Ухвала

від 21.05.2019 по справі 344/8805/19

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/8805/19

Провадження № 1-кс/344/4819/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №42019090000000045, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 ККУкраїни, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019090000000045 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ТОРРО» (код ЄДРПОУ 23797343) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343) упродовж 2017-2019 років шляхом проведення сумнівних фінансово-господарських операцій пов`язаних із придбанням у фізичних осіб-підприємців ТМЦ (горіхи волоські) та відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податковому обліку, завищили витрати товариства на суму 24 756 тис. грн., у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств на суму 4 456 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Зокрема встановлено, що директор ТОВ «ТОРРО» ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків, здійснюють господарську діяльність пов`язану із придбанням «горіхів волоських» урожаю 2018 року від населення. В подальшому придбані «горіхи волоські» експортують компаніям нерезидентам з країн Європейського союзу, а для отримання дозвільних документів на здійснення експортних операцій пред`являють «фіктивні» документи на походження горіхів від ФОПів Закарпатської області, що відображено у звітності ТОВ «ТОРРО» за формою 1ДФ, з метою мінімізації сплати податків.

Зокрема, операції по придбанню горіхів у ФОПів Закарпатської області є «безтоварними», а фактично громадянин ОСОБА_6 надає службовим особам ТОВ «ТОРРО» послуги по «конвертуванню» безготівкових коштів в готівку за винагороду, використовуючи первинні документи, виписані від імені вищевказаних підконтрольних йому фізичних осіб підприємців.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Торро» ОСОБА_5 здійснює перевезення проконвертованих грошових коштів транспортним засобом Volkswagen Passat державний номерний знак НОМЕР_1 .

На даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у вищевказаному автомобілі знаходиться чорнова бухгалтерія, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_25 , ОСОБА_31 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_42 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_43 ) та їх відокремлених підрозділів, печатки, штампи, електронні носії інформації та комп`ютерна техніка із інформацією, яка стосується здійснення фінансово-господарської діяльності останніх, грошові кошти здобуті внаслідок злочинної діяльності та інші предмети, речі і документи, що відображають фактичний рух товару, об`єми його придбання/реалізації і матимуть значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Згідно відомостей із НАІС ДДАІ МВС України транспортний засіб Volkswagen Passat державний номерний знак НОМЕР_1 на праві власності належить ТОВ «Торро» (код 23797343).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Дана слідча (розшукова) дія проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, припинення злочинної діяльності осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Торро» ОСОБА_5 здійснює перевезення проконвертованих грошових коштів транспортним засобом Volkswagen Passat державний номерний знак НОМЕР_1 .

Згідно відомостей із НАІС ДДАІ МВС України транспортний засіб Volkswagen Passat державний номерний знак НОМЕР_1 на праві власності належить ТОВ «Торро» (код 23797343).

Мета проведення обшуку виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються проведення ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343) взаєморозрахунків із фізичними особами-підприємцями за період з 01.01.2017 року по даний час, а також чорнових записів, бланків печатків, штампів, грошових коштів здобутих внаслідок незаконної діяльності, а також перекопіювання та вилучення із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, яка міститься у електронних документах і стосується проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТОРРО» та інших предметів, речей і документів, які стосуються придбання ТОВ «Торро» товарно-матеріальних цінностей (горіхи волоські).

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі, документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися за зазначеною в клопотанні адресою.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу Volkswagen Passat державний номерний знак НОМЕР_1 , який на праві власності належить: ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються проведення ТОВ «Торро» (код ЄДРПОУ 23797343) взаєморозрахунків із фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_25 , ОСОБА_31 (код НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (код НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (код НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (код НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (код НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (код НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_40 (код НОМЕР_35 ), ОСОБА_41 (код НОМЕР_36 ), ОСОБА_42 (код НОМЕР_37 ), ОСОБА_43 (код НОМЕР_38 ), ОСОБА_44 (код НОМЕР_39 ), ОСОБА_45 (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_46 (код НОМЕР_41 ), ОСОБА_47 (код НОМЕР_42 ), ОСОБА_48 (код НОМЕР_43 ) за період з 01.01.2017 року по даний час, а також чорнових записів, бланків, печатків, штампів, а також перекопіювання та вилучення із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, яка міститься у електронних документах і стосується проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТОРРО» та інших предметів, речей і документів, які стосуються придбання ТОВ «Торро» товарно-матеріальних цінностей (горіхи волоські).

Ухвала діє до 20 червня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1