Ухвала

від 22.05.2019 по справі 295/7697/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/7697/19

1-кс/295/4169/19

УХВАЛА

Іменем України

22.05.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянув клопотання про доручення проведення експертизи, внесене ст. слідчим з ОВС першого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури по кримінальному провадженні за №32018060000000044 від 28.09.2018, за ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить доручити проведення судової почеркознавчої експертизи, експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

У проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000044, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.09.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 32018060000000044 службові особи ТОВ «Івниця» (код 32277345), Житомирська обл., Андрушівський район, с. Івниця), у період 2017 року та 1 півріччя 2018 року, при виробництві сільськогосподарської продукції, яка в подальшому експортується, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, з ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), ТОВ «Грейс Трейд» (код 40409289) та ТОВ «Агротов» (код 41052453) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, 08.05.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості щодо вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 366 КК України .

Вказані матеріали досудових розслідувань в подальшому об`єднані в одне кримінальне провадження за достатністю підстав вважати, що кримінальні правопорушення вчинені однією особою (особами).

Встановлено, що ОСОБА_4 06.05.2019 направлено лист за вих. №54 від 06.05.2019 згідно з яким на підтвердження оплати надаються документи. А саме банківські виписки та платіжні доручення

07.05.2019 до управління моніторингу доходів та обліково звітних систем ГУ ДФС у Житомирській області направлено службову записку в якій слідчий просить надати інформацію про зарахування на обліковий рахунок ТОВ «Івниця» кошти, відображені в платіжних дорученнях наданих директором ТОВ «Івниця».

07.05.2019 отримано відповідь з управління моніторингу доходів та обліково звітних систем ГУ ДФС у Житомирській області відповідно до якої зазначені платіжні доручення не обліковуються, на рахунки, відкриті в органах Державної казначейської служби України кошти не надходили.

07.05.2019 допитано співробітників Житомирського відділення АТ «ОТП Банк», на предмет належності наданих ОСОБА_4 виписок з банківського рахунку до документів. що виготовляються відділенням АТ «ОТП Банк», що останні спростували зазначивши, що дані документи співробітниками банку не виготовлялись.

08.05.2019 допитано директора ТОВ «Івниця» ОСОБА_4 який підтвердив факт надання ним листа за вих. №54 від 06.05.2019 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області та зазначив, що усвідомлює кримінальну відповідальність за складання та використання завідомо неправдивих офіційних документів.

На даний час, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно підтвердити або ж спростувати належність підписів гр. ОСОБА_4 на платіжних дорученнях наданих ним до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області. Для цього необхідні спеціальні знання в галузі почеркознавчої криміналістики.

В ході досудового розслідування необхідно встановити чи мають вищезазначені документи ознаки підробки, для чого необхідні спеціальні знання, що можливо лише в ході проведення судової почеркознавчої експертизи, проведення якої необхідно доручити експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, на підставі ч. 3ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без його участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1ст. 242 КПК Україниекспертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідност. 243 КПК Україниексперт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно до ч. 7ст. 244 КПК Українидо ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Доручити проведення судової почеркознавчоїекспертизи по матеріалах кримінального провадження №32018060000000044 експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертам поставити такі запитання:

1) чи виконані підписи від імені ОСОБА_4 в перерахованих нижче платіжних дорученнях ним самим, чи іншою особою (особами), а саме:

- лист №54 від 06.05.2019, поряд із друкованим текстом «Директор ТОВ «Івниця»___Дідківський А.В., в нижній частині документа;

- Платіжне доручення №403 від 03.05.2019 поряд з відтиском печатки ТОВ «Івниця», в нижній частині документа;

- Платіжне доручення №318 від 15.04.2019 поряд з відтиском печатки ТОВ «Івниця», в нижній частині документа;

- Платіжне доручення №217 від 29.03.2019 поряд з відтиском печатки ТОВ «Івниця», в нижній частині документа;

2) чи схожі (тотожні) підписи виконані від імені ОСОБА_4 в указаних вище документах.

У розпорядження експертам надати документи, що досліджуються, попередньо відібрані в ОСОБА_4 експериментальні зразки його підпису, а також його умовно вільні зразки підпису та почерку. При необхідності надати матеріали кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя