроолія» з фіктивними підприємствами за 2017 рік.

Вказані документи і речі дадуть можливість встановити фактичні суми грошових коштів, з яких необхідно було сплатити відповідні суми податків. Підтвердити чи спростувати факти фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Дніпроолія» з фіктивними підприємствами. Крім того, в ході досудового розслідування буде призначено судово-економічну та почеркознавчу експертизи, для проведення яких також необхідні оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпроолія».

Слідчий надала заяву про слухання справи за відсутністю, клопотання підтримала.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінального процесуального кодексу України, дозвіл на проведення обшуку у нежилих приміщеннях 3-го поверху офісно-житлового комплексу, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, будинок 19-21 Літера А, з метою виявлення і вилучення документів та речей ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560), ТОВ СВК «Гірниківський» (код 853091), ТОВ «Солнекс Груп» (код 400902215), ТОВ «СГ Плодородне» (код 41199069), ТОВ «Арнок» (код 41506275), за період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року, а саме: договори, угоди, додатки і доповнення до них; специфікації; податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; видаткові накладні; накладні; товарно-транспортні накладні; подорожні листи; рахунки; акти виконаних робіт (послуг); акти прийому-передачі; журнали-ордери та відомості по рахунках 631, 361, 685; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); заяви/перепустки на осіб та транспортні засоби; журнали обліку в`їзду/виїзду транспортних засобів; журнали видачі перепусток; довіреності; листування; векселі; платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи, а також, цінні папери, предмети, печатки, штампи, факсиміле, грошові кошти, інші предмети і цінності, отримані злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, телефони, інші електронні носії інформації, чорнова бухгалтерія, чорнові записи та інші речі і документи, що мають значення для встановлення об`єктивної істини та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1