Ухвала

від 11.04.2019 по справі 201/4325/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4325/19

Провадження № 1-кс/201/2454/2019

УХВАЛА

11 квітня 2019 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого

судді ОСОБА_1

з секретарем: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Дніпрі клопотання заступника начальника четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетрвоській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська передано клопотання заступника начальника четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетрвоській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018041660000046 від 28.09.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України, згідного якого слідчий просить накласти арешт на майно, яке було вилучене в ході санкціонованого обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32018041660000046 від 28.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України, відносно посадових осіб ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон».

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно до акту документальної планової виїзної перевірки № 27382/04-36-14-20/37150299 від 25.05.2018, службові особи ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон» (код ЄДРПОУ 37150299) в період з 01.01.2015 р. по 25.09.2018 р., з метою зменшення податкових зобов`язань підприємства, приховування об`єктів оподаткування, отримання неконтрольованих державою прибутків, за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з підприємствами «ризикової групи»: ТОВ «Сігма-КР» (ЄДРПОУ 38658550, м. Кривий Ріг), ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (ЄДРПОУ 41545838, м. Київ), ТОВ «СК Трейд Інвест» (ЄДРПОУ 41068882, м.Київ), ТОВ «Пінакор» (ЄДРПОУ 41651581, м. Київ), ТОВ «Міцний Бетон» (ЄДРПОУ 38104988, м. Київ), ТОВ «Бандлес Трейд» (ЄДРПОУ 41161957, м.Київ), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (ЄДРПОУ 41250072, м. Київ), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565, м. Київ), в порушення вимог п.44.1, п.44.2, ст. 44, пп.134.1.1 п.134.1 ст. 134, пп.198.1, пп.198.3, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ зі змінами та доповненнями, навмисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 368,155 тис. грн., що призвело до ненадходження в бюджет України грошових коштів у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2018 на території м. Кривий Ріг Дніпропетровської області здійснили реєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550), ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), ТОВ`Бандлес Трейд» (код 41161957), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565), та інших, реквізити та банківські рахунки яких використовуються для надання послуг реальному сектору економіки, у тому числі ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон» (код ЄДРПОУ 37150299), по документальному прикритті безтоварних операцій та мінімізації податкових зобов`язань.

В ході досудового розслідування на виконання доручення слідчого співробітниками другого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області було проведені слідчі (розшукові) дії та встановлено, що починаючи з 2015 року та по теперішній час посадові особи ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон» (код ЄДРПОУ 37150299) продовжують використовувати злочину схему неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по безтоварним операціям з зазначеними ризиковими підприємствами.

Згідно до наданої оперативної інформації ТОВ «Сігма-КР» (ЄДРПОУ 38658550, м. Кривий Ріг), ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (ЄДРПОУ 41545838, м. Київ), ТОВ «СК Трейд Інвест» (ЄДРПОУ 41068882, м.Київ), ТОВ «Пінакор» (ЄДРПОУ 41651581, м. Київ), ТОВ «Міцний Бетон» (ЄДРПОУ 38104988, м. Київ), ТОВ «Бандлес Трейд» (ЄДРПОУ 41161957, м.Київ), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (ЄДРПОУ 41250072, м. Київ), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565, м. Київ) фактично створені (придбанні) та підконтрольні групі осіб, яка має ознаки «конвертаційного» центру та протягом з 2017 року та по теперішній час, на території міста Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність яка спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Комерційний Центр «Лібертон» (код ЄДРПОУ 37150299), щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створенні підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення незаконної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування встановлено, що відносно директора ТОВ «Бандлес Трейд» (ЄДРПОУ 41161957) ОСОБА_5 , Дніпровським районним судом м. Києва, винесено вирок за ч. 1 ст. 205 КК України. Вирок суду долучено до матеріалів кримінального провадження.

Також в якості свідка допитано директора ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код ЄДРПОУ 41545838) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) яка повідомила про непричетність до реєстрації товариства та ведення фінансово-господарської діяльності, пояснивши, що таке товариство їй не відоме, за яких обставин вона стала директором та засновником товариства їй також не відомо.

Також в якості свідка допитано директора та засновника ТОВ «СК Трейд Інвест» (ЄДРПОУ 41068882) ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який спростував своє відношення до ведення фінансово-господарської діяльності.

Також в якості свідка допитано директора ТОВ «Сігма-КР» (ЄДРПОУ 38658550) ОСОБА_8 , який пояснив, що зареєстрував товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності на пропозицію невстановленої слідством особи за грошову винагороду.

Також в якості свідка допитано директора ТОВ «Оріон Строй» (ЄДРПОУ 40001565) ОСОБА_9 , який спростував своє відношення до ведення фінансово-господарської діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено що організатором злочинного угрупування є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який здійснює загальне керівництво діяльністю «конвертаційного» центру, перевезення та зберігання готівкових коштів, установчих документів, печаток фіктивних підприємств, підроблених документів фінансово-господарської діяльності проводить переговори з крупними клієнтами-замовниками «послуг».

Так 10.04.2019 з метою документування злочинної діяльності зазначених осіб, співробітниками податкової міліції проведено обшук в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем мешкання ОСОБА_10 .

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено:

1. Картка з підписами директора ТОВ «Оптторг-Аьянс» ОСОБА_11 , на 1 арк.

2. Картка з підписом директора ТОВ «ТК Артеміда» ОСОБА_11 , на 1 арк.;

3. Копії паспорту ОСОБА_11 , на 11арк;

4. Копія коду платника податків ОСОБА_11 , на 2 арк.;

5. Довіреність HHB 911211, на 1 арк.;

6. Копія довіреності HHB 911211, на 2 арк.;

7. Витяг № 36155755 про реєстрацію в ЄРД, на 1 арк.;

8. Довіреність HHB 911244, на 1 арк.;

9. Копія довіреності HHB 911244, на 2 арк.;

10. Витяг № 36166807 про реєстрацію в ЄРД, на 1 арк.;

11. Довіреність HHB 658680, на 1 арк.;

12. від 29.03.2012 р. на, 1 арк.;

13. Реєстраційні документи ТОВ «Елброкбізнес» (ЄДРПОУ 38114378), на 54 арк.;

14. Листи з назвами підприємств та вказаними сумами грошових коштів на 14 арк.;

15. Листи з переліком товарів згідно УКТ ЗЕД, на 4 арк.;

16. Лист з акту виїзду на об`єкт на, 1 аркуші;

17. Зошит з чорновими записами з надписом «Перший дім»;

18. Зошит з чорновими записами з надписом «Техніка професіоналів».

19. Мак Воок А1466ЕМС 3178.

20. Кредитна картка Monobank № НОМЕР_3 .

21. Мобільний телефон IPHONE model A 1661 FOC 10 BCG E 3087 AC 519C-E3087A;

22. Мобільний телефон IPHONE model MOA 82 XA DNRWS7RLCL6.

23. Протокол загальних зборів ТОВ «Сігма-КР» (ЄДРПОУ 38658550), на 1 арк.;

24. Картка з підписом директора ТОВ «Люкс Консалтінг» (ЄДРПОУ 42239416) ОСОБА_12 , на 1 арк.

25. Реєстраційні документи ТОВ «Гремфіс» (ЄДРПОУ 42226538), на 3 арк.;

26. Розрахункова пластикова картка Приват банку № НОМЕР_4 ;

27. Чорнові записи - блокнот чорного кольору

28. Чорнові записи - блокнот коричневого кольору;

29. Кругла печатка ТОВ «Гремфіс» (код 42226538).

Враховуючи, що під час досудового розслідування зібрано досить даних які свідчать про те, що ОСОБА_10 є організатором злочинного угрупування з надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, у слідства є досить підстав вважати, що всі підприємства первинні документи яких було вилучено під час проведення вказаного обшуку створені зазначеними особами з метою прикриття незаконної діяльності та входять до складу центру мінімізації податків.

Крім того банківські картки, Мак Воок, мобільні телефони та чорнові записи вилучені під час проведення обшуку є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

10.04.2019 постановою слідчого зазначені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №32018041660000046.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в останньому. При цьому надав суду заяву, в якій просив проводити судове засідання без засобів технічної фіксації.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, суд приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що 28.09.2018 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018041660000046 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до абзацу другого частини 1 статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до пункту 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на викладене у вилучених в ході проведеного огляду за вищевказаною адресою документах та речах збереглися сліди та відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі документи, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Як убачається із п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Відповідно до абзацу другого ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що також з метою належної фіксації доказів у провадженні, виявлені та вилучені речі, відповідно до ст. 98 КПК України, є предметами, використаними як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберігають його сліди, а також необхідні для забезпечення належної фіксації таких доказів у кримінальному провадженні та забезпечення збереження таких речових доказів, у зв`язку із чим арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на наступні речі та документи:

1. Картка з підписами директора ТОВ «Оптторг-Аьянс» ОСОБА_11 , на 1 арк.

2. Картка з підписом директора ТОВ «ТК Артеміда» ОСОБА_11 , на 1 арк.;

3. Копії паспорту ОСОБА_11 , на 11арк;

4. Копія коду платника податків ОСОБА_11 , на 2 арк.;

5. Довіреність HHB 911211, на 1 арк.;

6. Копія довіреності HHB 911211, на 2 арк.;

7. Витяг № 36155755 про реєстрацію в ЄРД, на 1 арк.;

8. Довіреність HHB 911244, на 1 арк.;

9. Копія довіреності HHB 911244, на 2 арк.;

10. Витяг № 36166807 про реєстрацію в ЄРД, на 1 арк.;

11. Довіреність HHB 658680, на 1 арк.;

12. від 29.03.2012 р. на, 1 арк.;

13. Реєстраційні документи ТОВ «Елброкбізнес» (ЄДРПОУ 38114378), на 54 арк.;

14. Листи з назвами підприємств та вказаними сумами грошових коштів на 14 арк.;

15. Листи з переліком товарів згідно УКТ ЗЕД, на 4 арк.;

16. Лист з акту виїзду на об`єкт на, 1 аркуші;

17. Зошит з чорновими записами з надписом «Перший дім»;

18. Зошит з чорновими записами з надписом «Техніка професіоналів».

19. Мак Воок А1466ЕМС 3178.

20. Кредитна картка Monobank № НОМЕР_3 .

21. Мобільний телефон IPHONE model A 1661 FOC 10 BCG E 3087 AC 519C-E3087A;

22. Мобільний телефон IPHONE model MOA 82 XA DNRWS7RLCL6.

23. Протокол загальних зборів ТОВ «Сігма-КР» (ЄДРПОУ 38658550), на 1 арк.;

24. Картка з підписом директора ТОВ «Люкс Консалтінг» (ЄДРПОУ 42239416) ОСОБА_12 , на 1 арк.;

25. Реєстраційні документи ТОВ «Гремфіс» (ЄДРПОУ 42226538), на 3 арк.;

26. Розрахункова пластикова картка Приват банку № НОМЕР_4 ;

27. Чорнові записи - блокнот чорного кольору;

28. Чорнові записи - блокнот коричневого кольору;

29. Кругла печатка ТОВ «Гремфіс» (код 42226538),

вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , та заборонити користування та розпорядження ними власнику та будь-яким іншим особам.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1