Ухвала

від 06.05.2019 по справі 201/5070/19

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/5070/19

Провадження № 1-кс/201/2831/2019

УХВАЛА

іменем України

06 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040000000008 від 04.03.2019 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем мешкання директора ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 ., з метою виявлення і вилучення оригіналів документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412), зареєстрованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі, буд. 4, у період часу з 01.01.2017 року по 31.01.2019 року з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом проведення безтоварних операцій, з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266), ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140), занизили податок на додану вартість на суму 5 746 685,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Вказані факти підтверджуються висновком економічного дослідження №27/02 від 27.02.2019 та матеріалами, зібраними оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано у якості свідків директора і засновника ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266) ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), та директора і засновника ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140) ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ), які заперечили своє відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи фінансово-господарської діяльності стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) з ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266) та ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140).

Таким чином, документи ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) по взаємовідносинам із ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266) та ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними суб`єктами, якими документами це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів.

Первинні фінансово-господарські документи ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) стосовно придбання робіт, товарів, послуг, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду. Отримані документи також будуть використані під час проведення судових експертиз, у т.ч. з метою підтвердження спричинених державі збитків у вигляді несплати податків.

Іншим способам довести факти непричетності службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», та, навпаки, факти причетності службових осіб ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) до дій, що призвели до ухилення від сплати податків, окрім як отримати оригінали всіх наявних документів щодо взаємовідносин ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) з ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266), ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140) та дослідити їх, у т.ч. шляхом призначення відповідних експертиз, неможливо.

Оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області було проведено заходи щодо встановлення фактичних адрес, де зберігаються речі та документи, що свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412).

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що керівником та засновником ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) являється ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ), який безпосередньо здійснює керівництво підприємством, постійно має доступ та працює з документами та речами, які стосується фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412). Вказаний громадянин зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 163483025 від 15.04.2019 року відомості про право власності за адресою: АДРЕСА_1 відсутні

Слідчий надала заяву про слухання справи за відсутністю, клопотання підтримала.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України дозвіл на проведення обшуку обшук за місцем мешкання директора ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412) ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 ., з метою виявлення і вилучення оригіналів документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «БК «ВЕЛЛБУД» (код 40549412), а саме:

первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266), ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140) за період з 01.01.2017 року по момент винесення ухвали: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; первинні документи бухгалтерського та податкового обліку в податкової звітності, податкові накладні; реєстри податкових накладних; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, , і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ПАВЕЛОН» (код 41250266), ТОВ «ФЕЛІЦИТАС» (код 41249140), чорнові записи, блокноти та записні книжки; системні блоки та інша комп`ютерна техніка, сервери, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, грошові кошти, надбані злочинним шляхом, а також інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1