Ухвала

від 24.04.2019 по справі 405/3097/19

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/3097/19

1-кс/405/1678/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 24 квітня 2019 року

Слідчий суддяЛенінськогорайонногосуду м.Кіровограда ОСОБА_1 ,присекретарі ОСОБА_2 ,заучастюслідчого ОСОБА_3 розглянувши увідкритомусудовомузасіданні клопотаннястаршогослідчого зОВС слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 у кримінальномупровадженнівнесеному доЄдиного реєструдосудових розслідувань29.11.2018 №42018121010000173, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку обшуку комплексу будівель розташованого за адресою: м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, буд.7А, який на праві власності належить ТОВ „Хімрезерв-2010 (код ЄДРПОУ 36793931), з метою виявлення та вилучення документів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Кіровоградпостач, печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, в тому числі підприємств-контрагентів, а саме ТОВ «Житлобудмонтаж» (нова назва ТОВ БК «Альтор», код 39140922), ТОВ «Левко» (код 22212263), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код 40218593), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код 40821979), ТОВ «Приват-Оптторг» (код 39915728), ТОВ «Алекрі» (код 40682142), ТОВ «Будівельна компанія «Успіх» (код 41029089), ТОВ «Семеліт» (код 41567888), ТОВ «Будсітіпроект» (код 41218149), ТОВ «Аріона ІІІ» (код 37268026), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Агрокомпанія Добробуд» (код 40482725), документів статистичної, фінансової звітності ТОВ „Кіровоградпостач з придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та поставки вказаних ТМЦ за період з 01.01.2016 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної юридичної особи, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ „Кіровоградпостач, чорнових записів, блокнотів, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, накази по підприємству, довіреності, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) складського обліку, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», а також з метою встановлення промислових потужностей, можливих об`ємів виробництва продукції та встановлення повного циклу отримання готової продукції ТОВ „Кіровоградпостач.

Слідчий в клопотанні вказує, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, інших предметів та документів, в тому числі на магнітних носіях, якими зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні обшуку комплексу будівель розташованого за адресою: м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, буд.7А, з метою виявлення та фіксації вищевказаних відомостей, відшукання знарядь вчинення злочину.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42018121010000173 від 29.11.2018, відносно службових осіб ТОВ „Кіровоградпостач, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З поданого слідчим клопотання видно, що службові особи ТОВ «Кіровоградпостач» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 з метою виготовлення не облікованої продукції «РФК (розчинник флексо красок) 95,5 марки А» та в подальшому її реалізації за готівкові кошти придбають за не обліковану готівку відходи 2 та 1 категорії з кукурудзи, відходи кукурудзи побічний продукт, кукурудза 3 класу, кукурудза, побічний продукт кукурудзи у неплатників ПДВ, внаслідок чого формують податковий кредит та відображають від ряду СГД з ознаками фіктивності, які здійснювали перекручування товарних позицій.

На досудовому слідстві допитано наступних свідків:

- ОСОБА_8 , який вказав, що перереєстрував на своє ім`я ТОВ «Алекрі» (код 40682142) на прохання невідомої йому особи без реальної мети здійснення підприємницької діяльності, за що його вироком Святошинського районного суду м. Києва визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України;

- ОСОБА_9 , який вказав, що ніякого відношення до підприємства ТОВ «Базальт Інвестмент» (код 40218593), це підприємство на себе не реєстрував і нікому цього не доручав, господарською діяльності не здійснював, з 28.03.2017 затриманий працівниками поліції за підозрою у вчиненні кримінальних правопорушень та до нього застосовано запобіжний захід тримання під вартою, на даний час справа за його обвинуваченням перебуває в суді, вироку суду ще не має, після застосування до нього запобіжного заходу та на день допиту, тобто 13.02.2019 перебуває в ДУ «Київський слідчий ізолятор».

- ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , які вказали, що співпрацювали з ПФ «Левко» у якості перевізників, в їх обов`язки входило перевезення сільськогосподарську продукцію, в тому числі кукурудзу та побічні відходи. Крім того, вказані водії вказали, що товаро-транспортні накладні про прийняття ПФ «Левко» та поставку продукції до ТОВ „Кіровоградпостач, вони не підписували, підпис в графі «прийняв водій експедитор» їм не належить.

Допитаний ОСОБА_13 в якості свідка пояснив, що він за грошову винагороду реєстрував на своє ім`я підприємства, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, серед яких ТОВ «Будівельна компанія «Альтор», будь-якої господарської діяльності, фінансову звітність не подавав, будь-які договори він імені підприємства не здійснював, також наголосив на тому, що це підприємство є фіктивним.

Також встановлено, що між ТОВ «Житлобудмонтаж» (нова назва ТОВ БК «Альтор», код 39140922), ПФ «Левко» (код 22212263), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код 40218593), ТОВ «Алекрі» (код 40682142) та ТОВ „Кіровоградпостач існували господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу продукції, а саме відходів 1 та 2 категорії з кукурудзи, відходи кукурудзи побічний продукт, кукурудза 3 класу, кукурудза, побічний продукт кукурудзи, сорго, тріска технологічна, регенерат етилацетату та розчинник універсальний органічний, регенерат етилацетату, гліцерин-сирець, які зі слів ОСОБА_14 необхідні для виготовлення кінцевого продукту «РФК (розчинник флексо красок) 95,5 марки А».

23.04.2019 слідчим складено протокол огляду, яким встановлено, що проведеним оглядом публічної кадастрової карти України встановлено, що юридична адреса ТОВ «Кіровоградпостач» є м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, 9. За адресою м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, 7-а, також розташовані будівлі та споруди, що використовуються ТОВ «Кіровоградпостач».

Вказані обставини свідчать, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На думку слідчого судді, органом досудового розслідування надано достатньо доказів, які б давали змогу переконатись в тому, що речі та документи, які планується відшукати можуть перебувати за адресою, яку слідчий просить піддати обшуку.

Слідчий суддя вважає, що в разі надання дозволу вилучення на печаток, штампів, факсиміле ТОВ „Кіровоградпостач, підприємство буде позбавлене можливості здійснювати свою господарську діяльність, а тому в цій частині клопотання необхідно відмовити.

Не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на відшукання та вилучення печаток, штампів, факсиміле підприємств-контрагентів, а саме ТОВ «Левко» (код 22212263), ТОВ «Юнівест-Інвест» (код 40821979), ТОВ «Приват-Оптторг» (код 39915728), ТОВ «Будівельна компанія «Успіх» (код 41029089), ТОВ «Семеліт» (код 41567888), ТОВ «Будсітіпроект» (код 41218149), ТОВ «Аріона ІІІ» (код 37268026), ТОВ «Бардо Груп» (код 41444811), ТОВ «Агрокомпанія Добробуд» (код 40482725), оскільки слідчим не доведено доказове значення таких печаток у даному кримінальому провадженні.

Відомості про кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України, яке передбачає ухилення від сплати податку, при цьому, в судовому засіданні слідчим не надано належного обґрунтування того, яким чином печатки, штампи, факсиміле підприємств, які не зареєстровані за адресою проведення обшуку можуть бути речовими доказами та значення їх у даному кримінальному провадженні, а тому відсутні підстави для надання дозволу на їх відшукання.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу виявлення та вилучення пристроїв,які містятьвідомості промеханізм,обставини танаслідки вчиненнякримінального правопорушенняпов`язаного зумисним ухиленнямвід сплатиподатків ТОВ„Кіровоградпостач,оскільки слідчимне конкретизовано, які саме речі планується відшукати, як того вимагає п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України.

Крім цього,не підлягаєзадоволенню клопотанняв частинінадання дозволуна проведенняобшуку зметою встановлення промислових потужностей, можливих об`ємів виробництва продукції та встановлення повного циклу отримання готової продукції ТОВ „Кіровоградпостач, оскільки це повинно встановлюватись під час проведення іншої слідчої дії, а саме огляд, в ході якої слідчий може оглядати місцевість та приміщення.

Згідно з інформаційною довідкою з державного реєстру речових прав на нерухоме майно №164513785 від 22.04.2019, право власності на об`єкт нерухомості, що розташований за адресою: м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, буд.7А, зареєстровано за ТОВ „Хімрезерв-2010.

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі і документи, крім виключених за наведеної вище мотивації, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язкуз чим,слід визнатинаявність передбаченихзаконом підставдля наданнядозволу напроведення обшукуза вказаною адресою, та часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи задовольнити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку комплексу будівель розташованого за адресою: м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, буд.7А, який на праві власності належить ТОВ „Хімрезерв-2010 (код ЄДРПОУ 36793931), з метою виявлення та вилучення документів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Кіровоградпостач, в тому числі підприємств-контрагентів, а саме ТОВ «Житлобудмонтаж» (нова назва ТОВ БК «Альтор», код 39140922), ТОВ «Левко» (код 22212263), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код 40218593), ТОВ «Алекрі» (код 40682142), документів статистичної, фінансової звітності ТОВ „Кіровоградпостач з придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та поставки ТМЦ за період з 01.01.2016 по 24.04.2019, щодо взаємовідносин з вищевказаними контрагентами-постачальниками та покупцями даної юридичної особи, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках), чорнових записів, блокнотів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, наказів по підприємству, довіреностей, складських документів (картки, квитанції), журналів ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, довіреностей, актів приймання-передачі робіт, листування з вищевказаними контрагентами, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) складського обліку, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні».

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 24.05.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15