Ухвала

від 04.01.2019 по справі 4816/21/19

СУМСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Розсекречено

прим. № 1

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 січня 2019 року слідчий суддя Сумського апеляційного суду ОСОБА_1 за участю слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління СБ України в Сумській області майора юстиції ОСОБА_2 , розглянувши клопотанню про надання дозволу на проведення негласних слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №22018200000000136, погоджене прокурором відділу 04/4 прокуратури Сумської області Глущенком ІЛ, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчим відділом Управління СБ України в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19.11.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №22018200000000136, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні досліджуються обставини вимагання службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області неправомірної вигоди за сприяння в зменшенні суми донарахувань та штрафних санкцій, які будуть застосовані до приватного підприємства «Прайд» (ід.код 21121206) під час планової виїзної документальної перевірки в грудні 2018 року.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що під час організації проведення в грудні 2018 року Головним управлінням ДФС у Сумській області планової виїзної документальної перевірки ПП «Прайд» до керівництва вказаного підприємства звернулись службові особи ГУ ДФС у Сумській області із вимогою сплатити неправомірну вигоду у сумі 15 000 (п`ятнадцяти тисяч ) доларів США за сприяння в зменшенні суми донарахувань та штрафних санкцій, які будуть застосовані до вказаного підприємства під час перевірки.

Так, згідно Наказу №2002 від 21 листопада 2018 року, підписаного начальником Головного управління ДФС у Сумській області, починаючи з 04 грудня 2018 року в Приватному Підприємстві «Прайд» (ЄРДГІОУ 21121206) проводилась документальна планова виїзна перевірка з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДФС, тривалістю 10 (десять) робочих днів. Згодом, термін перевірки, починаючи з 18 грудня 2018 року, на підставі Наказу ГУ ДФС у Сумській області №2172 від 17.12.2018. було продовжено ще на 5 (п`ять) робочих днів.

Так, згідно направлень на перевірку, яке надійшло в адресу підприємства до складу вказаної перевірки включено начальника відділу перевірок у сфері торгівлі, послуг та інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , начальника відділу перевірок фінансових операцій управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , заступника начальника відділу контрольно-перевірочної роботи юридичних осіб управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , головного державного ревізора-інспектора відділу фактичних перевірок, контролю за готівковими операціями управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 та головного державного ревізора-інспектора відділу фактичних перевірок, контролю за готівковими операціями управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 .

Так, відділом БКОЗ Управління СБ України в Сумській області в результаті проведеного комплексу оперативно-розшукових заходів, спрямованих на отримання інформації щодо факту вимагання неправомірної вигоди службовими особами ГУ ДФС у Сумській області, встановлено, що 03 січня 2019 року начальником відділу перевірок у сфері торгівлі, послуг та інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 за результатами документальної планової виїзної перевірки - ПП «Прайд» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, що проводилась на підприємстві з 04.12.2018 по 22.12.2018 фінансовому директору вказаного підприємства - ОСОБА_8 вручено Акт за результатами вказаної перевірки, на загальну суму порушень податкового законодавства близько 330 тис. грн.

При цьому, під час вручення Акту, начальником відділу перевірок у сфері торгівлі, послуг та інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , будо зазначено, що фактичні порушення податкового, валютного та іншого законодавства на ПП «Прайд» складають близько 3 млн. грн., які нею, як керівником вказаної перевірки, до Акту внесені не були, з огляду на її попередні домовленості з колишнім керівником ПП «Прайд» ОСОБА_9 щодо отримання ОСОБА_3 неправомірної вигоди за зменшення суми донарахувань та штрафних санкцій в результаті вказаної документальної перевірки та під час складання Акту за її результатами.

Таким чином, в теперішній час у органів досудового слідства виникла необхідність у

проведенні негласних слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання нових доказів та

перевірку вже існуючих, з метою документування злочинної діяльності осіб, причетних до вчинення тяжкого злочину - вимагання неправомірної вигоди службовими особами ГУ ДФС

України у Сумській області.

Отримати необхідну інформацію гласним шляхом, через проведення гласних слідчих (розшукових) дій, не забезпечить можливість отримати фактичні дані злочинної діяльності невстановлених наразі досудовим слідством службових осіб ГУ ДФС в повній мірі, оскільки, вказані особи, розуміючи протиправність своєї діяльності, суворість та невідворотність покарання за ті злочинні дії, які ними вчиняються, використовують необхідні заходи конспірації для унеможливлення викриття своєї злочинної діяльності.

Згідно з матеріалами кримінального провадження №22018200000000136 є достатні підстави вважати, що при фіксації та дослідженні даних приватного спілкування та оточення колишнього керівника ПГІ «Прайд» ОСОБА_9 , можуть бути отримані докази, які самостійно або в сукупності з іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин вчинення вказаного злочину та встановлення всіх осіб, які до нього причетні.

Враховуючи викладене, з метою розкриття всіх спільників вказаного злочину, встановлення можливих свідків, а також з метою виявлення причин і умов, що сприяли його вчиненню, наразі виникла необхідність в проведенні негласних слідчих (розшукових) дій, передбачених ст. 260 КПК України: - аудіо-, відеоконтроль ОСОБА_9 та ст. 269 КПК України - спостереження за ОСОБА_9 за місцем його фактичного знаходження, з використанням відеозапису, фотографування та спеціальних технічних засобів для спостереження, - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж за абонентським номером НОМЕР_1 , що знаходиться в користуванні ОСОБА_9 (ст. 263 КПК України); - установлення місцезнаходження радіоелектронного засобу за абонентським номером НОМЕР_1 , що знаходиться в користуванні ОСОБА_9 (ст. 268 КПК України).

Строк проведення вказаної негласної слідчої (розшукової) дії - 2 місяця обґрунтовується необхідністю отримання достовірних даних щодо кола всіх причетних осіб та встановлення додаткових обставин вчинення вказаного тяжкого злочину.

Дослідивши клопотання слідчого, вважаю, що воно є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, так як проведення даної негласної слідчої (розшукової) дії може бути засобом розкриття тяжкого злочину, отримані в ході їх проведення дані можуть підтвердити обставини, які підлягають доведенню в рамках кримінального провадження та можуть бути отримані докази, які самостійно або в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення всіх осіб, причетних до його вчинення.

Враховуючи викладене, а також те, що відомості про тяжкий злочин у зазначеному кримінальному провадженні неможливо отримати в інший спосіб, крім як шляхом проведення негласних слідчих (розшукових) дій, передбачених ст. 260 КПК України - аудіо-, відеоконтроль ОСОБА_9 , спостереження за ОСОБА_9 за місцем його фактичного знаходження, з використанням відеозапису, фотографування та спеціальних технічних засобів для спостереження, зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж за абонентським номером НОМЕР_1 , що знаходиться в користуванні ОСОБА_9 , установлення місцезнаходження радіоелектронного засобу за абонентським номером НОМЕР_1 , що знаходиться в користуванні ОСОБА_9 , керуючись, ст. ст. 246, 247, 248, 249, 260, 263, 268, 269 КПК України,-

УХВАЛИЛА:

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу управління СБ України в Сумській області майору юстиції ОСОБА_2 на проведення відносно громадянина України ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , негласних слідчих (розшукових) дій, а саме:

- аудіо-, відеоконтроль ОСОБА_9 (ст. 260 КПК України);

- зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж за абонентським номером НОМЕР_1 , що знаходиться в користуванні ОСОБА_9 (ст.263 КПК України);

- установлення місцезнаходження радіоелектронного засобу за абонентським номером НОМЕР_1 , що знаходиться в користуванні ОСОБА_9 (ст.268 КПК України);

спостереження за ОСОБА_9 за місцем його фактичного знаходження, з використанням відеозапису, фотографування та спеціальних технічних засобів для спостереження (ст. 269 КПК України), терміном на 40 (сорок) діб, починаючи з 13-00 год. 04 січня 2019 року.

Слідчий суддя Сумського ОСОБА_10 Філонова

апеляційного суду