Ухвала

від 08.05.2019 по справі 405/3381/19

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/3381/19

1-кс/405/1814/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" травня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддяЛенінського районногосуду м.Кіровограда ОСОБА_1 ,секретар судовогозасідання ОСОБА_2 ,розглянувши клопотання старшогослідчого зОВС ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 у кримінальномупровадженні,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32019120010000005від 24.01.2019 рокупро призначенняекспертизи,-

В С Т А Н О В И В :

слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення судово- почеркознавчої експертизи з метою з`ясування з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, допроведення якоїзалучити експерта Кропивницького відділення Київського НДІСЕ.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо ТОВ «Гамос ЛТД» (код ЄДРПОУ 41315438), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000005 від 24.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно даних АСМО «Інспектор», ТОВ «Гамос ЛТД», відповідно до укладених зовнішньо-торгівельних договорів, а саме: контракт №5678 від 10.10.2018р. (додатки: Invoice/Рахунок-Фактура №554 від 22.10.2018р., Invoice/Рахунок-Фактура №555 від 30.10.2018р. та Invoice/Рахунок-Фактура №559 від 14.01.2019р.), контракт №5679 від 15.10.2018р. (додаток: Invoice/Рахунок-Фактура №556 від 07.11.2018р.), здійснює митні операції в зоні діяльності м/п «Олександрія» Кіровоградської митниці ДФС, предметом яких виступає експорт сільськогосподарських культур: пшениці та кукурудзи врожаю 2018 року.

В ході ознайомлення зі змістом електронних документів, які подавались до митного органу та слугували підставами для проведення ТОВ «Гамос ЛТД» експортних операцій, а саме: митних декларацій за №1169 від 24.10.2018р., №1201 від 30.10.2018р., №1223 від 08.11.2018р., №44 від 14.01.2019р. встановлено, що відправником/експортером виступає ТОВ «Амбар Інвест» (код ЄДРПОУ 40997725), перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Кіровоградській області (м. Олександрія), податкова адреса: Кіровоградська область, с.м.т. Пантаївка, пров. Залізничний, буд.1.

Відповідно до вказаних декларацій, ТОВ «Гамос ЛТД» в період жовтень 2018р. січень 2019р. здійснило експорт сільськогосподарських культур вагою 914,19 т на загальну фактурну вартість 3915 187 грн.

Під час аналізу податкової інформації ТОВ «Гамос ЛТД» встановлено, що підприємство не зареєстровано платником ПДВ, жодної звітності та відомостей будь-якої форми до контролюючого органу не подає, в зв`язку з чим дослідити законність походження експортованого товару по ланцюгу придбання не можливо.

Згідно реєстраційних відомостей, що містяться в інформаційних системах ДФС України, ТОВ «Гамос ЛТД» (код ЄДРПОУ 41315438) перебуває на податковому обліку в Кропивницькій ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області та зареєстроване за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд. 35/54. Основним видом діяльності є: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Товариство має рахунки, в тому числі й валютні, відкриті в Кіровоградському регіональному управлінні «ПриватБанк» (МФО банку 323583). Керівником з правом одного підпису та засновником товариства рахується гр. ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , який, відповідно до внесених відомостей вказаного СГД, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_4 , який показав, що відношення до створення, державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гамос ЛТД» не має, обставини здійснення товариством зовнішньоекономічної діяльності (експорту сільгосппродукції) йому не відомі.

В рамках досудового розслідування кримінального провадження, із використанням АІС «Податковий блок» ДФС України, було отримано відомості стосовно банківських рахунків, які були відкриті та використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гамос ЛТД», відкриті в

ПАТ КБ «Приватбанк» банківські рахунки: № НОМЕР_2 від 23.08.2018 (укр. грн.), № НОМЕР_3 від 13.12.2018 (євро), № НОМЕР_4 від 13.12.2018 (долар США).

Також, із використанням АІС «Податковий блок» ДФС України під час досудового розслідування встановлено, що з 17.08.2018 по теперішній час керівником, головним бухгалтером, засновник - кінцевим бенефіціарним власником (контролером) юридичної особи ТОВ «Гамос ЛТД» (код ЄДРПОУ 41315438) являється ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

З посиланням на викладені обставини слідчим зазначається необхідність проведення зазначеної експертизи.

Слідчий на розгляд клопотання не з`явився, про час і місце розгляду справи повідомлений належним чином, що відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Нормами статті 243 КПК передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно ч.1, 6 ст. 244 КПК України уразі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, вважаю за необхідне клопотання слідчого про призначення судово -почеркознавчої експертизи поматеріалам досудовогорозслідування задовольнити.Проведення вказаноїекспертизи доручитиекспертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ.

Керуючись ст. ст. 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшогослідчого зОВС ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті ОСОБА_3 у кримінальномупровадженні,внесеному доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32019120010000005від 24.01.2019 рокупро призначенняекспертизи задовольнити.

Призначити судово - почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

Ким, ОСОБА_4 , чи іншою особою виконані підписи в документах реєстраційної справи, банківської справи ТОВ «Гамос ЛТД» відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк».

Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_5