Ухвала

від 14.05.2019 по справі 464/2695/19

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2695/19

пр.№ 1-кс/464/1229/19

У Х В А Л А

14 травня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32019140000000011 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку на території за адресою: Львівська область, Буський район, смт.Красне, вул.Залізнична, земельна ділянка, 12а, де фактично здійснює незаконну господарську діяльність ТОВ «Міг».

Заслухавши думку старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019140000000011, внесеному до ЄРДР 21.02.2019 року щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МІГ» (ЄДРПОУ 32569455), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МІГ» (ЄДРПОУ 32569455) у період 2017-2018 років, не відобразили в повному обсязі по бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання та реалізації товарно матеріальних цінностей (металобрухту), в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4646056 грн., що спричинило шкоду державному бюджету в особливо великому розмірі.

Так встановлено, що службові особи ТзОВ «Міг» здійснювали фінансово господарську діяльність з придбання продажу брухту чорних металів за готівкові кошти, в свою чергу не відображали в податковій звітності повний об`єм проведених операцій.

Крім того, встановлено, що організаторами даної схеми щодо придбання за готівкові кошти у населення металобрухту та в подальшу відправку на заводи не облікованого металобрухту являються: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 колишній директор ТзОВ «Міг») та ОСОБА_6 , ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , керівник ТзОВ «ВСВ Метал Груп» (ЄДРПОУ 39676324, основний вид діяльності заготівля кольорових металів).

ТзОВ «Міг» (ЄДРПОУ 32569455) встановлено пункт прийому металобрухту, який відповідає ліцензійним умовам та розташований за адресою: Львівська область, Буський район, смт. Красне, вул. Залізнична, земельна ділянка,12а.

На даному пункті прийому металобрухту проводиться заготівля, переробка, сортування брухту чорних металів, які в подальшому завантажуються в ж/д вагони для відправки покупцям. Також встановлено, що на даному пункті прийому металобрухту проводиться закупівля металобрухту у населення за готівкові кошти.

На території даного пункту прийому металобрухту розташовані чорнові записи, готівкові кошти для розрахунку за поставлений брухт, а також не облікований брухт.

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухому майно №163997470 ТзОВ «Міг» згідно договору суборенди земельної ділянки б/н від 01.06.2018р. орендує дану земельну ділянку у ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ). Строк дії: 5 років, до 22.01.2023р.

Відтак на території (металевих контейнерах, складських приміщеннях, гаражі, інших прибудовах та сховищах) за адресою: Львівська область, Буський район, смт. Красне, вул. Залізнична, земельна ділянка,12а, де фактично здійснює незаконну господарську діяльність ТОВ «Міг».

Отже внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у згаданому приміщенні знаходяться речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається старший слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Тому клопотання про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з урахуванням приналежності відшукуваного до кримінального провадження у відповідній формі, визначеній ст.ст.98, 99 КПК України, зокрема за винятком відшукання та вилучення іншої інформації, інших предметів, речей, документів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, відшукання яких не ґрунтується на нормах КПК України /п.7 ч.3 ст.234 КПК України/ і практики Європейського суду з прав людини, викладених у рішеннях у справах «Смирнов проти Росії», «Ернст та інші проти Бельгії», щодо невизначеності обшуку.

Строк дії ухвали слід встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку на території (металевих контейнерах, складських приміщеннях, гаражі, інших прибудовах та сховищах) за адресою: Львівська область, Буський район, смт. Красне, вул. Залізнична, земельна ділянка,12а, де фактично здійснює господарську діяльність ТОВ «Міг» (Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухому майно №163997470 ТзОВ «Міг» згідно договору суборенди земельної ділянки б/н від 01.06.2018р. орендує дану земельну ділянку у ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ), з метою відшукання та вилучення необлікованих готівкових коштів отриманих від ОСОБА_8 , ОСОБА_6 на закупівлю металобрухту, необлікованого металобрухту придбаного у населення за готівкові кошти, списки осіб, які працюють на цих пунктах, чорнової бухгалтерії та відомості щодо придбання та подальшої реалізації на ТзОВ «Міг» металобрухту, бланків, записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, комп`ютерно-копіювальної техніки і магнітних носіїв інформації, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1