Ухвала

від 20.05.2019 по справі 712/6739/19

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/6739/19

Провадження №1-кс/712/3951/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 травня 2019 року м. Черкаси Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовихзасідань ОСОБА_2 ,слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси клопотання слідчого СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 3 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення (нежитлового будинку, господарських будівель і споруд, земельної ділянки) за місцем фактичного перебування ПП «Укртрансброкер», а саме: АДРЕСА_1 ,

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління національної поліції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019251010000051 від 18.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Черкаською місцевою прокуратурою за матеріалами співробітників оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області, 18.04.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за №42019251010000051, що кваліфікується за ч. 3 ст. 191 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891, податкова адреса: м. Черкаси, вул. Смілянська, 106/1, кв. 65, вид діяльності оптова торгiвля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, вiдтворювання звуку й зображення, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), які умисно протягом 2016 - 2018 років, здійснювали операції з ввезення на митну територію України обігріваючої техніки (водонагрівачі) з Болгарії по суттєво заниженим цінам.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що в подальшому частина імпортованої продукції реалізується за готівкові кошти, в тому числі з використанням власного інтернет-сайту підприємства Hitet.com.ua, а документально реалізація відображається в адресу наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404) та ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281).

Відповідно довідомостей зібранихоперативним управліннямГУ ДФСу Черкаськійобласті врамках супроводженнякримінального провадженнявнесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42019251010000051від 18.04.2019року встановлено:ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), Київська область, м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, буд. 40, кв. 33, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у Київській області (м. Біла Церква)), директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) встановити місцезнаходження якої на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів, закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦта відсутня реалізація придбаних товарів у ТОВ «Хітет» (код ЄДРПОУ 39322891).

ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), м. Харків, вул. Шевченка, буд. 317, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у Харківській області, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), м. Київ, вул. Черняховського, буд. 2, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у м. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), м. Київ, вул. Желябова, буд. 8/4, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у м. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «ВіталОптима» (кодЄДРПОУ 40515404), м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 133 А, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС ум. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а саме гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281), м. Київ, вул. Сім`ї Кульженків, буд. 35, на податковому обліку перебуває в ГУ ДФС у м. Києві, директором та головним бухгалтером значиться одна особа, а самегр. ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ) встановити місцезнаходження якого на даний час не виявилось за можливе. На номера телефонів закріплених за підприємством в наявних інформаційно-аналітичних базах даних ніхто не відповідає. Також підприємство має низьке податкове навантаження та здійснює на собі пересортування товарно-матеріальних цінностей, тобто відрізняється номенклатура придбаних і реалізованих ТМЦ.

Вказані вищефакти можутьвказувати напорушення директоромТОВ «Хітет»,гр. ОСОБА_5 вимог чинногозаконодавства.

На підставі зібраних матеріалів, управлінням аудиту ГУ ДФС у Черкаській області проведено документальну виїзну перевірку ТОВ «Хітет» за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, за результатами якої встановлено заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 8065 тис. грн. (Акт від 26.03.2019 №101/23-00-14-0107/39322891).

Таким чином, на думку органу досудового розслідування, службові особи ТОВ «Хітет», шляхом документального відображення реалізації імпортованої продукції в адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "ЛОУТОН" (код ЄДРПОУ 40474714), ТОВ «ТФ Апис» (код ЄДРПОУ 40977824), ТОВ «Електропром пласт» (код ЄДРПОУ 40515729), ТОВ «Транс Ексерт» (код ЄДРПОУ 40207115), ТОВ «Вітал Оптима» (код ЄДРПОУ 40515404) та ТОВ «Остерс» (код ЄДРПОУ 41230281), здійснили привласнення грошових коштів шляхом зловживання службовим становищем, чим вчинили кримінальне правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч.3 ст.191 КК України.

Також встановлено, що для ТОВ «Хітет» послуги з митного оформлення ТМЦ надає ПП «Укртрансброкер» (код ЄДРПОУ 38089876).

ПП «Укртрансброкер»(кодЄДРПОУ 38089876),перебуває наобліку вГУ ДФСу Кіровоградськійобласті,основний виддіяльності:інші допоміжнадіяльність усфері транспорту.Керівником значиться гр. ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), та головним бухгалтером значиться гр. ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

Так, відповідно до митних декларацій поданих ТОВ «Хітет» встановлено, що митним декларантом/представником підприємства виступає ПП «Укртрансброкер», а саме безпосередньо митний брокер гр. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Також в ході відпрацювання ПП «Укртрансброкер» з митних декларацій, які заповнювались для ТОВ «Хітет», встановлено телефонний номер закріплений за вказаним підприємством та безпосередньо за брокером гр. ОСОБА_13 а саме: НОМЕР_10 .

За вказаним номером було здійснено дзвінок, на який відповіла жінка на ім`я по батькові ОСОБА_14 та представилась співробітником ПП «Укртрансброкер» та повідомила, що по всім питанням, які стосуються оформлення митних документів можна поспілкуватися в офісі ПП «Укртрансброкер» за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163.

Тобто матеріалами кримінального провадження встановлено, що фактично офісне приміщення ПП «Укртрансброкер» знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163.

Додатково оперативним шляхом встановлено, що офісному приміщенні ПП «Укртрансброкер» за адресою м. Черкаси, вул. Смілянська, 163, можуть знаходитись чисті аркуші паперу з відбитками печатки ТОВ «Хітет», сама печатка ТОВ «Хітет», бухгалтерські чорнові записи щодо фактичного придбання товарно-матеріальних цінностей та печатка основного нерезидента (постачальника ТМЦ) ELDOM INVEST LTD., які використовуються митними брокерами за попередньою домовленістю з посадовими особами ТОВ «Хітет» з метою неповного відображення в митних деклараціях імпортованих ТМЦ або штучного заниження ціни шляхом підміни документів, які треба надавати органам митного контролю з метою ухилення від сплати митних платежів.

Відповідно до витягу «інформаційної довідки» № 164826746 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно) приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 163 на праві приватної власності належать ряду фізичних та юридичних осіб, а саме: Черкаська міська рада (код ЄДРПОУ 25212542), ТОВ «Укрторгбудматеріали-Черкаси» (код ЄДРПОУ 05468877), гр. ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), гр. ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), гр. ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 ), гр. ОСОБА_18 , ТОВ «Автотранслогістика» (код ЄДРПОУ 38089771), ПАТ «Черкаське виробниче монтажно-пусконалагоджувальне підприємство» (код ЄДРПОУ 14190381), гр. ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), гр. ОСОБА_18 (код НОМЕР_15 ), ЗАТ «Укрторгбудматеріали» (код ЄДРПОУ 05468877) та ПП «Торговий дім «Нептун-2002» (код ЄДРПОУ 32129279).

Враховуючи вищевикладене та те, що в офісному приміщенні ПП «Укртрансброкер», за адресою: м.Черкаси, вул. Смілянська, буд. 163можуть знаходитись документи та предмети, які можуть бути речовими доказами по кримінальному провадженню, а саме: оригінали, копії документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності, договори, контракти з додатками до них,документипов`язані з незаконним веденням господарської діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові коштиотримані злочиннимшляхом, печатки, чорнові записи та інше, що можуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність в проведені обшуку нежитлового приміщення за адресою: м.Черкаси, вул. Смілянська, буд.163.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити заявлені в клопотанні вимоги.

Відповідно до вимог ст. 223 КПК Українипідставами для проведення слідчої дії є наявній достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Статтею 234 КПК України, передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого суду з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місце встановлення розшукуваних осіб. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер ; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи, або осіб, яких планується відшукати.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування ; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи, або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 5ст. 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Аналіз положеньст.ст.233-235КПК Українидає підставидля висновкупро те,що особа,яка звертаєтьсядо слідчогосудді ізклопотанням пропроведення обшукужитла чиіншого володінняособи,має навестидокази,які бдавали підставиз великоюймовірністю вважати,що розшукуваніречі чидокументи перебуваютьу конкретномужитлі чиіншому володінніособи,а такожщо вониматимуть значенняречових доказіву справічи ємайном,здобутим злочиннимшляхом. Обов`язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотання, а ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

Орган досудовогорозслідування вказуєна те,що вофісному приміщенні(нежитловогобудинку,господарських будівельі споруд,земельної ділянки)за місцемфактичного перебуванняПП «Укртрансброкер»,а саме: АДРЕСА_1 , з великою ймовірністю, знаходяться речі, а саме: оригінали, копії документів щодо проведення зовнішньоекономічної діяльності,договори, контракти з додатками до них,документипов`язані з незаконним веденням господарської діяльності, комп`ютерна техніка, магнітні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, грошові коштиотримані злочиннимшляхом, печатки, чорнові записи та інше.

В даному випадку, слідчим не надано доказів виправданості такого втручання у права та свободи осіб, які є власниками та законними користувачами вказаного офісного приміщення.

Так, органом досудового розслідування не доведено, що мета, задля якої заявлено клопотання, може бути досягнута шляхом проведення обшуку, та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи знаходяться у офісному приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 163. Слідчим не додано належних та допустимих доказів, що ПП «Укртрансброкер» має безпосереднє відношення до кримінального правопорушення, за ознаками ч.3 ст. 191 КК України.

Враховуючи вищевикладене та з метою недопущення порушень ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, клопотання слідчого про проведення обшуку по вищевказаному кримінальному провадженню, задоволенню не підлягає, оскільки внесено без передбачених діючим законодавством обґрунтувань.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42019251010000051 від 18 квітня 2019 року за ч. 3 ст.191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали буде проголошений 21.05.2019 о 8.45 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1