Ухвала

від 25.04.2019 по справі 766/8221/19

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/8221/19

н/п 1-кс/766/6852/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.04.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: слідчого суддю Херсонського міського суду Херсонської області задовольнити клопотання та надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_12 , старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області на проведення обшуку домоволодіння, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно інформаційної довідки №162891841 від 09.04.2019 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на праві приватної власності належить ОСОБА_15 , з метою виявлення та вилучення документів про походження товару від ПП«Аделит» (код ЄДРПОУ 40815876) для ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561), а також документів з реквізитами ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561), які незаконно використовуються для здійснення експортних операцій, грошові кошти, здобуті в результаті здійснення таких операцій, чорнові записи, комп`ютерна техніка, яка використовується для підроблення документів, печатки підприємств нерезидентів, а також інші документи необхідні для встановлення винних осіб у вчиненні кримінальних правопорушень.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019230000000016, відомості про яке 27.02.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, що невстановлені особи, в період 2018 2019 років, створили фіктивне підприємство ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561, м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17) з метою прикриття незаконної діяльності щодо експорту необлікованої сільськогосподарської продукції, закупівля якої здійснюється без оформлення необхідних документів.

ПП«Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561) взято на облік 22.12.2018, свідоцтво ПДВ не отримувало, знаходиться на податковому обліку в Головному управлінні ДФС уХерсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, юридична адреса: м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17, вид діяльності _46.90 неспеціалізована оптова торгівля, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_2 , мешкає за адресою: АДРЕСА_3 ).

Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі злочинна схема, з метою мінімізації сум податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств в ході здійснення ним експортної діяльності через підконтрольні підприємства, полягає у придбанні за готівку сільськогосподарської продукції, та подальшого експорту через підконтрольні підприємства.

Одразу після настання звітного періоду по податку на прибуток підприємств такі суб`єкти перереєстровуються на підставних осіб, які, як правило, зареєстровані та мешкають на території зони проведення ООС або АР Крим. При цьому, для таких підприємств виготовляються підроблені документи про походження с/г продукції, з метою отримання сертифікатів про походження товару форми СТ-1, які необхідні покупцям нерезидентам для отримання преференцій.

Також, в ході досудового розслідувань встановлено, що у період 2015-2018 років ОСОБА_16 займав посади керівника на ПП«Росток Люкс» (код ЄДРПОУ 40190458), ПП «Тандем торг» (код ЄДРПОУ 40368316), ПП «Вітра» (код ЄДРПОУ 40815965), ПП «Опра Люкс» (код ЄДРПОУ 41540363), ПП «Дельта Опт» (код ЄДРПОУ 41783657).

Від імені вказаних підприємств у період 2015-2018 ОСОБА_16 через Митницю ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснив експортні операції сільськогосподарської продукції на загальну суму 106,6 млн грн. При цьому ОСОБА_16 жодних сум з податку на прибуток підприємства та ПДФО за результатами фінансово господарської діяльності підприємств до державного бюджету України не сплачено, у зв`язку з тим, що до моменту настання звітного періоду суб`єкти підприємницької діяльності перереєстровані на підставних осіб мешканців тимчасово окупованих територій України.

Вказані підприємства були перереєстровані на підставних осіб, а саме:

ПП«Росток Люкс» - 10.05.2016 на ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований: АДРЕСА_4 );

ПП«Тандем торг» - 02.12.2016 на ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований: АДРЕСА_5 );

ПП«Вітра» - 29.05.2017 на ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований: АДРЕСА_6 );

ПП«Опра Люкс» - 10.01.2018 на ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований: АДРЕСА_7 );

ПП «Дельта Опт» - 24.12.2018 на ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований: АДРЕСА_8 ).

Згідно витягу з бази даних «Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України», який було надано Оперативно розшуковим управлінням ІНФОРМАЦІЯ_7 за вих. №5/653 від 28.03.2019, вказані особи перетинали державний кордон України у наступні періоди:

ОСОБА_17 в`їзд 05.05.2016 виїзд 14.05.2016 КПВВ Чонгар (с. Чонгар Генічеського району Херсонської області);

ОСОБА_18 в`їзд 30.11.2016 виїзд 06.12.2016 КПВВ Каланчак (смт.КаланчакХерсонської області);

ОСОБА_19 в`їзд 26.05.2017 виїзд 01.06.2017 КПВВ Каланчак (смт.Каланчак Херсонської області);

ОСОБА_20 в`їзд 20.12.2017 виїзд 28.12.2017 КПВВ Каланчак (смт.Каланчак Херсонської області);

ОСОБА_21 у період 2015 2019 років на територію України не заїжджав, державний кордон України не перетинав.

Викладене свідчить про те, що вказані підконтрольні ОСОБА_16 особи приїздили з окупованої території АР Крим виключно в період перереєстрації на їх ім`я вказаних підприємств без мети ведення подальшої фінансово господарської діяльності, після чого поверталися до АР Крим.

При цьому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 жодних сум з податку на прибуток підприємства та ПДФО за результатами фінансово господарської діяльності до державного бюджету України не сплачено.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 06.12.2017 року ОСОБА_16 зареєстровано чергове підприємство ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561), на якому останній обіймає посаду директора та особи, відповідальної за ведення бухгалтерського обліку, яке з початку 2019 року використовується ним для здійснення експортних операцій необлікованої сільськогосподарської продукції.

Так, за 2019 рік ОСОБА_16 від імені ПП «Велес СТ» здійснено експортні операції сільськогосподарської продукції на загальну суму 2 005, 5 тис. грн.

Відповідно отриманих з Херсонської торгово промислової палати копій документів, які туди надавалися ПП «Велес СТ» з метою отримання сертифікату про походження товарів форми СТ-1, у тому числі видаткової накладної від 05.02.2019, постачальником на адресу підприємства сушених чорносливу, груші та шиповнику є ПП «Аделит» (код ЄДРПОУ 40815876), керівником якого є ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрована: АДРЕСА_9 ).

ПП «Аделит» було створене та зареєстроване на ім`я ОСОБА_22 07.09.2016.

Згідно витягу з бази даних «Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України», який було надано Оперативно розшуковим управлінням ІНФОРМАЦІЯ_7 за вих. №5/653 від 28.03.2019, ОСОБА_22 перетинала державний кордон України у наступний період: в`їзд 06.09.2016 виїзд 14.09.2016 КПВВ Каланчак (смт.Каланчак Херсонської області), після чого ОСОБА_22 на територію України не заїжджала, державний кордон України не перетинала.

Крім того, в ході досудового розслідування з ХФ ДП «Національні інформаційні системи» отримано повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей №38876248, згідно якого ОСОБА_22 довіреностей не видавала.

У зв`язку з тим, що ОСОБА_22 з 2016 року на територію України не заїжджала, не могла підписувати будь-які документи на території м. Херсона,встановлено що сертифікати про походження товарів, експортованих ПП «Велес СТ», у Херсонській торгово-промисловій палаті отримуються на підставі підроблених документів про їх походження.

Згідно рапорту заступника начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі від 11.04.2019, організатором зазначеної вище злочинної діяльності є ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який контролює діяльність ОСОБА_16 та протягом робочого часу, щоденно разом з ним відвідує офісне приміщення, розташоване у адміністративній будівлі за адресою: м. Херсон, Одеська площа, 6А. При цьому ОСОБА_23 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігаються документи підтверджуючі протиправну діяльність ОСОБА_23 та ОСОБА_16 .

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_23 , за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно інформаційної довідки №162891841 від 09.04.2019 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на праві приватної власності належить ОСОБА_15 , можуть знаходитися документи про походження товару від ПП«Аделит» (код ЄДРПОУ 40815876) для ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561), а також документів з реквізитами ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561), які незаконно використовуються для здійснення експортних операцій, грошові кошти, здобуті в результаті здійснення таких операцій, чорнові записи, комп`ютерна техніка, яка використовується для підроблення документів, печатки підприємств нерезидентів, а також інші документи необхідні для встановлення винних осіб у вчиненні кримінальних правопорушень.

В судовому засіданні слідчий та прокурор подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що до ЄРДР внесено відомості про те, що невстановлені особи в період 2018-2019 років створили фіктивне підприємство ПП «Велес СТ» з метою прикриття незаконної діяльності щодо експорту не облікованої сільськогосподарської продукції.

Разом з тим, відповідно до пояснень ОСОБА_16 він є директором, головним бухгалтером та засновником ПП «Велес СТ». Вказане підприємство зареєстроване з метою здійснення підприємницької діяльності та реалізації сільськогосподарської продукції за межі України.

Свідок ОСОБА_24 пояснив, що спілкувався з ОСОБА_16 з приводу експорту яблук за кордон.

Таким чином, з матеріалів клопотання не вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, до клопотання не надано жодного належного доказу причетності до кримінального правопорушення в рамках розслідування якого подане клопотання ОСОБА_23 , а тому відсутні підстави вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться у його житлі.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

В задоволенніклопотаннявідмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1