Ухвала

від 19.04.2019 по справі 405/3007/19

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/3007/19

1-кс/405/1632/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000060 від 30.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.2ст.15,ч.3ст.191,ч.1ст.205КК України,пропризначення експертизи,

в с т а н о в и в:

слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000060 від 30.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.191, ч.1 ст.205 КК України, судову експертизу комп`ютерної техніки та програмних продуктів.

На обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018120010000060, яке зареєстровано в ЄРДР 30.11.2018 року відносно службових осіб ТОВ «Територія Чистоти К» за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.15 ч.3 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що групою осіб за попередньою змовою, до якої увійшов директор та засновник ТОВ «Територія чистоти К» (код ЕДРПОУ 39146437) ОСОБА_4 , впроваджено злочинну схему, направлену на заволодіння коштами державного бюджету, з використанням зазначеного підприємства для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні завідомо неправдивих документів для участі у тендері, з метою перемоги у конкурсі. В подальшому, ставши переможцем тендеру, ОСОБА_4 заключив договір з державною установою Кіровоградської області на суму 689 900 грн., який на даний час є виконаним.

Предметом договору є надання послуг з прибирання приміщень та прилеглої до них території. При цьому ОСОБА_4 не має для цього працівників та засобів, а також не міг залучати для прибирання інших суб`єктів господарської діяльності, оскільки податковий кредит ТОВ «Територія чистоти К» сформовано за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності. З метою доведення злочину до кінця, а саме для незаконного отримання коштів з державного бюджету, ОСОБА_4 виконано усі дії до доведення злочину до кінця, а саме отримано кошти в повному обсязі у вищезазначеній сумі за послуги по прибиранню від державної установи в Кіровоградській області на рахунок ТОВ «Територія чистоти К».

Так відповідно до допитів осіб, які здійснювали прибирання приміщень встановлено, що вони отримували заробітну плату шляхом безготівкового перерахування коштів на карткові рахунки працівників із застосуванням терміналів самообслуговування та зарахування коштів відбувалося як поповнення карткового рахунку. Так, на приклад, на картку АТ «КБ Приватбанк» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , № НОМЕР_1 здійснювалося зарахування коштів через термінал самообслуговування та на картки АТ «Ощадбанк» ОСОБА_6 № НОМЕР_2 , ОСОБА_7 № НОМЕР_3 , ОСОБА_8 № НОМЕР_4 , ОСОБА_9 № НОМЕР_5 , ОСОБА_10 №№ НОМЕР_6 , ОСОБА_11 №№ НОМЕР_7 , ОСОБА_12 № НОМЕР_8 здійснювалося зарахування коштів через термінал самообслуговування.

З показів допитаних вище осіб також встановлено, що з приводу перерахування заробітної плати здійснювалось спілкування з представником ТОВ «Територія чистоти К» ОСОБА_13 , а де яким з вище вказаних осіб взагалі ТОВ «Територія чистоти К» не відоме.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що із офіційно працевлаштованих осіб на ТОВ «Територія чистоти К» згідно поданих звітів форми 1 ДФ рахується 4 особи зареєстрованих та проживаючих на території Кіровоградської області.

Згідно отриманих виписок по руху коштів ТОВ «Територія чистоти К» встановлено, що після зарахування коштів на банківський рахунок від замовників послуг в т.ч. Головного управління Пенсійного фонду України в Кіровоградській області здійснюється їх перерахування на карткові рахунки ОСОБА_14 або ОСОБА_4 , які потім через каси банків, або терміналів оготівковувалися.

Виплата коштів в якості заробітної плати особам, які здійснювали прибирання приміщень Головного управління Пенсійного фонду України в Кіровоградській області здійснювалася без відображення та сплати відповідних сум податку на доходи фізичних осіб та ЄСВ.

З метою належного розслідування кримінального провадження та долучення до матеріалів кримінального провадження інформації та документів щодо виконання ТОВ «Територія Чистоти К» послуг по прибиранню приміщень Головного управління Пенсійного фонду України в Кіровоградській області на протязі 2018 року та в інших замовників Пенсійних фондів Житомирської та Миколаївської областей та держустанов, які надавалися на протязі 2017-2018 рр. 16.04.2019 на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 12.04.2019 проведено обшук за адресою знаходження офісного приміщення ТОВ «Територія чистоти К» Дніпропетровська область, м. Камянське, вул. Бурхана 3 кв. 41.

В ході вказаного обшуку виявлено та вилучено три ноутбуки, а саме:

- ноутбук чорного кольору марки LENOVO G40-30 S/N PF082X1R, який поміщений в поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатаний паперовою биркою з надписом ПАКЕТ №2 з пояснювальними записами та підписами понятих та ОСОБА_4

- ноутбук LENOVO G40-30 S/N PF082SZ1 який поміщений в поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатаний паперовою биркою з надписом ПАКЕТ №3 з пояснювальними записами та підписами понятих та ОСОБА_4

- ноутбук чорного кольору марки COMPAQ з наклеєним на зворотній стороні стикером WINDOWS 7 HOME PREM OA який поміщений в поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатаний паперовою биркою з надписом ПАКЕТ №4 з пояснювальними записами та підписами понятих та ОСОБА_4 .

Слідчий вважає, що для встановлення фактів складання договірних, первинних, фінансових та звітних документів ТОВ «Територія чистоти К» з СПЛ П «Ерпол» (код 34303963), ТОВ «Ньюкасл ЛТД» (код 41568745), ТОВ «Біз аудит» (код 41451965), ТОВ «Верлінг Профі» (код 41523573), ТОВ Аммі Трейд» (код 39240222), ТОВ «Торговий дім Еллада» (код 41690018), ТОВ «Глобал Роуд» (код 41465496), ТОВ «Валарт Трейд» (код 41032374), ТОВ «Авелан Груп» (код 41375440), ТОВ 2Делі» (код 31980192), ТОВ «Оптима Центр» (код 41207320),ТОВ «Бексор» (код 41115921), ТОВ «Промторг-Опт» (код 41066969) та обліку виплати заробітної плати працівникам без офіційного працевлаштування на комп`ютерній техніці та програмних продуктах вилучених за вище вказаною адресою, а також спрямування за її допомоги податкової звітності до ДПІ, необхідні спеціальні знання, а тому є необхідність у призначенні судової експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000060 від 30.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.191, ч.1 ст.205 КК України, за обставин викладених вище (витяг з ЄРДР від 18.04.2019 року - а.п.3-4).

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Статтею 243 КПК передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно ч. 1, 6 ст. 244 КПК України у разі, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, вважаю за необхідне клопотання слідчого про призначення судової експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів у кримінальному провадженні №32018120010000060 від 30.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.191, ч.1 ст.205 КК України, задовольнити.

Керуючись ст. ст. 242, 243, 244 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000060 від 30.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень,передбачених ч.2ст.15,ч.3ст.191,ч.1ст.205КК України,пропризначення експертизи - задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000060 від 30.11.2018 року, судову експертизу комп`ютерної техніки та програмних продуктів, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України.

На вирішення експертам поставити слідуючи питання:

- Чи містяться на об`єктах наданих на дослідження файли із розширеннями: *.doc, *.docx, *.xls, *.xlsx, *.rtf, *.jpg створені в період з 01 січня 2017 року по 16.04.2019? Якщо так, то прошу скопіювати їх на носій інформації?

- Чи містяться на об`єктах наданих на дослідження файли з ключовими словами в назвах файлів та тексті: «обнал», ім`я та прізвища фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , назви та коди підприємств ТОВ «Територія чистоти К» з СПЛ П «Ерпол» (код 34303963), ТОВ «Ньюкасл ЛТД» (код 41568745), ТОВ «Біз аудит» (код 41451965), ТОВ «Верлінг Профі» (код 41523573), ТОВ Аммі Трейд» (код 39240222), ТОВ «Торговий дім Еллада» (код 41690018), ТОВ «Глобал Роуд» (код 41465496), ТОВ «Валарт Трейд» (код 41032374), ТОВ «Авелан Груп» (код 41375440), ТОВ 2Делі» (код 31980192), ТОВ «Оптима Центр» (код 41207320),ТОВ «Бексор» (код 41115921), ТОВ «Промторг-Опт» (код 41066969), ГУ Пенсійного фонду України в Кіровоградській області (код 20632802) ? Якщо так, то скопіювати їх на носій інформації.

- Чи міститься на наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення: «ICQ», «Viber», «WhatsApp», TELEGRAM? Якщо так, то чи містять вони текст повідомлень між контактами?

- Чи містяться на наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення для інтернет-банкінгу: "Privatbank", "IFobs", а також файли електронного цифрового підпису із розширеннями "key", "cer"?

- Чи міститься на наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення ІР-телефонії «Skype»? Якщо так то чи міститься інформація про переписку?

- Чи міститься на об`єктах наданих на дослідження програмне забезпечення «1С», «Арт Звіт», «Бест-Звіт», «Медок»? Чи міститься інформація в базах даних цих програм внесена в період з 01 січня 2017 року по 16.04.2019 року та ключовими словами: ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , назви та коди підприємств ТОВ «Територія чистоти К» з СПЛ П «Ерпол» (код 34303963), ТОВ «Ньюкасл ЛТД» (код 41568745), ТОВ «Біз аудит» (код 41451965), ТОВ «Верлінг Профі» (код 41523573), ТОВ Аммі Трейд» (код 39240222), ТОВ «Торговий дім Еллада» (код 41690018), ТОВ «Глобал Роуд» (код 41465496), ТОВ «Валарт Трейд» (код 41032374), ТОВ «Авелан Груп» (код 41375440), ТОВ 2Делі» (код 31980192), ТОВ «Оптима Центр» (код 41207320),ТОВ «Бексор» (код 41115921), ТОВ «Промторг-Опт» (код 41066969), ГУ Пенсійного фонду України в Кіровоградській області (код 20632802)? Якщо так, то скопіювати їх на носій інформації.

- До яких адрес всесвітньої мережі Інтернет були звернення з наданих на дослідження об`єктів?

- Чи містяться на наданих на дослідження об`єктах інформація про облікові дані (логіни та паролі) до ресурсів мережі Інтернет?

- Чи містяться в наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення для відправлення електронної пошти ТОВ «Укрнет», GMAIL, якщо так, то який їх вміст?

Для проведення експертизи направити експертам:

- ноутбук чорного кольору марки LENOVO G40-30 S/N PF082X1R, який поміщений в поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатаний паперовою биркою з надписом ПАКЕТ №2 з пояснювальними записами та підписами понятих та ОСОБА_4

- ноутбук LENOVO G40-30 S/N PF082SZ1 який поміщений в поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатаний паперовою биркою з надписом ПАКЕТ №3 з пояснювальними записами та підписами понятих та ОСОБА_4

- ноутбук чорного кольору марки COMPAQ з наклеєним на зворотній стороні стикером WINDOWS 7 HOME PREM OA, який поміщений в поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатаний паперовою биркою з надписом ПАКЕТ №4 з пояснювальними записами та підписами понятих та ОСОБА_4 .

У разі необхідності для виконання експертизи надати експертам матеріали кримінального провадження № 32018120010000060 від 30.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

Дозволити експертам поетапне виконання експертизи зі складанням окремих висновків.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.

Роз`яснити експертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України, що відповідно до ч. 9ст. 244 КПК України,висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15