БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

УХВАЛА

Справа №295/7360/19

1-кс/295/4005/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М.,

при секретарі судового засідання Глущенко Я.В.,

розглянувши клопотання про доручення проведення експертизи, внесене слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області Попушой Л.Ю., погоджене прокурором прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., внесене по кримінальному провадженню за №32018060000000023, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить постановити ухвалу та доручити проведення судово-почеркознавчої експертизи експертам Житомирського науково-дослідного експертно - криміналістичного центру МВС України.

В клопотанні слідчий вказала, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018060000000023, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.05.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Артхаус Груп , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Артхаус Груп (код ЄДР 40452423) у період з 01.01.2017 по 31.05.2018, реалізовуючи майнові права на житло у новозбудованих та будинках, що будуються, за ціною 10 тис. грн. за м2., у Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України, зареєстрували податкові накладні на реалізацію квартир за ціною 5,2 тис. грн. за 1 м2. Таким чином, службові особи ТОВ Артхаус Груп , за вказаний період, реалізували майнові права на квартири за ціною 5,2 тис. грн. за м2 з ПДВ, що є нижчою звичайної ціни на 3,1 тис. грн. за м2, у результаті чого шляхом заниження об`єкту оподаткування ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 670 тис. грн.

Крім того,службові особи ТОВ Артхаус Груп здійснювали перерахування грошових коштів на ПП Рукос-С , як оплату за послуги згідно договору Про надання юридичних послуг від 06.02.2017, які в подальшому пераховані на рахунки ПП ДИСПАТЕР ПЛЮС , як плата за послуги згідно Договору (акту) та зняті готівкою в POS-терміналі ZHYTOMYR з карткового рахунку фізичної особи.

Так, ПП РУКОС-С зареєстроване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Горького, буд.32-А, директор, засновник, головний бухгалтер - ОСОБА_1 . Основний виді діяльності - діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною. Податкова звітність ПП Рукос-С з моменту створення підприємства по теперішній час не подавалась.

Допитана в якості свідка директор ПП Рукос-С (код ЄДР 40348572) ОСОБА_1 , заперечила свою причетність до створення, придбання, а також здійснення фінансово-господарської діяльності ПП Рукос-С .

Крім того, ОСОБА_1 пред`явлено для огляду документи, що стали підставою для відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкритих в АТ ОТП БАНК , які підписані від імені директора ПП Рукос-С , оглянувши вказані документи ОСОБА_1 повідомила, що вказані документи нею не підписувались та рахунки не відкривались.

На даний час, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно встановити або ж спростувати належність підписів гр. ОСОБА_1 на документах, що стали підставою для відкриття та обслуговування банківських рахунків, реєстраційних (установчих) документах ПП Рукос-С . Для цього необхідні спеціальні знання в галузі криміналістики.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України, до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Враховуючи, що для вирішення питань, що мають значення для вищезазначеного кримінального провадження, необхідно провести експертизу, є підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 32018060000000023 від 29.05.2018, за ч. 3 ст. 212 КК України, судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Житомирського науково-дослідного експертно - криміналістичного центру МВС України.

На вирішення експертам поставити такі запитання:

чи виконані підписи від імені ОСОБА_1 в перерахованих нижче документах ПП Рукос-С (код ЄДР 40348572) нею особисто, чи іншою особою (особами), а саме:

заява про державну реєстрацію ПП Рукос-С від 16.03.2016;

Рішення №1 Учасників приватного підприємства Рукос - С від 15.03.2016, в графі ОСОБА_1 ;

статут Приватного підприємства Рукос-С від 15.03.2016, в графі Учасник ОСОБА_1 ;

картка зі зразками підписів та відбитком печатки від 17.05.2016, в графі Директор ОСОБА_1 ;

Заява про відкриття поточного рахунку від 18.05.2016, в графі Керівник ОСОБА_1 ;

Заява про відкриття поточного рахунку від 17.05.2016, в графі Керівник ОСОБА_1 ;

заява від ПП Рукос-С від 18.05.2016, в графі підпис;

Договір №010/000352/16 про відкриття рахунку, здійснення розрахунко-касового обслуговування та надання інших банківських послуг від 17.05.2016, в графі Директор ОСОБА_1 та на кожному аркуші в ніжній лівій частині;

форма додаткової угоди до Договору №010/000352/16 про відкриття рахунку, здійснення розрахунково-касового обслуговування та надання інших банківських послуг від 17.05.2016, в графі Директор ОСОБА_1 ;

стандартний договір №1354994 від 17.05.2016 про обслуговування поточного рахунку за допомогою електронної банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг ОТР online в графі Директор ОСОБА_1 та на кожному аркуші в нижній правій частині;

заява про обслуговування рахунків за допомогою електронної банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг ОТР online клієнт (легкий) від 18.05.2016, в графі Підпис уповноваженої особи юридичної особи ;

заява про обслуговування рахунків за допомогою електронної банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг ОТР online 08.06.2016, в графі Підпис ОСОБА_1 ;

заява про обслуговування рахунків за допомогою електронної банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг ОТР online 24.05.2016, в графі Підпис ОСОБА_1 . ;

інформація про відкриті ключі користувача (запит) ПП Рукос-С від 29.06.2016, в графі Підпис ОСОБА_1 . ;

розписка про отримання картки № НОМЕР_1 клієнта АТ ОТП Банк , в графі Місце підпису ;

Договір № СС/0000035/16 про видачу та обслуговування міжнародних (корпоративних) платіжних пластикових карток від 18.05.2016, в графі ПП Рукос-С Директор ОСОБА_1 та на кожному аркуші в нижній лівій частині;

Додаток №1 до Договору № СС/0000035/16 від 18.05.2016 про видачу та обслуговування міжнародних (корпоративних) платіжних пластикових карток, в графі Погоджено Керівник ОСОБА_1 ;

Додаток №2 до Договору № СС/0000035/16 від 18.05.2016 про видачу та обслуговування міжнародних (корпоративних) платіжних пластикових карток, в графі Від імені клієнта ОСОБА_1 та на кожному аркуші в нижній лівій частині;

Додаток №3 до Договору № СС/0000035/16 від 18.05.2016 про видачу та обслуговування міжнародних (корпоративних) платіжних пластикових карток, в графі ПП Рукос-С Директор ОСОБА_1 ;

У розпорядження експертам надати експериментальні та вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_1 та оригінали матеріалів кримінального провадження.

Заборонити експертам часткове або повне знищення об`єктів дослідження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М.Полонець

Дата ухвалення рішення 16.05.2019
Зареєстровано 19.05.2019
Оприлюднено 19.05.2019

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 295/7360/19

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону