Ухвала

від 08.05.2019 по справі 756/6047/19

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

08.05.2019 Справа № 756/6047/19

Справа № 756/6047/19

Провадження № 1-кс/756/1478/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 травня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про дозвіл на обшук приміщення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016041640000026 від 07.04.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, група осіб, до якої входять ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші невстановлені особи, впровадили у діяльність протиправний фінансовий механізм, який має на меті ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом створення штучного документообігу підприємств реального сектору економіки з ТОВ "Буд Союз Капітал" (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ "Скайрок" (код ЄДРПОУ 41371843), ТОВ "Сант Білдінг" (код ЄДРПОУ 41273330), ТОВ "БК Деара" (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ "Техно Коло" (код ЄДРПОУ 41035511), ТОВ "Гермес Груп" (код ЄДРПОУ 34726569), ТОВ "Пласт Плюс" (код ЄДРПОУ 31022684), ТОВ "Трейд Юніверс 23" (код ЄДРПОУ 41035532), ТОВ "Борекс Трейд" (код ЄДРПОУ 40015164), ТОВ "Буд-Іннвестменз" (код ЄДРПОУ 38451504), ТОВ "Лейкон Груп" (код ЄДРПОУ 40756989), ТОВ "Грін Ворлд" (код ЄДРПОУ 40690148), ТОВ "Апостеріорі" (код ЄДРПОУ 40688935), ТОВ "Нодіус" (код ЄДРПОУ 39343623), ТОВ "Марсель Груп" (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ "Монофакт" (код ЄДРПОУ 38987587), ТОВ "Єлагін" (код ЄДРПОУ 377685554), ТОВ "Фан Трейд" (код ЄДРПОУ 33337263), ПП "Принт Сервіс" (код ЄДРПОУ 33227489), ПП "Сучасний Дім і Ко" (код ЄДРПОУ 33056060), ПП "Златодар" (код ЄДРПОУ 31610673), ТОВ "Кесон Трейд" (код ЄДРПОУ 4003622), ТОВ "Аліон Сіті" (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ "Вілтоні" (код ЄДРПОУ 41370183), ТОВ «ВТП «Борвік» (код ЄДРПОУ 38286748), ТОВ "Техстройальянс" (код ЄДРПОУ 39894200), ТОВ "Олімп Груп" (код ЄДРПОУ 41134331), ТОВ "ЕСКО Технології України" (код ЄДРПОУ 40646099), ТОВ "Велмі-Гарант"(кодЄДРПОУ 32309282),ТОВ "Міда-Ко"(кодЄДРПОУ 40581084), ТОВ «Едвьорт Едженсі» (код ЄДРПОУ 40509605), ТОВ «Ельсінор Білдінг» (код ЄДРПОУ 38865300), які мають ознаки фіктивності, а саме: не мають виробничого обладнання, найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських та офісних приміщень, устаткування, необхідного для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств, інших основних фондів, у тому числі орендованих, не знаходяться за податковою адресою. Частиною вказаних підприємств здійснювалась реєстрація податкових накладних про нібито постачання товарів, робіт, послуг на користь ТОВ "Акварі-Груп" (код ЄДРПОУ 39269629), за відсутності фактичного постачання вказаних товарів, робіт, послуг, що дозволило ТОВ "Акварі-Груп" шляхом завищення витрат мінімізувати податкові зобов`язання.

Старший слідчий з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_9 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук в офісному приміщенні ТОВ "Акварі-Груп",розташованому унежитлову приміщенніза адресою:Київська область,м.БілаЦерква,вул.ГероївНебесної Сотні(колишняназва Гординського),буд.24,яке належитьТОВ «Городинського-Плаза»,з метоювідшукання тавилучення документівщодо взаємовідносин ТОВ "Акварі-Груп" з ТОВ «Скайрок», ТОВ "Сант Білдінг", ТОВ "Буд Союз Капітал", ТОВ "Едвьорт Едженсі", ТОВ «Аліон Сіті». Клопотання обґрунтовується тим, що у даному кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ "Акварі-Груп" з вищезазначеними підприємствами, комп`ютерного та іншого обладнання, на якому може зберігатись інформація про ці операції, а ці документи на вимогу слідчого в порядку ст.93 КПК України керівництвом ТОВ "Акварі-Груп" надані не були, як не були надані і за ухвалою суду про тимчасовий доступ до речей і документів. У органу досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що відшукувані документи можуть перебувати у вищезазначеному приміщенні.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 повністю підтримав внесене клопотання та з підстав невиконання керівництвом ТОВ "Акварі-Груп" ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів просив суд його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З протоколу огляду АІС «Податковий Блок» вбачається, що ТОВ "Акварі-Груп" за даними податкового обліку у період з 20.05.2015 по 26.12.2018 документувала операції з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «Скайрок», ТОВ "Сант Білдінг", ТОВ "Буд Союз Капітал", ТОВ "Едвьорт Едженсі", ТОВ «Аліон Сіті». З протоколів огляду об`єктів за податковими адресами вищезазначених підприємств вбачається, що за цими адресами вони не знаходяться. Як вбачається з протоколу допиту свідка ОСОБА_10 судом встановлено, що він, являючись за даними податкового обліку засновником та директором ряду підприємств, у тому числі ТОВ "Буд Союз Капітал", до створення та діяльності цих підприємств не причетний. З наданих суду матеріалів вбачається, що ТОВ «Скайрок», ТОВ "Сант Білдінг", ТОВ "Буд Союз Капітал", ТОВ "Едвьорт Едженсі", ТОВ «Аліон Сіті» мають ознаки фіктивності: не знаходяться за податковою адресою; мають низьку чисельність працюючих; не мають основних засобів, у тому числі виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів, реєстрували податкові накладні з «пересортуванням» номенклатури придбаного та реалізованого товару.

З вищезазначених матеріалів об`єктивно вбачаються підстави вважати, що службові особи ТОВ "Акварі-Груп" протягом часу з 20.05.2015 по 26.12.2018 штучно завищували витрати шляхом документування фінансово-господарських операцій з вказаними суб`єктами господарювання, занизивши таким чином прибуток та ухилившись від сплати податків.

На вимогу слідчого про надання первинних бухгалтерських документів щодо операцій ТОВ "Акварі-Груп" з ТОВ «Скайрок», ТОВ "Сант Білдінг", ТОВ "Буд Союз Капітал", ТОВ "Едвьорт Едженсі", ТОВ «Аліон Сіті», директором ОСОБА_11 25.02.2019 надано відповідь про відмову у наданні вищезазначених документів слідчому та запропоновано останньому надати ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ до цих документів.

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м.Києва від 09.07.2018 слідчому надавався тимчасовий доступ до документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Акварі-Груп" з ТОВ «Скайрок», ТОВ "Сант Білдінг", ТОВ "Буд Союз Капітал", ТОВ "Едвьорт Едженсі", ТОВ «Аліон Сіті», проте, як вбачається з письмової інформації директора ТОВ «Акварі-Груп» від 10.08.2018, у їх наданні було відмовлено.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановлені обставини вказують на те, що у кримінальному провадженні існує необхідність отримати оригінали документів по фінансово-господарським операціям ТОВ "Акварі-Груп" з ТОВ «Скайрок», ТОВ "Сант Білдінг", ТОВ "Буд Союз Капітал", ТОВ "Едвьорт Едженсі", ТОВ «Аліон Сіті», і у зв`язку з невиконанням ухвали про тимчасовий доступ до цих документів потреба у застосуванні такої слідчої дії, як обшук, є об`єктивною, враховуючи, що іншим чином їх отримати неможливо.

Як вбачається протоколу огляду АІС «Податковий Блок» від 19.01.2019, юридичною адресою ТОВ «Акварі-Груп» (код ЄДРПОУ 39269629) є м.Київ, вул.Академіка Вільямса, 6-д, офіс 43, фактично офісне приміщення вказаного підприємства розташоване в м.Біла Церква Київської області по вул.Героїв Небесної Сотні (колишня Городинського), буд.24. З інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Держаного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 15678935 від 19.02.2019 щодо об`єкту по Героїв Небесної Сотні, 24 в м.Біла Церква Київської області, вбачається, що за даною адресою знаходиться нежитлова будівля, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Городинського-Плаза» (код ЄДРПОУ 37623354). Про користування ТОВ «Акварі-Груп» приміщеннями за цією адресою на умовах оренди свідчить і податкова накладна, яка підтверджує сплату орендної плати ТОВ «Акварі-Груп» на користь ТОВ «Городинського-Плаза».

За таких обставин, враховуючи, що надання дозволу на обшук приміщень ТОВ «Городинського-Плаза» за адресою: м.Біла Церква Київської області, вул.Героїв Небесної Сотні (колишня Городинського), буд.24, що використовуються ТОВ «Акварі-Груп», є процесуально обґрунтованим і зумовленим необхідністю збирання та перевірки доказів вчинення кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.166, 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016041640000026 від 07.04.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 на проведення обшуку офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ТОВ «Городинського-Плаза» (код ЄДРПОУ 37623354), що використовуються товариством з обмеженою відповідальністю «Акварі-Груп» (код ЄДРПОУ 39269629),з метоювідшукання тавилучення документівщодо взаємовідносин ТОВ "Акварі-Груп" (код 39269629) з ТОВ «Скайрок» (код 41371843), ТОВ "Сант Білдінг" (код 41273330), ТОВ "Буд Союз Капітал" (код 38989940), ТОВ "Едвьорт Ейдженсі" (код 40509605), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), а саме: договорів (контрактів, угод) з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, сертифікатів (свідоцтв, паспортів якості) на відвантажені товарно-матеріальні цінності, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Акварі-Груп" (код 39269629) з ТОВ «Скайрок» (код 41371843), ТОВ "Сант Білдінг" (код 41273330), ТОВ "Буд Союз Капітал" (код 38989940), ТОВ "Едвьорт Ейдженсі" (код 40509605), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину у період 2016-2018 років, а також відомості (П.І.Б., посада) про працівників ТОВ "Акварі-Груп", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками вказаних СГД, укладали з останніми договори та поставляли товари (роботи, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов`язків.

Ухвала може бути використана для реалізації права на проникнення до вказаних приміщень з метою проведення обшуку один раз.

Ухвала діє у строк до 08 червня 2019 року та оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1