Ухвала

від 18.04.2019 по справі 761/16021/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/16021/19

Провадження № 1-кс/761/11374/2019

У Х В А Л А

Іменем України

18 квітня 2019 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу ГП України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5384882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94731) ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 11241 520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94731) в особі представника ОСОБА_5 та ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) в особі ОСОБА_6 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JET A1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927 KV, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACK FUEL» паливо будь-які податки та інші обов`язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів:

?«Мерседес», водій ОСОБА_7 , д.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_8 , д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_9 , д.р.н. НОМЕР_5 / НОМЕР_6

здійснено переміщення авіа палива до нафтобази.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,454 т палива марки JET A1.

Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), адреса реєстрації Namesti Pratelstvi 1518/3, Hostivar, 102 00, Praha 10.

Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), яке зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, буд. 17/12.

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов`язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов`язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11241520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACK FUEL» ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов`язкових платежів.

Власником ТОВ «Сана-Груп» являється ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Крім того, останньому підконтрольні також наступні підприємства ТОВ «ТК «Транс Ойл» (код ЄДРПОУ 42366284), ТОВ «Фенікс Ойл» (код ЄДРПОУ 41197962), ТОВ «Трейд-НК» (код ЄДРПОУ 39383302), ТОВ «Нафтова Компанія «Трейд - НК» (код ЄДРПОУ 41198065), ТОВ «Термінал Трейд НК» (код ЄДРПОУ 41647910), ТОВ «Д`юті Фрі Юг» (код ЄДРПОУ 39845237).

01.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук судна Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., за результатами якого вилучено паливно-мастильні матеріали у кількості 961,136 тон., на які було прямо надано судом дозвіл на вилучення.

Оскільки це майно являлося об`єктом вчинення кримінального правопорушення, його визнано речовим доказом у відповідності до ст. 98 КПК України, про що винесено відповідну постанову.

Поряд з цим у ході обшуку судна вилучено блокнот, в якому містяться записи щодо вивантаження палива на маломірні судна.

Проведеним оглядом вказаного блокноту встановлено, що вивантаження палива з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на маломірні плавзасоби відбувалося в період з 07.02.2019 по 11.02.2019.

Згідно заяви про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального ТОВ «Сана-Груп» має цілісний майновий комплекс нафтобази розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

Згідно інформаційних довідок з державного реєстру прав на нерухоме майно №161122672 від 26.03.2019, нежитлові приміщення (цілісний майновий комплекс нафтобази) розташовані за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А на праві власності належать ТОВ «Д`юті Фрі ЮГ» (код

ЄДРПОУ 39845237).

Вподальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ «Д`юті Фрі ЮГ» (код ЄДРПОУ 39845237) та ТОВ «Термінал Трейд НК» (код ЄДРПОУ 41647910) було укладено договір оренди №1903-1 від 23.03.2018 цілісного майнового комплексу, нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

Крім того, було встановлено, що між ТОВ «Термінал Трейд НК» (код ЄДРПОУ 41647910) та ТОВ «Сана-Груп» укладено договір зберігання №1604-2 від 16.04.2018, предметом якого є зберігання ТОВ «Сана-Груп» нафтопродуктів за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

13.04.2019 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_11 від 12.04.2019 (справа №761/14885/19) проведено обшук на території нафтобази розташованої за адресою:

м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А, за результатами якого вилучені паливно мастильні матеріали орієнтовною кількість 1636395 л., які знаходяться у резервуарах №1-12, №15, №16 за вказаною адресою.

В ході обшуку будь-яких документів щодо походження ПММ, їх кількості, дозвільних документів не було надано та відшукано.

Вилучені ПММ передані на відповідальне зберігання заступнику директора ТОВ «Д`юті Фрі ЮГ» (код ЄДРПОУ 39845237) ОСОБА_12 на підставі акту прийому-передачі та розписки.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_11 від 12.04.2019 прямо надано дозвіл на відшукання та вилучення ПММ, а тому слідчий не звертався з клопотанням про накладення арешту у термін 48 годин.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

15.04.2019 винесено постанову про визнання ПММ, які були вилучені в ході обшуку за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А речовими доказами, оскільки вони відповідно до ст. 98 КПК України являються об`єктом кримінально протиправних дій є підстави вважати, що отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою належного зберігання речових доказів та забезпечення подальшого розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави виникла необхідність у накладенні арешту на паливно-мастильні матеріали, які були вилучені 13.04.2019 в ході проведення обшуку нафтобази за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А, та зберігаються у резервуарах №1-12, №15, №16.

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю накласти арешт на вилучене майно.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі, та надав суду підтвердження виклику власника майна в судове засідання.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів та можливої конфіскації майна, як виду покарання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного в клопотанні слідчого майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу ГП України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на паливно-мастильні матеріали, які були вилучені 13.04.2019 в ході проведення обшуку нафтобази, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 та на даний час зберігаються у резервуарах №1-12, №15, №16 вказаної нафтобази.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1