Ухвала

від 11.05.2019 по справі 201/5355/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/5355/19

Провадження № 1-кс/201/2958/2019

УХВАЛА

11 травня 2019 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого

судді ОСОБА_1

з секретарем ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017040000001155 від 18.09.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3ст. 212 КК України, за фактом того, що посадові особи правоохоронного органу умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою із службовими особами ряду підприємств, всупереч інтересам служби, не вжили заходів, визначених вимогами чинного законодавства, у зв`язку з чим спричинено тяжкі наслідки інтересам держави у вигляді не сплати податків.

В ході досудового розслідування працівниками УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України під час виконання доручення прокурора встановлено суб`єкта господарської діяльності причетного до вказаного правопорушення.

Так, вказаним суб`єктом господарської діяльності є Дочірнє підприємство «Санаторій «Славутич» імені Б.В. Пашковського» приватного акціонерного товариства лікувально-оздоровчих закладів профспілок України «Укрпрофоздоровниця» Ідентифікаційний код юридичної особи 32365106 (далі - ДП «Санаторій«Славутич`ім. Б.В. Пашковського») зареєстроване за адресою: Дніпропетровська обл., Верхньодніпровський район, місто Верхньодніпровськ, Санаторій «СЛАВУТИЧ». Директор підприємства ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , уродженець м. Мелітополь, Запорізької області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Головний бухгалтер ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_2 , уродженка м. Верхньодніпровськ, Дніпропетровської області, зареєстрована АДРЕСА_2 .

Основним видом діяльності ДП «Санаторій «Славутич» імені Б.В. Пашковського» є надання платних послуг з реабілітації хворих.

Встановлено, що на підставі наказу заступника начальника ГУ ДФС у Дніпропетровській області №6086-н від 24.10.2018 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського» з 16.11.2018 тривалістю 5 робочих днівпроведеноперевіркудотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського» з ТОВ «Дінкарт» за період з 01.01.2016 по 31.12.2016.

За результатом перевірки виявлено факти, що свідчать про недостовірність визначення податкового кредиту та витрат ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського» по взаємовідносинах з ТОВ «Дінкарт» за період з 01.01.2016 по 31.12.2016р. , а саме:

-податкового кредиту за серпень 2016 року на суму 116,2 тис. грн. та за вересень 2016 року на суму 27,1 тис. грн.,

-витрат за 2016 на суму 716,5 тис. грн. (без ПДВ), про що 29.11.2018 складено відповідний акт.

Крім того, згідно даних офіційного сайту «», рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 28.02.2019 у справі № 160/8550/18 за адміністративним позовом ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського`до Головного управління ДФС у Дніпропетровській області про визнання протиправним та скасування наказу, у задоволенні адміністративного позову відмовлено повність.

Разом з тим, згідно даних офіційного сайту «», Вироком Святошинського районного суду м. Києва від 22.08.2017 у справі № 759/11929/17, затверджено угоду від 27.07.2017 про визнання винуватості між прокурором ОСОБА_6 та колишнім директором ТОВ «ДІНКАРТ» (код ЄДРПОУ 40510269) ОСОБА_7 , якою визнано останню винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України та засуджено до покарання у виді штрафу.

Однак, на даний час жодних дій щодо сплати безпідставно нарахованого податкового кредиту ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського» на підставі акту перевірки від 29.11.2018 службовими особами Головного управління ДФС у Дніпропетровській області не здійснено.

Також, протягом 2016 року, згідно даних ЄРПН, ДП "Санаторій "Славутич" імені Б.В. Пашковського" закуповувало роботи з будівництва відкритого басейну у ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код 40029512) на загальну суму 3 225 897 грн., яке має ознаки фіктивності, задіяне у схемі мінімізації доходів суб`єктів господарювання.

ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код 40029512), юридична адреса: 08132, Київська обл., Києво-Святошинський район, місто Вишневе, вул. Промислова, буд. 5, директор та засновник ОСОБА_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . За місцем реєстрації вказане товариство відсутнє, з 24.09.2015 по теперішній час перебуває на обліку у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, має діюче свідоцтво платника ПДВ.

Контролюючим органом, за наявності очевидного порушення службовими особами ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код 40029512) вимог чинного законодавства, планові або позапланові заходи з питань перевірки дотримання вимог податкового законодавства, не проводились, у зв`язку з чим до теперішнього часу вказаний платник податків продовжує здійснювати діяльність з мінімізації доходів, конвертації коштів.

Протягом 2017-2019 років, згідно даних ЄРПН, ДП "Санаторій "Славутич" імені Б.В. Пашковського" закуповувало роботи з ремонту фасаду, залізобетонних огорож, внутрішніх приміщень у ТОВ «Вега-Галс» (код 38918670) на загальну суму 6 149 378 грн., яке має ознаки фіктивності, задіяне у схемі мінімізації доходів суб`єктів господарювання.

ТОВ «Вега-Галс» (код 38918670), юридична адреса: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул. Шевченка, буд.17, прим.103, директор та засновник ОСОБА_9 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 . За місцем реєстрації вказане товариство відсутнє, за даними податкового обліку немає матеріально-технічної бази та працівників, з 02.10.2013 по теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, має діюче свідоцтво платника ПДВ.

Контролюючим органом, за наявності очевидного порушення службовими особами ТОВ «Вега-Галс» (код 38918670) вимог чинного законодавства, планові або позапланові заходи з питань перевірки дотримання вимог податкового законодавства, не проводились, у зв`язку з чим до теперішнього часу вказаний платник податків продовжує здійснювати діяльність з мінімізації доходів, конвертації коштів.

Таким чином, є достатні підстави стверджувати, що керівництво ДП "Санаторій "Славутич" імені Б.В. Пашковського" протягом 2016 2019 років здійснювало безтоварні операції з ТОВ «ДІНКАРТ» (код ЄДРПОУ 40510269), ТОВ «Вега-Галс» (код 38918670) та ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код 40029512) з метою виводу у безготівкову форму отриманих бюджетних коштів за надані послуги з реабілітації хворих, здійснюючи незаконні дії за прикриттям «кришуванням» службових осіб Головного управління ДФС у Дніпропетровській області за неправомірну вигоду.

Отже, в діях керівництва ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського», а також інших на даний час невстановлених осіб, вбачається склад кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, у органу досудового розслідування є достовірні факти того, що за місцем проживання, реєстрації та роботи осіб причетних до вказаного правопорушення, можуть знаходитись речі та (або) документи, що підтверджують їх причетність до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212КК України.

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до необхідної інформації, забезпечення її схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку за місцем проживання, реєстрації та роботи причетних до вказаного правопорушення осіб.

Питання щодо можливості отримання тимчасового доступу до речей та документів не порушується, тому що не забезпечить досягнення основних завдань кримінального провадження, так як у органу досудового розслідування достатньо підстав вважати, що вказані в клопотання особи після отримання ухвали на тимчасовий доступ до оригіналів документів та усвідомлення про здійснення досудового розслідування відносно них і підконтрольних їм підприємств, вчинять всі дії направлені на знищення або спотворення всіх оригіналів документів, які мають значення для досудового розслідування.

Необхідність у проведенні обшуку викликана тим, що гарантії недоторканості приватної власності знаходяться під посиленим захистом закону, і досягти цілей, що можуть бути досягнуті під час проведення обшуку, шляхом проведення інших слідчих дій неможливо.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна встановлено, що у власності директора ДП «Санаторій «Славутич» ім. Б.В. Пашковського» ОСОБА_4 перебуває домоволодіння за адресою: АДРЕСА_5 .

Прокурор клопотання підтримав.

Суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих, прокурорам управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області: ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та іншим прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017040000001155, дозвіл на проведення обшуку домоволодіння за адресою: АДРЕСА_5 , яке належить ОСОБА_4 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема відшукання та вилучення наступних речей та документів, а саме: первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин Дочірнє підприємство «Санаторій «Славутич» імені Б.В. Пашковського» приватного акціонерного товариства лікувально-оздоровчих закладів профспілок України «Укрпрофоздоровниця» (код 32365106) з ТОВ «ДІНКАРТ» (код ЄДРПОУ 40510269), ТОВ «Вега-Галс» (код 38918670) та ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код 40029512), а також з іншими суб`єктами господарської діяльності за період з 01.01.2016 року по теперішній час, зокрема: договори, накладні, рахунки, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт за формою КБ 2в та додатки до них, рахунки, чеки, платіжні доручення та інші документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, чорнові записи, банківські пластикові картки, комп`ютерну техніку, особисті та службові мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, необліковані грошові кошти, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1