Ухвала

від 23.05.2019 по справі 554/2768/19

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 23.05.2019 Справа № 554/2768/19

Єдиний унікальний номер справи: №554/2768/19

Провадження № 1-кс/554/7593/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.05.2019 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів начальника відділу Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку ,-

В С Т А Н О В И В :

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017220000000396 від 04.05.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 368, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 189, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 146, ч. 1 ст. 357, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) здійснюють реалізацію продукції за готівковий рахунок через власних афілійованих осіб без будь-якого відображення у податковій звітності, а первинну бухгалтерську та податкову документацію на товарні залишки за грошову винагороду відписують на адресу підприємств з ознаками фіктивності та на адресу підприємств-транзитерів, тим самим формуючи штучний податковий кредит цим підприємствам, власноруч регулюючи доходну та видаткову частину фінансово-господарської діяльності власного підприємства та мінімізуючи сплату податків до бюджету.

Так, оперативними співробітниками п`ятого відділу МОУ ОВПП ДФС проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брібуд Груп» (код ЄДРПОУ 41802433), ТОВ «Коркін» (код ЄДРПОУ 41831354), ТОВ «Ланс НК» (код ЄДРПОУ 41564164), ТОВ «Скай Стандарт» (код ЄДРПОУ 42031958), ТОВ «Пріоритет Інформ» (код ЄДРПОУ 41785743), ТОВ «Компанія Електромаш» (код ЄДРПОУ 39754674), ТОВ «Фуд Індастріал» (код ЄДРПОУ 41503248), ТОВ «Роулі Груп» (код ЄДРПОУ 42535705), ТОВ «Кнорр» (код ЄДРПОУ 42736079), ТОВ «Кріосед» (код ЄДРПОУ 42416675), ТОВ «Рентіл» (код ЄДРПОУ 41849005), ТОВ «Світ-Пром-Трейд» (код ЄДРПОУ 41271569), ТОВ «Промсен» (код ЄДРПОУ 42306052), ТОВ «Мальдіс» (код ЄДРПОУ 40243462), ТОВ «Джерело-Суми 2017» (код ЄДРПОУ 41518610), ТОВ «Меркурій Рент» (код ЄДРПОУ 40993390), ТОВ «Вейтокс» (код ЄДРПОУ 41988025), ТОВ «Елістар Плюс» (код ЄДРПОУ 41798705), ТОВ «Паррал Плюс» (код ЄДРПОУ 41203085), ТОВ «РТ Концепт» (код ЄДРПОУ 39117165), ТОВ «Гарен» (код ЄДРПОУ 40822087), ТОВ «Лефрейз» (код ЄДРПОУ 42124811), ТОВ «Кремстек» (код ЄДРПОУ 42306026), ТОВ «Вайрен» (код ЄДРПОУ 41831417), ТОВ «Сейтліт» (код ЄДРПОУ 41017969) та інших в розрізі контрагентів-постачальників та контрагентів-покупців ТМЦ.

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності та інші за ланцюгом постачання ТМЦ мали взаємовідносини з ТОВ "Майфон" (код ЄДРПОУ 41563862).

Встановлено, що ТОВ «Майфон» зареєстровано за податковою адресою: 61033, м. Харків, вул. Шевченка, буд. 317. Знаходиться на податковому обліку в ГУ ДФС у Харківській обл. (Київський район м. Харкова). Статутний фонд підприємства складає 10 000 грн. Основним видом діяльності є оптова торгівля електронним i телекомунікаційним устаткуванням, деталями до нього. Фактично основним видом діяльності є торгівля електронними пристроями комунікації. Засновником підприємства є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Обсяг постачання протягом 2018-2019 роки становить 67 684 218, 48 грн., у т.ч. ПДВ 11 280 703, 08 грн.

Обсяг взаємовідносин ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності складає 65 857 714, 86 грн., у т.ч. ПДВ 10 976 285, 81 грн.

При детальному аналізі, використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС України встановлено, що основними товарно-матеріальними цінностями, які ТОВ «Майфон» постачає на адресу вищезазначених суб`єктів господарської діяльності є: смартфони Samsung J260 F ZDD (Gold), J600 F ZKD (Black), J610 F ZKN (Black), J260 F ZDD (Gold), J600 F ZKD (Black), А750F ZBU (Blue), СА750F ZKU (Black), термінали Huawei P Smart 32GB Black, P Smart 32GB Gold, P Smart 32GB Blue, Y6 2018 Blue 16 GB тощо.

При детальному аналізі ТОВ «Брібуд Груп» (код ЄДРПОУ 41802433), ТОВ «Коркін» (код ЄДРПОУ 41831354), ТОВ «Ланс НК» (код ЄДРПОУ 41564164), ТОВ «Скай Стандарт» (код ЄДРПОУ 42031958), ТОВ «Пріоритет Інформ» (код ЄДРПОУ 41785743), ТОВ «Компанія Електромаш» (код ЄДРПОУ 39754674), ТОВ «Фуд Індастріал» (код ЄДРПОУ 41503248), ТОВ «Роулі Груп» (код ЄДРПОУ 42535705), ТОВ «Кнорр» (код ЄДРПОУ 42736079), ТОВ «Кріосед» (код ЄДРПОУ 42416675), ТОВ «Рентіл» (код ЄДРПОУ 41849005), ТОВ «Світ-Пром-Трейд» (код ЄДРПОУ 41271569), ТОВ «Промсен» (код ЄДРПОУ 42306052), ТОВ «Мальдіс» (код ЄДРПОУ 40243462), ТОВ «Джерело-Суми 2017» (код ЄДРПОУ 41518610), ТОВ «Меркурій Рент» (код ЄДРПОУ 40993390), ТОВ «Вейтокс» (код ЄДРПОУ 41988025), ТОВ «Елістар Плюс» (код ЄДРПОУ 41798705), ТОВ «Паррал Плюс» (код ЄДРПОУ 41203085), ТОВ «РТ Концепт» (код ЄДРПОУ 39117165), ТОВ «Гарен» (код ЄДРПОУ 40822087), ТОВ «Лефрейз» (код ЄДРПОУ 42124811), ТОВ «Кремстек» (код ЄДРПОУ 42306026), ТОВ «Вайрен» (код ЄДРПОУ 41831417), ТОВ «Сейтліт» (код ЄДРПОУ 41017969), використовуючи інформаційно-аналітичні бази на рівні ДФС України встановлено ознаки, які свідчать про відсутність у вказаних підприємств фізичних, технічних та технологічних можливостей для вчинення задекларованих господарських операцій, відсутність основних фондів на підприємстві, відсутність найманого кількісного кваліфікованого персоналу, тощо.

Відповідно до аналізу системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України встановлено, що податкове навантаження по сплаті податків до бюджету вказаними підприємствами протягом 2018 - 2019 років складає 0 %.

Виходячи з вищенаведеного можливо зробити висновок, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності мають негативну податкову історію та підпадають, відповідно до критеріїв відбору, до категорії «транзитер».

Крім того, оперативними співробітниками п`ятого відділу Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС встановлено, що під час реалізації злочинної схеми з мінімізації податкових зобов`язань та формування штучного податкового кредиту службові особи ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) використовують афілійованих осіб, які є фізичними особами-підприємцями, з метою транзиту та розподілення готівкових грошових коштів та відповідних бухгалтерських документів, а саме: ФО-П ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФО-П ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФО-П ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФО-П ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_5 ), а також ФО-П ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_6 ).

Обставини вчинених правопорушень підтверджуються допитом в якості свідка ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка повідомила, що вперше чує про те, що вона являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «КОРКІН» (код 41831354) та ТОВ «СТАКЕР ІНВЕСТ» (код 41899171) та те, що їй стало відомо про це від працівників податкової. Також свідок пояснила, що не має відношення до створення та подальшого ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств. Жодних документів та договорів з контрагентами ТОВ «КОРКІН» (код 41831354), ТОВ «СТАКЕР ІНВЕСТ» (код 41899171) вона не складала та не підписувала, банківські рахунки не відкривала, довіреностей на представлення її інтересів нікому не давала. Діяльність вказаних підприємств вважає незаконною та документи стосовно фінансово - господарської діяльності підписані від її імені є недійсними.

Також допитано в якості свідка ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_3 , який також повідомив, що вперше чує про те, що він являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «БЕСТ КОРПОРЕЙШН» (код 42084088), ТОВ «БРІБУД ГРУП» (код 41802433), ТОВ «БІЗПРОЕКТ ЛТД» (код 41802407), ТОВ «СІТІСТРОЙСЕРВІС» (код 41544656) йому стало відомо про це від працівників податкової. Також свідок пояснив, що не має відношення до створення та подальшого ведення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, жодних документів та договорів з контрагентами ТОВ «БЕСТ КОРПОРЕЙШН» (код 42084088), ТОВ «БРІБУД ГРУП» (код 41802433), ТОВ «БІЗПРОЕКТ ЛТД» (код 41802407), ТОВ «СІТІСТРОЙСЕРВІС» (код 41544656) не складав та не підписував, банківські рахунки не відкривав, довіреностей на представлення його інтересів нікому не давав. Діяльність вказаних підприємств вважає незаконною та документи стосовно фінансово - господарської діяльності підписані від його імені є недійсними.

З метою перевірки інформації та вишукування доказів щодо обставин вчиненого правопорушення, враховуючи що стороною кримінального провадження здобуто достатньо доказів, які можуть свідчити про перебування речових доказів, які мають відношення до кримінального провадження у володінні ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862), орган досудового розслідування вбачає за доцільне провести обшук, з метою вишукування наступних речей та документів: первинна бухгалтерська та податкова документація ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) стосовно взаємовідносин з ТОВ «Брібуд Груп» (код ЄДРПОУ 41802433), ТОВ «Коркін» (код ЄДРПОУ 41831354), ТОВ «Ланс НК» (код ЄДРПОУ 41564164), ТОВ «Скай Стандарт» (код ЄДРПОУ 42031958), ТОВ «Пріоритет Інформ» (код ЄДРПОУ 41785743), ТОВ «Компанія Електромаш» (код ЄДРПОУ 39754674), ТОВ «Фуд Індастріал» (код ЄДРПОУ 41503248), ТОВ «Роулі Груп» (код ЄДРПОУ 42535705), ТОВ «Кнорр» (код ЄДРПОУ 42736079), ТОВ «Кріосед» (код ЄДРПОУ 42416675), ТОВ «Рентіл» (код ЄДРПОУ 41849005), ТОВ «Світ-Пром-Трейд» (код ЄДРПОУ 41271569), ТОВ «Промсен» (код ЄДРПОУ 42306052), ТОВ «Мальдіс» (код ЄДРПОУ 40243462), ТОВ «Джерело-Суми 2017» (код ЄДРПОУ 41518610), ТОВ «Меркурій Рент» (код ЄДРПОУ 40993390), ТОВ «Вейтокс» (код ЄДРПОУ 41988025), ТОВ «Елістар Плюс» (код ЄДРПОУ 41798705), ТОВ «Паррал Плюс» (код ЄДРПОУ 41203085), ТОВ «РТ Концепт» (код ЄДРПОУ 39117165), ТОВ «Гарен» (код ЄДРПОУ 40822087), ТОВ «Лефрейз» (код ЄДРПОУ 42124811), ТОВ «Кремстек» (код ЄДРПОУ 42306026), ТОВ «Вайрен» (код ЄДРПОУ 41831417), ТОВ «Сейтліт» (код ЄДРПОУ 41017969) за період 2018-2019 роки та печатки вказаних підприємств, жорсткі диски, на яких містилася інформація про проведені операції, документи бухгалтерської та фінансової звітності, зошити, блокноти, що містять чорнові записи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом за результатами проведених безтоварних операцій, чернетки в паперовому вигляді та на електронних носіях, в яких відображено отримання і передача грошових коштів, контактні особи, бланки підприємства ТОВ «Майфон» з відтисками печаток, особисті мобільні термінали службових осіб ТОВ «Майфон», товарно-матеріальні цінності, у тому числі смартфони, термінали тощо.

На теперішній час встановлено, що речові докази можуть зберігатися за місцем фактичної діяльності ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) за адресою: м. Харків, вул. Римарська, буд. 13.

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 166298963 від 13.05.2019, право приватної власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- нежитлові приміщення підвалу № 3-1 та цокольного поверху № 3-2-:-3-10 загальною площею 115,6 кв. м. в літ. «А-2» належать на праві власності ОСОБА_13 на підставі рішення Дзержинського районного суду м. Харкова № 2-7958/2008 від 01.10.2008;

- нежитлові приміщення підвалу № І-:-V, Х-:-ХІІІ загальною площею 107,9 кв. м житлового будинку літ. «Г-2» належать на праві власності ОСОБА_14 на підставі договору купівлі-продажу № 1591 від 12.08.2016, виданого приватним нотаріусом Харківського міського нотаріального округу ОСОБА_15 ;

- нежитлові приміщення першого поверху № 17-1-:-17-2 в літ «Г-2» загальною площею 25, 2 кв.м. належать на праві власності ОСОБА_16 на підставі договору купівлі-продажу № 720 від 05.09.2007, виданого приватним нотаріусом Харківського міського нотаріального округу ОСОБА_17 .

На даний час, матеріали кримінального провадження містять достатньо даних, які можуть свідчити про те, що вищевказані предмети, документи та інші речові докази зберігаються за вказаною адресою.

Прокурор в судовому засіданні прохав клопотання задовольнити, пояснення надав аналогічно викладеним в клопотанні.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникати до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених частиною 3 ст. 233 КПК України.

Згідно ч.3 ст.233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення такий дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні № 42017220000000396, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 189, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 146, ч. 1 ст. 357, ч. 5 ст. 191 КК України., слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись вимогами ст. 234 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів начальника відділу Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Римарська, буд. 13, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, за адресою, з метою відшукання і вилучення наступних речей та документів: первинна бухгалтерська та податкова документація ТОВ «Майфон» (код ЄДРПОУ 41563862) стосовно взаємовідносин з ТОВ «Брібуд Груп» (код ЄДРПОУ 41802433), ТОВ «Коркін» (код ЄДРПОУ 41831354), ТОВ «Ланс НК» (код ЄДРПОУ 41564164), ТОВ «Скай Стандарт» (код ЄДРПОУ 42031958), ТОВ «Пріоритет Інформ» (код ЄДРПОУ 41785743), ТОВ «Компанія Електромаш» (код ЄДРПОУ 39754674), ТОВ «Фуд Індастріал» (код ЄДРПОУ 41503248), ТОВ «Роулі Груп» (код ЄДРПОУ 42535705), ТОВ «Кнорр» (код ЄДРПОУ 42736079), ТОВ «Кріосед» (код ЄДРПОУ 42416675), ТОВ «Рентіл» (код ЄДРПОУ 41849005), ТОВ «Світ-Пром-Трейд» (код ЄДРПОУ 41271569), ТОВ «Промсен» (код ЄДРПОУ 42306052), ТОВ «Мальдіс» (код ЄДРПОУ 40243462), ТОВ «Джерело-Суми 2017» (код ЄДРПОУ 41518610), ТОВ «Меркурій Рент» (код ЄДРПОУ 40993390), ТОВ «Вейтокс» (код ЄДРПОУ 41988025), ТОВ «Елістар Плюс» (код ЄДРПОУ 41798705), ТОВ «Паррал Плюс» (код ЄДРПОУ 41203085), ТОВ «РТ Концепт» (код ЄДРПОУ 39117165), ТОВ «Гарен» (код ЄДРПОУ 40822087), ТОВ «Лефрейз» (код ЄДРПОУ 42124811), ТОВ «Кремстек» (код ЄДРПОУ 42306026), ТОВ «Вайрен» (код ЄДРПОУ 41831417), ТОВ «Сейтліт» (код ЄДРПОУ 41017969) за період 2018-2019 роки та печатки вказаних підприємств, жорсткі диски, на яких містилася інформація про проведені операції, документи бухгалтерської та фінансової звітності, зошити, блокноти, що містять чорнові записи, грошові кошти здобуті злочинним шляхом за результатами проведених безтоварних операцій, чернетки в паперовому вигляді та на електронних носіях, в яких відображено отримання і передача грошових коштів, контактні особи, бланки підприємства ТОВ «Майфон» з відтисками печаток, особисті мобільні термінали службових осіб ТОВ «Майфон», товарно-матеріальні цінності, у тому числі смартфони, термінали тощо.

Право проведення обшуку надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя ОСОБА_1