Ухвала

від 17.05.2019 по справі 592/7419/19

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/7419/19

Провадження № 1-кс/592/4070/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про призначення експертизи по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32018200000000045 від 27.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч.1ст.209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про проведення судової економічної експертизи. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва, заволодіння бюджетними коштами групою осіб та вчиненні фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів. Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «КОЛПРО» при виконанні робіт по договору підряду №338 від 30.08.2017, укладеним із ДПТНЗ «КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ПТУ» по об`єкту «Капітальний ремонт гуртожитку (заміна віконних блоків) ДПТНЗ «Краснопільське ПТУ», вул. Вокзальна, 37, смт. Краснопілля Сумської області», до акту №5 від 22.11.2017 приймання виконаних робіт форми Кб-2в, включено суму податку на додану вартість у загальній сумі 77439 грн. 30 коп., хоча 28.07.2017 ТОВ «Колпро» скасовано свідоцтво платника ПДВ і зазначене підприємство не мало права включати до актів виконаних робіт податок на додану вартість. Фактично податок на додану вартість в повному обсязі був привласнений та в офіційний документ - акт форми КБ-2В внесено завідомо неправдиві данні щодо врахування податку на додану вартість. В ході досудового розслідування Головним державним ревізором-інспектором сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_4 складено висновок №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» (код ЄДРПОУ 40464884) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018. Згідно з вказаним висновком, дослідженням встановлено: 1) наявність ознак скоєння службовою особою ТОВ «КОЛПРО» предикатного правопорушення, щодо заволодіння грошовими коштами ДПТЗ «Краснопільське професійно-технічне училище» за договором від 30.08.2017 №338 у розмірі 77439,3 грн.; 2) вчинення службовою особою ТОВ «КОЛПРО» фінансових операцій з коштами (у т.ч. використано в господарській діяльності) у сумі 77335,67 грн.. Тому слідчий з метою підтвердження чи спростування висновку №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019, просить призначити судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Сумського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Слідчий групи подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

З наданих слідчим матеріалів вбачається, що для вирішення вказаних питань, які мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242-244 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Доручити експертам Сумського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України провести судову економічну експертизу, попередивши експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України і для вирішення поставити наступні питання:

1. Чи підтверджуються документально та чи обґрунтовані нормативно висновки №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019 головного державного ревізора-інспектора сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_4 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» (код ЄДРПОУ 40464884) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018?

Для проведення експертизи направити експертам висновок №9/18-28-16-0006/40464884 від 29.03.2019 головного державного ревізора-інспектора сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області ОСОБА_4 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОЛПРО» (код ЄДРПОУ 40464884) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2017 по 31.07.2018, а в разі надходження відповідного клопотання експерта матеріали досудового розслідування №32018200000000045 від 27.04.2018.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1