Ухвала

від 20.05.2019 по справі 712/6787/19

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/6787/19

Провадження №1-кс/712/3996/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 травня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42019251010000028 від 22 лютого 2019року за ч. 3 ст. 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

20 травня 2019 року слідча СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулась до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на проведення обшуку домоволодіння ( житлового будинку, господарських будівель і споруд, земельної ділянки) за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , де, ймовірно, знаходяться речі, а саме: наказ на призначення директора від 01.06.2004 року № 1-КДР; наказ на призначення головного бухгалтера від 16.1.2006 року № 25; договір оренди від 01.09.2012 №10; договір оренди нежитлового приміщення від 30.06.2018 № 8-0; договір оренди автомобіля; договір №17/17 про відступлення права вимоги від 22.12.2017; договір №14/17 про відступлення права вимоги від 02.10.2017; договір №11/17 про відступлення права вимоги від 05.05.2017; платіжні доручення від 26.12.2017 №424, 18.10.2017 №332, 18.10.2017 №331, 17.05.2017 №169, 07.07.2017 №223, 07.09.2017 №285, 07.09.2017 №289, 07.09.2017 №286, 04.10.2017 №313, 03.10.2017 №312, 05.10.2017 №321, 04.10.2017 №314; договір поставки від 07.04.2017 №07/04/17, від 03.04.2017 №03/04/17; видаткова накладна від 24.04.2017 №УЕ-2404001; подорожній лист від 21.04.2017 №77; картка рахунка 631 з ТОВ «Уестон» по договору ЛП-03/04(03.04.17) за 2017; картка рахунка 631 з ТОВ «Укртрейд» по договору ЛП-11/17(05.05.17) за 2017; картка рахунка 631 з ТОВ «Гудленд» по договору ЛП-14/17(02.10.17) за 2017; картка рахунка 631 з ТОВ «Моноліт Інвест» по договору ЛП-03/04(03.04.17) за 2017; видаткова накладна від 28.04.2017 № УЕ-2804001; подорожній лист від 28.04.2017 №81; картка рахунка 631 з ТОВ «Уестон» по договору ЛП-07/04/1 (07.04.17) за 2017; картка рахунка 201 (брелок металевий) за 2017; картка рахунка 902 (брелок металевий)за 2017; картка рахунка 201 (чашка керамічна) за 2017; картка рахунка 902 (чашка керамічна)за 2017; картка рахунка 631 з ТОВ«Феррете» по договору ЛП-01/09/1(01.09.17) за 2017; договір про надання рекламних послуг від 01.09.2017 №01/09/17-Р; погодження умов рекламної компанії від 01.09.2017; протокол погодження договірної ціни від 01.09.2017; узгодження зразка рекламної листівки від 01.09.2017; картка рахунка 631 з ТОВ «Феррете» по договору ЛП-03/07/1(03.07.17) за 2017; договір поставки від 03.07.2017 № 03/07/17-1; видаткова накладна від 25.07.2017 №ФР-0000001; наказ (розпорядження) про відрядження від 24.07.2017 №4; подорожній лист від 25.07.2017 №134; картка рахунка 201 (буклет зброшурований) за 2017; картка рахунка 902 (буклет зброшурований)за 2017; картка рахунка 201 (ручка кулькова) за 2017; картка рахунка 902 (ручка кулькова)за 2017; картка рахунка 631 ТОВ «Феррете» договір ЛП - 15МП (14.09.17); договір проведення маркетингових досліджень від 01.08.2017 №15МП; акт від 14.09.2017 № 207 виконаних робіт згідно договору № 15МП від 01.08.2017 щодо проведення маркетингових досліджень; картка рахунка 631 ТОВ «Феррете» договір ЛП - 14МП (15.06.17); договір проведення маркетингових досліджень від 15.06.2017 №14МП; акт від 31.07.2017 № 115 виконаних робіт згідно договору № 14МП від 15.06.2017 щодо проведення маркетингових досліджень; картка рахунка 631 ТОВ «Феррете» договір ЛП - 04/09/1 (04.09.17); картка рахунка 204 пакети поліети, емблема «ButterBuds» за 2 півріччя; картка рахунка 902 рекламна продукція, ТМЦ, пакети поліети за 2 півріччя 2017; договір поставки від 04.09.2017 №04/09/17-1; видаткова накладна від 21.09.2017 №ФР-0000285; наказ (розпорядження) про відрядження від 20.09.2017 №5; подорожній лист від 21.09.2017 № 175; картка рахунку 631 ТОВ «Феррете» договір ЛП - 07/09/1 (07.09.17); картка рахунку 201, щоденник, за 2 півріччя 2017; картка рахунку 902, щоденник, за 2 півріччя 2017; договір поставки від 07.09.2017 №07/09/17-2; видаткова накладна від 27.09.2017№ФР-0000284; наказ (розпорядження) про відрядження від 26.09.2017 №6; подорожній лист від 27.09.№ 179 та інші речі та документи, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління національної поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019251010000028 від 22.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України.

22.02.2019 року Черкаською місцевою прокуратурою Черкаської області за матеріалами співробітників оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019251010000028, що кваліфікується за ч. 3 ст. 191 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «ЛПІ-Макод» ( засновник - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), головний бухгалтер - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 )), які умисно протягом 2017-2018р., здійснюють операції з ввезення на митну територію України натуральних смакових добавок з Нідерландів, що імпортуються з пересортуванням та приховуванням від контролюючих органів, тобто є невідповідними тим які заявлені в митній декларації.

В подальшому з метою оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, які неофіційно ввезені на митну територію України службовими особами ТОВ «ЛПІ-Макод» їх придбання відображається у підприємств з ознаками фіктивності:

?ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883, м. Київ), засновником якого є гр. ОСОБА_7 , котрий в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження № 320161000100000655надав покази, щодо непричетності до реєстрації підприємства, що також підтверджується угодою про визнання винуватості, яку було передано разом із обвинувальним актом до Голосіївського районного суду м. Києва 24.05.2018;

?ТОВ «Уестон» (код за ЄДРПОУ 41133652, м. Маріуполь), засновником, керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_8 , який визнаний вироком Солом`янського районного суду м. Київ від 25.04.2018 №760/8719/18 винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

На підставі зібраних матеріалів управлінням аудиту ГУ ДФС у Черкаській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «ЛПІ-Макод» за результатами якої складено акт від 03.12.2018 №447/23-00-14-1007/32882031, з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Уестон» (код за ЄДРПОУ 41133652) за травень 2017 року, з ТОВ «Феррете» (код за ЄДРПОУ 40952883) за липень та вересень 2017 та показників фінансової звітності з їх відображенням в податковій декларації з податку на прибуток підприємств за 2017 рік.

Так, в розділі II «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій за вищевказаний період ТОВ «ЛПІ-Макод» зазначено взаємодію з СГД, що має ознаки фіктивності (14.12.2017 внесено дані до АІС СФП), а саме: ТОВ «Феретте» (кол ЄДРПОУ 40952883, м. Київ; основний вид діяльності - «неспеціалізована оптова торгівля») з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 264 398 грн. ПДВ, номенклатура -«Розповсюдження листівок на вулицях міста, розповсюдження листівок по поштовим скринькам, рекламні листівки «ButterBuds», щоденники «ButterBuds», поліетиленові пакети з емблемою «ButterBuds», послуги консультаційні щодо керування маркетингом, ручки кулькові (емблема «ButterBuds») та буклети «ButterBuds» зброшурований з окремими аркушами». В результаті проведених заходів встановлено, що за матеріалами оперативного управління ДПІ у Голосіївському районі ТУ ДФС у м. Києві внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №32016100010000065; кваліфікується за ч. З ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України. В ході розслідування даного кримінального провадження опитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ЛПІ-Макод» ОСОБА_7 , який вказав, що на має ніякого відношення до реєстрації та подальшого проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛПІ-Макод». 24.05.2018 року по кримінальному провадженню № 320161000100000655 передано обвинувальний акт до Голосіївського районного суду м. Києва з угодою про визнання винуватості.

Таким чином, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «ЛПІ-Макод» проведення фінансово-господарських операції із ТОВ «Феретте» (код ЄДРПОУ 40952883), сума незаконно сформованого податкового кредиту протягом 2017 року становить 264 398 грн. податку на додану вартість.

В ході супроводження кримінального провадження №42019251010000028 від 22.02.2019, що кваліфікується за ч. 3 ст. 191 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «ЛПІ-Макод» (код ЄДРПОУ 32882031), встановлено, що вид діяльності ТОВ «ЛПІ-Макод» - неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, директор та засновник - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), головний бухгалтер - ОСОБА_6 (РНОКГІП НОМЕР_2 ), які умисно протягом 2017-2018р., здійснювали операції з ввезення на митну територію України натуральні смакові добавки з Нідерландів, які імпортуються з пересортуванням та приховуванням від контролюючих органів і є невідповідними в заявлених митних деклараціях

Проведенням досудового розслідування було встановлено, що службові особи цього підприємства здійснюють свою діяльність за адресою: м.Черкаси, вул. Благовісна, буд. 269/105, к. 450. Вказана інформація підтверджується реєстраційними та звітними документами ТОВ «ЛПІ-Макод».

Також було встановлено, що директор ТОВ «ЛПІ-Макод» - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності даний будинок належить на правах приватної власності громадянину ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Слідчий в клопотанні зазначає, що виникла необхідність провести обшук в домоволодінні за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , де, ймовірно, знаходяться речі та документи по проведених взаємовідносинах ТОВ «ЛПІ-Макод» (код ЄДРПОУ 32882031) з ТОВ «Феррете» (код ЄДРПОУ 40952883) та ТОВ «Уестон» (код ЄДРПОУ 41133652), які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, а також дослідивши матеріали кримінального провадження № 42019251010000028, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьою цієї статті.

Частиною 5статті 234КПК Українивизначено,що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Згідно із ст.235 КПК України ухвала слідчогосудді продозвіл наобшук житлачи іншоговолодіння особиз підстав,зазначених уклопотанні прокурора,слідчого,надає правопроникнути дожитла чиіншого володінняособи лишеодин раз. Ухваласлідчого суддіпро дозвілна обшукжитла чиіншого володінняособи повиннавідповідати загальнимвимогам досудових рішень,передбачених цимКодексом,а такожмістити відомостіпро: 1)строк діїухвали,який неможе перевищуватиодного місяцяз дняпостановлення ухвали; 2)прокурора,слідчого,який подавклопотання прообшук; 3)положення закону,на підставіякого постановляєтьсяухвала; 4)житло чиінше володінняособи абочастину житлачи іншоговолодіння особи,які маютьбути підданіобшуку; 5)особу,якій належитьжитло чиінше володіння,та особу,у фактичномуволодінні якоївоно знаходиться; 6)речі,документи абоосіб,для виявленняяких проводитьсяобшук. 3. Виготовляються дві копії ухвали, які чітко позначаються як копії.

Аналіз положеньст.ст.233-235КПК Українидає підставидля висновкупро те,що особа,яка звертаєтьсядо слідчогосудді ізклопотанням пропроведення обшукужитла чиіншого володінняособи,має навестидокази,які бдавали підставиз великоюймовірністю вважати,що розшукуваніречі чидокументи перебуваютьу конкретномужитлі чиіншому володінніособи іщо такіречі чидокументи матимутьдоказове значеннядля досудовогорозслідування конкретногокримінального провадження. Обов`язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотання, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

Статтею 12 Загальної декларації прав людини 1948 року встановлено, що ніхто не може зазнавати безпідставного втручання у його особисте і сімейне життя, безпідставного посягання на недоторканність його житла. Кожна людина має право на захист законом від такого втручання або таких посягань.

Відповідно до ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Надані слідчому судді документи, які додано до клопотання, не містять доказів на підтвердження того, що документи, які планує відшукати слідчий при проведенні обшуку, з великою долею ймовірності зберігаються в домоволодінні (житлового будинку, господарських будівель і споруд, земельної ділянки) за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Крім того, органом досудового розслідування, з огляду на наведені обставини, не доведено вчинення злочину за ч.3 ст. 191 КК України.

Отже,з урахуваннямобсягу інформаціїнаданої слідчомусудді тазначимості конституційногоправа особина недоторканістьжитла,органом досудовогослідства недоведено підставдля наданнядозволу наобшук житлаза адресою: АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: : АДРЕСА_1 . необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42019251010000028 від 22 лютого 2019 року за ч.3 ст. 191 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1