Ухвала

від 12.04.2019 по справі 761/14444/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/14444/19

Провадження № 1-кс/761/10215/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018000000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 про проведення комп`ютерно-технічної експертизи,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить провести комп`ютерно-технічну експертизу у кримінальному провадженні №32018000000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Так, як зазначає слідчий у клопотанні, Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018000000000046, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року, відносно службових осіб ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242) з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2014-2017 років документально оформляли придбання товарів без настання реальних наслідків від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ФРЕШ ПРОДАКШН» (код 38799709), ТОВ «АЛАРО» (код 38495756), ТОВ «НЕВІЯ» (код 39180965), ТОВ «С І А КОМПАНІ» (код 35518822), ТОВ «АЛСАН ПЛЮС» (код 36263650), ТОВ «ТРІОНІТ» (код 39464289), ТОВ «СІА ЕЛЕКТРИК» (код 38737731), ТОВ «ЄВРО РЕСУРС ПЛЮС» (код 39283470), ТОВ «ТВФ «ЗАХІД-ЛЮКС» (код 40194501), ТОВ «ТОРУС» (код 40551154), ТОВ «СОЛІДЕЗ» (код 40958010), ТОВ «ПРОДОС» (код 40878606), що призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 6 млн. грн.

04.04.2019 р., на підставі ухвали Шевченківського районного суду м.Києва від 26.03.2019 р., проведений обшук за адресою: м. Київ, вул. Деміївська, 41 в приміщеннях, які використовуються ТОВ «ВБР Електрік» (код 32527242). В ході обшуку виявлено та вилучено комп`ютерну техніку в якій знаходяться цифрові носії інформації, засоби зв`язку з цифровими носіями інформації (мобільні телефони), флеш-накопичувачі (засоби зберігання інформації), а саме:системний блок чорного кольору серійний номер АСХ350026959 1 шт.;системний блок чорного кольору серійний номер CZ32268HR 1 шт.;системний блок чорного кольору серійний номер А1Х380008209 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом на верхній частині «ВБР» 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом на передній частині «GRAND» 1 шт.;системний блок чорного кольору серійний номер АСХ350030458 1 шт.;системний блок чорного кольору серійний номер 0703120420 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони «Скринник О.В. Інв. №9» 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом на передній частині «NEOS» 1 шт.;системний блок чорного кольору серійний номер RС350KKP5001112600026 1 шт.;системний блок чорного кольору серійний номер D150931692 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони «Скринник О.В. Інв. №3» 1 шт.;системний блок чорного кольору серійний номер RС350KKP5001112600060 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони « ОСОБА_4 Інв. №1» 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони « ОСОБА_4 Інв. №26» 1 шт.;системний блок чорного кольору Б/Н з написом з лівої сторони « ОСОБА_4 Інв. №10» 1 шт.;флеш-накопичувач (засіб зберігання інформації) чорного кольору з написом 2 GB TOHIBA №0851ВА026812 GMG 1 шт.;флеш-накопичувач (засіб зберігання інформації) сірого кольору Б/Н 1 шт.;засіб зв`язку з цифровим носієм інформації (мобільний телефон) марки NOKIA чорного кольору IMEI: НОМЕР_1 (солт Sim 1), IMEI: НОМЕР_2 (солт Sim 2) 1 шт.;засіб зв`язку з цифровим носієм інформації (мобільний телефон) марки iPhone сірого кольору IMEI: НОМЕР_3 1 шт.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме з метою підтвердження чи спростування факту, що у вилучених речах, а саме: комп`ютерній техніці в якій знаходяться цифрові носії інформації, та телекомунікаційних засобах міститься слідова та інша криміналістично значима інформація, яка може бути використана органом досудового розслідування як доказ у вказаному кримінальному провадженні для встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності в міру своєї вини, виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань, тобто у призначенні судової комп`ютерно-технічної експертизи.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Статтею 242 КПК України визначено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

У разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, внесеного до ЄДР за №32018000000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення проведення комп`ютерно-технічної експертизи у кримінальному провадженні, з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 про проведення комп`ютерно-технічної експертизи в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018000000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018000000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, комп`ютерно-технічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, попередивши їх про кримінальну відповідальність за ст.ст.384,385 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- чи технічно справна комп`ютерна техніка, телефони та носії інформації, які надані для дослідження?

- чи створювались та редагувались на наданій для дослідження комп`ютерній техніці та носіях інформації, документи (договори, контракти, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, платіжні доручення, видаткові накладні, податкові накладні, листи, записи, таблиці, які містять наявні (або які було знищено), назви та/або коди ЄДРПОУ суб`єктів підприємницької діяльності резидентів та нерезидентів або інших суб`єктів господарської діяльності або фізичних осіб підприємців?

- чи встановлена на об`єктах, які надано на дослідження, система віддаленого доступу керування рахунками типу клієнт-банк" або її аналоги, якщо так, якими рахунками яких підприємств здійснювалось керування?

- чи встановлена на об`єктах, які надано на дослідження, програмні продукти «АРМ БЕСТ Звіт» та «1С:Підприємство» або їх аналоги, що призначені для ведення фінансово-господарської діяльності СПД, бухгалтерських обліку, перерахування грошових коштів, формування та подачі податкової звітності? Якщо так, то які саме програмні продукти та діяльність яких саме підприємств на них обліковувалась?

- чи встановлена на об`єктах, які надано на дослідження, програма ведення бухгалтерського обліку? Якщо так, яка саме програма встановлена та ведення бухгалтерського обліку яких підприємств здійснювалось за її допомогою?

- чи встановлене на об`єктах, які надано на дослідження, програмне забезпечення для керування електронними скриньками (поштові клієнти)? У разі наявності визначити: якою електронною адресою здійснювалось керування, надати тексти та дати повідомлень, а також електронні адреси на які надсилались чи отримувались електронні листи та ІР адреси відправників і отримувачів таких електронних листів з вкладенням.

- чи встановлене на об`єктах, які надано на дослідження програмне забезпечення для обміну голосовими та текстовими даними (Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, або їх аналоги)? У разі наявності визначити контактів з якими відбувалось спілкування, надати зміст та дати текстових повідомлень із зазначенням контактів (імен, ІР адрес, електронних адрес, номерів телефонів тощо).

- встановити та роздрукувати зміст телефонної книги, СМС повідомлень, електронних листів, фотографії, електронні документи, які містяться в наданих на дослідження мобільних терміналах.

- встановити IMEI код та номер сім карти в наданих на експертизу мобільних терміналах.

-чи піддавалися досліджувані об`єкти певним процедурам з метою знищення інформації?

Для дослідження експертові (експертам) направити наступну комп`ютерну техніку та телекомунікаційні засоби:

- системний блок чорного кольору серійний номер АСХ350026959 1 шт.;

- системний блок чорного кольору серійний номер CZ32268HR 1 шт.;

- системний блок чорного кольору серійний номер А1Х380008209 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом на верхній частині «ВБР» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом на передній частині «GRAND» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору серійний номер АСХ350030458 1 шт.;

- системний блок чорного кольору серійний номер 0703120420 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони « ОСОБА_4 Інв. №9» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом на передній частині «NEOS» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору серійний номер RС350KKP5001112600026 1 шт.;

- системний блок чорного кольору серійний номер D150931692 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони « ОСОБА_4 Інв. №3» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору серійний номер RС350KKP5001112600060 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони « ОСОБА_4 Інв. №1» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом з правої сторони « ОСОБА_4 Інв. №26» 1 шт.;

- системний блок чорного кольору Б/Н з написом з лівої сторони « ОСОБА_4 Інв. №10» 1 шт.;

- технічний носій інформації (флеш-накопичувач) чорного кольору з написом 2 GB TOHIBA №0851ВА026812 GMG 1 шт.;

- технічний носій інформації (флеш-накопичувач) сірого кольору Б/Н 1 шт.;

- засіб зв`язку з цифровим носієм інформації (мобільний телефон) марки NOKIA чорного кольору IMEI: НОМЕР_1 (солт Sim 1), IMEI: НОМЕР_2 (солт Sim 2) 1 шт.;

- засіб зв`язку з цифровим носієм інформації (мобільний телефон) марки iPhone сірого кольору IMEI: НОМЕР_3 1 шт.

Надати згоду, у разі необхідності, на часткове пошкодження поданих об`єктів дослідження або речових доказів, якщо таке передбачене методикою дослідження.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя