Ухвала

від 16.04.2019 по справі 201/3621/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/3621/19

Провадження № 1-кс/201/2160/2019

УХВАЛА

іменем України

16 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019041660000005 від 31.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що згідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області та висновку експертного дослідження № 3-29/01/2019-дос від 29.01.2019 року, в період 2016-2018 років фізична особа ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), не будучи зареєстрованим в якості суб`єкта господарської діяльності, використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) діючи умисно, з корисливих мотивів, здійснив низку фінансово-господарських операцій, за які отримав доходи, та шляхом не подання до контролюючих державних органів декларацій з податку на доходи фізичних осіб, ухилився від сплати податків на суму 1 088 100 грн., що відповідно до діючого законодавства, є значним розміром.

Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) здійснює свою діяльність через Інтернет магазин, електронні адреси якого - www.homefit.dp.ua та https//homefit.com.ua (магазин спортивних товарів та інвентарю).ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) перебуває на спрощеній системі оподаткування, являється платником єдиного податку та знаходиться на другій групі оподаткування. На податковому обліку знаходиться в податковій інспекції Шевченківського району ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. ФОП ОСОБА_6 згідно податкової декларації платника єдиного податку за 2017 рік відобразив дохід у розмірі 653 тис. грн.

При замовленні продукції на сайті, можлива оплата товару через картку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або накладним платежем через компанію «Нова Пошта». Банківська картка для отримання коштів належить гр. ОСОБА_5 . Отримання коштів за товар та відправку кур`єрськими службами доставки здійснює фізична особа ОСОБА_5 який не являється суб`єктом підприємницької діяльності.

Під час відпрацювання вищевказаного Інтернет - магазину, здійснено замовлення продукції та підтверджено факти переказу грошових коштів на картку НОМЕР_3 володільцем, якої є ОСОБА_5 , отримавши замовлення, в ТТН він був відображений, як відправник.

Враховуючи вищевикладене, вказані факти свідчать про ухилення від сплати ПДФО гр. ОСОБА_5 у значних розмірах, що підтверджено висновком експертного дослідження №3-29/01/2019-дос від 29.01.2019 року.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що бухгалтерські документи стосовно незаконної діяльності, чорнові бухгалтерські записи, інші документи, які підтверджують приховування об`єкту оподаткування,а також комп`ютерна техніка та ТМЦ, які використовуються у незаконній діяльності знаходяться в приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджує товарний чек на отримання товару за вищевказаною адресою.

Згідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належитьнаступним юридичним та фізичним особам:

- фондудержавного майна України (код ЄДРПОУ 00032945) форма власності державна;

-територіальній громаді міста Дніпра в особі Дніпропетровської міської ради (код 26510514) форма власності комунальна;

-ТОВ «Арт Дор» (код 33422133) форма власності приватна;

- ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), паспорт НОМЕР_5 , виданий 31.07.1995 року Індустріальним РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна часткова;

- ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), паспорт НОМЕР_7 , виданий 09.03.1998 року Самарським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна часткова;

- ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), паспорт НОМЕР_9 , виданий 26.10.2010 року Індустріальним РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна часткова;

- ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_10 ), паспорт НОМЕР_11 , виданий 09.04.2004 року Бабушкінським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна часткова;

-приватно-виробничому і торгівельно-комерційному підприємству «Южторгпоставка» (код 20230802) форма власності приватна;

- ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_12 ), паспорт НОМЕР_13 , виданий 23.04.2013 року Красногвардійським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна часткова;

- ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_14 ), паспорт НОМЕР_15 , виданий 16.06.2095 року Ленінським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна часткова;

- ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_16 ), паспорт НОМЕР_17 , виданий 11.08.1998 року Дніпропетровським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна;

- ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), паспорт НОМЕР_18 , виданий 14.02.1997 року Заводським РВ Дніпродзержинського МУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна;

- ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_19 ), паспорт НОМЕР_20 , виданий 10.02.1997 року Красногвардійським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна часткова;

- ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_21 ), паспорт громадянина Держави НОМЕР_22 , виданий 10.10.2016 року Хадера форма власності приватна;

- ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_23 ), паспорт НОМЕР_24 , виданий 10.11.2011 року Дніпропетровським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна;

- ТОВ «Машпромхолдінг» (код 41446274) форма власності приватна;

-ТОВ «Гацлаха» (код 41433836) форма власності приватна;

-Дубовому В`ячеславуВасильовичу, (РНОКПП НОМЕР_25 ), паспорт НОМЕР_26 , виданий 15.04.1997 року Синельниковським РВ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна;

- ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_27 ), паспорт НОМЕР_28 , виданий 03.04.2001 року Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна;

-ТОВ «Аврора СКТ» (код 41368595) форма власності приватна;

- ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_14 ), паспорт НОМЕР_29 , виданий 13.08.2018 року видавник 1212, форма власності приватна суспільна сумісна;

- ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_12 ), НОМЕР_13 , виданий 23.04.2013 Красногвардійським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна, суспільна, сумісна;

- ТОВ «ОтісТарда» (код 13453815), м. Дніпро, вул. Автотранспортна, 12-А, форма власності приватна;

- ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_30 ), паспорт НОМЕР_31 , виданий 18.06.1998 року Жовтневим РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна, суспільна, часткова;

- ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_32 ), паспорт НОМЕР_33 , виданий 12.12.2014 року Красногвардійським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна, суспільна, часткова;

-АнанянуАшотуГрантовичу(РНОКПП НОМЕР_34 ), паспорт НОМЕР_35 , виданий 20.10.2008 року Красногвардійським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області форма власності приватна, суспільна, часткова;

-Приватному виробничому і торгівельно-комерційному підприємству «Южторгпоставка» (код 20230802). форма власності приватна;

- НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), форма власності приватна;

- ТОВ «АРТ ДОР» (код 33422133), форма власності приватна;

- ТОВ «Етна» (код 32130923), форма власності колективна;

- ТОВ «ІОС Проджект» (код 37213396), форма власності приватна;

- ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_36 ), договір купівлі продажу АЕІ 788891 форма власності приватна.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що первинні документи бухгалтерського та податкового обліку що стосуються незаконної фінансово-господарської діяльності громадянина ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , а саме: чорнові записи які містять інформацію про незаконно придбані ТМЦ; печатки та штами, які можуть свідчити про вчинення злочину; незаповнені документи із відбитками печаток та штампів; інші документи, які свідчать про вчинення злочину; не обліковані грошові кошти, речі, цінності які здобуті злочинним шляхом; електронні носії інформації; комп`ютерна техніка (CD, DVD диски, флеш-накопичувачі, системні блоки, жорсткі диски); інші предмети та документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні зберігаються в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий надала заяву про слухання справи за відсутністю, клопотання підтримала.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32019041660000005, дозвіл на проведення обшуку за приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 ,за місцем фактичного знаходження офісних, та складських приміщеньякі використовує в своїй незаконній діяльності громадянин ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні незаконно придбаних ТМЦ, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та доповненнями; заявок на поставку; специфікацій до договорів і додатків; видаткових та прибуткових накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; товарно-транспортних накладних; та інших документів, що підтверджують не законну реалізацію товарів; рахунків; платіжних доручень; документів складського обліку, їх реєстрів; актів інвентаризації ТМЦ; платіжних документів; в оригіналах, копіях, бланках) що стосуються незаконної діяльності громадянина ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , чорнових записів;печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину; незаповнених документів із відбитками печаток та штампів; інших документів, які свідчать про вчинення злочину; не облікованих грошових коштів, речей, цінностей які здобуті злочинним шляхом; електронних носіїв інформації; комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, системних блоків, жорстких дисків); чорнових записів, матеріалів відеозаписів з камер відео спостереження; інших предметів та документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1