Ухвала

від 25.04.2019 по справі 761/16872/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/16872/19

Провадження № 1-кс/761/11909/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про проведення експертизи в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР № 32018100110000093 від 09.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 6 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення судової експертизи паливно-мастильнихматеріалів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5384882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94731) ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 11241 520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94731) в особі представника ОСОБА_4 та ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) в особі ОСОБА_5 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JET A1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927 KV, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACK FUEL» паливо будь-які податки та інші обов`язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів:«Мерседес», водій ОСОБА_6 , д.р.н. НОМЕР_1 НОМЕР_2 ;«Мерседес», водій: ОСОБА_7 , д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ;«Мерседес», водій: ОСОБА_8 , д.р.н. НОМЕР_5 / НОМЕР_6 переміщення авіа палива до нафтобази.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,454 т палива марки JET A1.

Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), адреса реєстрації Namesti Pratelstvi 1518/3, Hostivar, 102 00, Praha 10.

Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), яке зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, буд. 17/12.

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов`язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов`язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11241520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACK FUEL» ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов`язкових платежів. Власником ТОВ «Сана-Груп» являється ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Крім того, останньому підконтрольні також наступні підприємства ТОВ «ТК «Транс Ойл» (код ЄДРПОУ 42366284), ТОВ «Фенікс Ойл» (код ЄДРПОУ 41197962), ТОВ «Трейд-НК» (код ЄДРПОУ 39383302), ТОВ «Нафтова Компанія «Трейд - НК» (код ЄДРПОУ 41198065), ТОВ «Термінал Трейд НК» (код ЄДРПОУ 41647910), ТОВ «Д`юті Фрі Юг» (код ЄДРПОУ 39845237).

01.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук судна Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., за результатами якого вилучено паливно-мастильні матеріали у кількості 961,136 тон., на які було прямо надано судом дозвіл на вилучення.

Оскільки це майно являлося об`єктом вчинення кримінального правопорушення, його визнано речовим доказом у відповідності до ст. 98 КПК України, про що винесено відповідну постанову.

Поряд з цим у ході обшуку судна вилучено блокнот, в якому містяться записи щодо вивантаження палива на маломірні судна.

Проведеним оглядом вказаного блокноту встановлено, що вивантаження палива з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на маломірні плавзасоби відбувалося в період з 07.02.2019 по 11.02.2019.

Згідно заяви про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального ТОВ «Сана-Груп» має цілісний майновий комплекс нафтобази розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

Згідно інформаційних довідок з державного реєстру прав на нерухоме майно №161122672 від 26.03.2019, нежитлові приміщення (цілісний майновий комплекс нафтобази) розташовані за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А на праві власності належать ТОВ «Д`юті Фрі ЮГ» (код ЄДРПОУ 39845237).

Вподальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що між

ТОВ «Д`юті Фрі ЮГ» (код ЄДРПОУ 39845237) та ТОВ «Термінал Трейд НК» (код ЄДРПОУ 41647910) було укладено договір оренди №1903-1 від 23.03.2018 цілісного майнового комплексу, нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

Крім того, було встановлено, що між ТОВ «Термінал Трейд НК» (код ЄДРПОУ 41647910) та ТОВ «Сана-Груп» укладено договір зберігання №1604-2 від 16.04.2018, предметом якого є зберігання ТОВ «Сана-Груп» нафтопродуктів за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

13.04.2019 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_10 від 12.04.2019 (справа №761/14885/19) проведено обшук на території нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А, за результатами якого вилучені паливно мастильні матеріали орієнтовною кількість 1636395 л., які знаходяться у резервуарах №1-12, №15, №16 за вказаною адресою.

В ході обшуку будь-яких документів щодо походження ПММ, їх кількості, дозвільних документів не було надано та відшукано.

Вилучені ПММ передані на відповідальне зберігання заступнику директора ТОВ «Д`юті Фрі ЮГ» (код ЄДРПОУ 39845237) ОСОБА_11 на підставі акту прийому-передачі та розписки.

Крім того, за місцем проведення обшуку, з метою виконання замірів і відбору експертних зразків нафтопродуктів проведено обшук резервуарів №1-16 нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А, за результатами якого, відібрані зразки паливно-мастильних матеріалів з резервуарів №1-12, №15, №16 у скляну тару об`ємом 0,72 л., в трьох екземплярах з ідентичним вмістом рідини, перший (арбітражний) були належним чином опечатані та скріплені паперовими наклейками з підписами слідчого, понятих та заступника директора ТОВ «Дьюті Фрі ЮГ» ОСОБА_11 , які вилучені та спрямовано на зберігання до СУ ФР ОВПП ДФС за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11г, другий зразок рідини (для проведення експертизи) та третій (арбітражний) були належним чином опечатані та скріплені паперовими наклейками з підписами слідчого, понятих та заступника директора ТОВ «Дьюті Фрі ЮГ» ОСОБА_11 було залишено капітану судна на території нафтобази ОСОБА_11 .

Так, слідчий у клопотанні вказує, що в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у призначенні судової експертизи паливно-мастильних матеріалів, з метою встановлення рідини у резервуарах №1-12, №15, №16 нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності слідчого, відповідно до вимог ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою з`ясування всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за 32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, враховуючи, що проведення зазначеної експертизи є необхідним для визначення рідини, яка знаходиться у резервуарах, які вилучені на території нафтобази, розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15а, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення проведення експертизи у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити судову експертизу паливно-мастильнихматеріалів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 32018100110000093 від 09.11.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Для вирішення експерту поставити перед експертами наступні запитання:

чи належить речовина надана для проведення експертизи до нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів? Якщо належать, то до якого їх виду?

які основні складові рідини наданої для проведення експертизи?

чи містить рідина надана для проведення експертизи домішки, які не передбачені для даного виду рідини, або вміст яких перевищує допустимі норми для даного виду рідини?

яким способом виготовлена рідина надана для проведення експертизи (промисловим чи саморобним (шляхом змішування, кустарним))?

чи відповідає надана для проведення експертизи речовина нормативній документації та вимогам ДСТУ на даний вид продукції?

яким характеристикам згідно класифікації з УКТ ЗЕД відповідає речовина надана для проведення експертизи?

В розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження №32018100110000093 від 09.11.2018, а саме:

- належно завірені копії матеріалів кримінального провадження, а саме ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 12.04.2019; протоколу обшуку від 13.04.2019 з схемою нафтобази;

-14зразків по0,72л.кожна,з чотирнадцятирезервуарів №1-12,№15,№16нафтобази розташованоїза адресою:м.Миколаїв,вул.Айвазовського,15А,які поміщеніу склянутару таопечатані паперовими наклейками з підписами слідчого, понятих та заступника директора ТОВ «Дьюті Фрі ЮГ» ОСОБА_11 .

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1