Ухвала

від 11.05.2019 по справі 201/5361/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/5361/19

Провадження № 1-кс/201/2964/2019

УХВАЛА

11 травня 2019 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого

судді Федоріщева С.С.

з секретарем Максимовою О.В.

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області Францішка С.Л. про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області Францішка С.Л. про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ Соборного ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження за № 42019040000000059 від 29.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з листопада 2018 року по теперішній час ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» (код 41981255), відповідно до вантажно-митних декларацій UA110030/2019/000998, UA110030/2019/001002, UA110030/2019/001144, UA110030/2019/001307, UA110030/2019/001346, UA110030/2019/001420, UA110030/2019/001517, UA110030/2019/001665, UA110030/2019/001951, UA110030/2019/001952, UA110030/2019/002101, UA110030/2019/002081, UA110030/2019/002430, UA110030/2019/002428, UA110030/2019/002429, UA110030/2019/002431, UA110030/2019/002503, UA110030/2019/002504 та інших, було імпортовано «одяг/взуття/домашній текстиль 3 категорії, які були у використанні та мають помітні ознаки використання (носіння), плями, потертості що мають ступінь зносу 29-30%» ( ОСОБА_1 ), здебільшого з території держав Європейського Союзу, на загальну суму понад 100 мільйонів гртвень.

Відповідно до реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» зареєстровано як суб`єкт господарської діяльності 05.03.2018 року, вид діяльності оптова торгівля одягом і взуттям, є імпортером та перебуває на обліку у Лівобережному управлінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Засновником 5% та директором вказаного підприємства є ОСОБА_2 . Засновником 95% є ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ). Офісні приміщення розташовані за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .

Відповідно до контракту купівлі-продажу, імпортовані товари повинні повністю відповідати специфікаціям/інвойсам до контракту на кожну окрему поставку, ветеринарним сертифікатам, сертифікатам якості та іншим супровідним документам. Умови поставки товару визначаються в інвойсі/специфікації, та вважається прийнятим за якістю після лабораторних досліджень та отримання ветеринарного свідоцтва.

Встановлено, що при наданні до митних органів інформації відносно фактурної вартості (за договором/контрактом) імпортованих товарів посадові особи ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс», з метою заниження митної вартості, як результат заниження митних платежів, зазначають неправдиві відомості щодо 3 категорії «одягу/взуття/домашнього текстилю який був у використанні та має помітні ознаки використання (носіння), плями, потертості», що мають ступінь зносу 29-30%. За фактом імпортужються товари ( ОСОБА_1 ), у тому числі 1 та 2 категорії, тобто товари що були у використанні та здебільшого мають ступінь зносу не більше 10-15%.

При цьому для визначення митної вартості службові особи Дніпропетровської митниці ДФС використовують 1 метод, тобто основний за ціною договору (контракту), не звертаючи уваги на застереження які визначені у частині першій статті 58 Митного Кодексу України, а саме обмежень які впливають значною мірою на вартість товарів. Тим самим службовими особами Дніпропетровської митниці ігноруються вимоги статті 54 Митного Кодексу України, щодо контролю правильності визначення митної вартості товарів та підтверджуються фіктивні відомості надані посадовими особами ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс».

У ході проведення заходів за кримінальним провадження яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019040000000059 від 29.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.364 КК України, з метою встановлення фактів заниження митної вартості товарів під час митного оформлення, УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ на адресу Дніпропетровської митниці ДФС було спрямовано лист №3170/39/103/02-2019 від 05.04.2019 року. На виконання вказаного листа УЗЕ в Дніпропетровській області на адресу Дніпропетровської митниці ДФС було спрямовано доручення №3295/39/103/02-2019 від 09.04.2019 року з метою проведення огляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» за митною декларацією UA110030/2019/004346. Цього ж дня на території відділу митного оформлення №2 Митного посту «Аеропорт» у присутності співробітника УЗЕ в Дніпропетровській області було здійснено вказаний огляд. При цьому визначення митної вартості за вказаною деклараціє службовими особами Дніпропетровської митниці ДФС здійснювалось за 6 методом резервним. Тобто при здійсненні фактичного контролю з боку УЗЕ в Дніпропетровській області, службовими особами Дніпропетровської митниці ДФС були вжиті вичерпні заходи щодо контролю правильності визначення митної вартості товарів.

На теперішній час ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» фактично кожного дня здійснюється імпорт «одягу/взуття/домашнього текстилю 3 категорії, які були у використанні та мають помітні ознаки використання (носіння), плями, потертості що мають ступінь зносу 29-30%», при цьому для визначення митної вартості службові особи Дніпропетровської митниці ДФС надалі використовують 1 метод.

Також відомо, що з митного посту імпортований товар транспортується вантажними автомобілями на складські приміщення ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс», які розташовані за адресами: м. Дніпро, вул. Журналістів, буд. 13 та м. Дніпро, вул. Байкальська, буд.1. За вказаними адресами здійснюється сортування імпортованих товарів та їх передпродажна підготовка. Надалі за допомогою автомобілів Man TGL 10.210 BL, чорного кольору, 2006 р.в., д.н. НОМЕР_2 (власник - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (2098414938), Mercedes-Benz Atego, синього кольору, 2005 р.в., д.н. НОМЕР_3 (власник - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (2098414938), Man 12.220, білого кольору, 2002 р.в., д.н. НОМЕР_4 (власник - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_5 ), Mercedes-Benz Atego 1218, синього кольору, 2007 р.в., д.н. НОМЕР_6 (власник - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_7 ), ГАЗ 33021, бежевого кольору, 2002 р.в., д.н. НОМЕР_8 , вказані товари розвозяться до торгових об`єктів мережі підконтрольних магазинів Discont-place (торгівельна марка зареєстрована на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_9 ), через які здійснюється реалізація даного товару населенню виключно за готівкові кошти. Власниками вказаних магазинів є підконтрольні фізичні особи підприємці, які є платниками єдиного податку.

У ході проведення заходів, було встановлено що службові особи ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс», з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності з реалізації товарів за готівковий розрахунок, відображали в податковій звітності в період з листопада 2018 по березень 2019 року фінансово-господарські операції по нібито реалізації товару підприємствам з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Кремень Агроком" (42810424), ТОВ "Аліман Лтд" (42808923), ТОВ "Ойлпромснаб" (42807427), ТОВ "Сіністра Плюс" (42801886), ТОВ "Біотіт" (42743458), ТОВ "Куарто" (42743369), ТОВ "Енігма Продакшн" (42577876), ТОВ "Орта груп" (42539804), ТОВ "Аріанда ЛТД" (42461293), ТОВж "Металіна" (41265529), ТОВ "Фаваріт" (41501303), що в свою чергу призвело до не нарахування та не сплати до державного бюджету України податку на додану вартість на орієнтовну суму 4044553 грн., а також несплати митних платежів у великих розмірах.

Вказані факти свідчать про систематичність порушення вимог законодавства з боку посадових Дніпропетровської митниці ДФС, ГУ ДФС в Дніпропетровській області за сприяння яких та за попередньою змовою з посадовими органами цих органів ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» (код 41981255) має можливість здійснювати свою незаконну діяльність, уникаючи сплати податків та зборів, інших обов`язкових платежів до державного та місцевих бюджетів у особливо великих розмірах, а також про те, що вказане підприємство безпосередньо використовується його фактичними власниками та посадовими особами державних органів для особистого збагачення.

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до необхідної інформації та речових доказів злочинної діяльності, забезпечення їх схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку за місцем розташування складських та офісних приміщень ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» (код 41981255).

За матеріалами оперативних підрозділів встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» (код 41981255) розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Князя Володимира Великого, буд. 15-Б, складські приміщення вказаного підприємства розташовані за адресами: м. Дніпро, вул. Байкальська, буд. 1, м. Дніпро, вул. Журналістів, буд. 13.

Обставини кримінального провадження, а також установлені у ході досудового розслідування дані, що підтверджуються доказами, наявними в матеріалах провадження, дають обґрунтовані підстави вважати, що у результаті обшуку будуть виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинюваного злочину, знаряддя його вчинення та інші дані, що мають суттєве значення для кримінального провадження.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності нерухомого майна № 163343981, право власності на приміщення у будинку АДРЕСА_1 належить ТОВ «Ремонтно-будівельне управління із благоустрою міста», ОСОБА_7 .

Прокурор клопотання підтримав.

Суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч. 1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати членам групи прокурорів у кримінальному провадженні №42019040000000059 - прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області: Сакоренку І.О., Францішку С.Л., Бикову А.В., Бойку С.М., Болкарьову Є.С., а також членам слідчої групи та співробітникам УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України відповідно до доручення в порядку ст.ст. 36, 40 КПК України, дозвіл на проведення обшуку всіх без виключення приміщень за місцем розташування складського приміщення ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» (ЄДРПОУ 41981255) за адресою: м. Дніпро, вул. Журналістів, буд. 13, яке належить на праві приватної власності ТОВ «Антей Інвест» (ЄДРПОУ 39460038) та земельної ділянки, на якій розташована вказані будівлі та споруди, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, речей та документів що підтверджують його вчинення, а саме: документи, щодо здійснення митного контролю та оформлення товарів - одягу/взуття/домашнього текстилю, які були у використанні, інших імпортованих товарів, а також подальшої їх реалізації підприємством ТОВ «Дніпро Текстиль Альянс» (ЄДРПОУ 41981255) та пов`язаними із ним підприємствами по ланцюгу фінансово-господарських операцій, документи та листування щодо придбання товарів за кордоном та подальшої їх реалізації не території України, зокрема договори, контракти, додаткові угоди, специфікації, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт та послуг, сертифікати відповідності, прибуткові та видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, інші розрахункові документи, звірка взаєморозрахунків, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, ліцензії, довіреності, транспортні (перевізні) документи, інші бухгалтерські, фінансові документи, документи долучені до митних декларацій, листування підприємства з Дніпропетровською митницею ДФС, а також листування між структурними підрозділами Дніпропетровської митниці ДФС стосовно визначення кодів зазначених товарів, експертизи, акти огляду, відбору зразків, заяви декларанта, безпосередньо одяг/взуття/домашній текстиль, які були у використанні, інші імпортовані товари, цифрові носії інформації (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), чорнові записи, блокноти, щоденники, засоби зв`язку (мобільні телефони, SIM-картки та інші пристрої зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, грошові кошти у будь-якій валюті, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, а також інші предмети, речі та документи, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, предмети вилучені законом з обігу.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев